集团财务工作管理制度-(2).doc

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财务工作管理制度

财务管理制度

第一条 公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，完善内部经营机制和经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，并接受国家有关主管机关的检查监督。
第二条 公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第三条 财务核算原则：公司会计年度报告期为1月1日至12月31日，月结帐日期为月末日，财务核算采用权责发生制，出入库采用先进先出法计算成本，外汇汇率采用银行当月1日外汇牌价，固定资产折旧采用直线法，残值率5%。
第四条 财务机构：公司设财务部，全面负责公司各项财务管理和会计核算工作。岗位分工和职责，可视公司经营业务的开展状况和财务会计工作量以及财务管理要求进行适时调整、完善和补充。
第五条 财务部负责按照国家法规和公司规定编制和报送财务报告，及时反映公司财务状况和经营成果。财务报告应包括以下内容：资产负债表（月报）、损益表（月报）、现金流量表及会计报表附注（年报）和财务状况说明书（年报），以及政府部门需要提供的其他报表等。
第六条 会计报表应根据登记完整、核对无误的帐簿记录及其他有关资料编制，做到数字真实，计算准确，内容完整，报送及时。

财务预算管理

第七条 公司实行全面预算制度。财务预算是公司对计划年度内资金收支、经营成果和财务状况等的预计和筹划，是公司年度生产经营计划的重要组成部分，是进行年度综合财务管理、评价公司绩效的依据。财务预算应以完成目标利润为中心，公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用，都必须纳入财务预算。

物业管理费的收取方式

第八条 根据物业管理服务合同约定，由甲方按时于每月最后一周向乙方拨付下月物业管理服务费（当月应由乙方负担的费用，经乙方同意后可从下月物业管理费中扣除）。