集团资金的集中管理方案样本.doc

透析集团资金集中管理伴随信息网络技术发展和广泛利用，越来越多企业集团期望经过采取内部银行、结算中心、财务企业等形式对企业集团资金实施集中管理。顺应这种发展趋势中国部分专业管理软件企业开发出了优异实用集团资金管理软件系统。如金蝶K/3资金管理系统就含有资金结算、银行贷款、组员企业内部贷款、定时存款、利息管理、担保管理、票据贴现、账务处理等多个功效，提供内部银行、结算中心、财务企业等多个应用模式能够满足集团企业资金集中管理需要，帮助集团企业对资金有效进行集中管理，达成一分钱做两分事效果。 CEO常常会问CFO我们钱能满足预算吗？我们有足够筹资能力筹集资金来抓住集团发展新机遇吗？我们资金周转能再快部分吗？我们经营成本能否更低部分？于是，CFO们恨不得将集团资金一分钱掰成两半花。资金如同血液渗透于企业集团每一个组织层面，组成了纵横交错运行网络。但在资金管理方面，企业集团面临着组员企业资金盈缺不平衡；组员企业之间交易经过外部银行结算，产生大量资金体外循环；集团总部不能有效监控子企业资金支付；不能快速掌握集团整体资金存量、流量、流向；组员企业筹资、投资决议不规范等等问题；直接影响着集团资金运动效率、效益，制约着企业集团市场进入能力和竞争后续保障能力。强化资金控制，实现资金运转高效率，提升其使用效益，成为集团CFO关注关键工作之一。伴随信息网络技术发展和广泛利用，越来越多企业集团期望经过采取内部银行、结算中心、财务企业等形式对企业集团资金实施集中管理。顺应这种发展趋势中国部分专业管理软件企业开发出了优异实用集团资金管理软件系统。如金蝶K/3资金管理系统就含有资金结算、银行贷款、组员企业内部贷款、定时存款、利息管理、担保管理、票据贴现、账务处理等多个功效，提供内部银行、结算中心、财务企业等多个应用模式能够满足集团企业资金集中管理需要，帮助集团企业对资金有效进行集中管理，达成一分钱做两分事效果。一、聚沙成塔 积小钱办大事企业集团通常由多行业、多层次法人企业及其非法人分支机构组成。伴随企业集团规模不停大型化，组成企业集团企业或机构个数不停增多，分布地域范围也不停扩大，跨行业、跨地域甚至跨国企业集团大量出现。企业集团组员企业或机构设置之初大多数会在当地银行开设银行账户，进行资金结算。在这些组员企业银行账户中会或多或少留存部分资金余额。分散在各个企业存款余额，从单个账户看，通常全部不会很大，不足以办大事，但从集团层面看，其总量有可能是一笔可观资金，能够满足较大资金需求。换一个角度，因为企业集团组员企业分布于不一样行业、不一样地域，它们面临发展机遇就有可能不一样。由此就可能出现一部分企业因为发展机遇好，业务增加快速，出现资金短缺；另一部分企业因为业务增加平稳，出现资金大量结余。实施集团资金集中管理能够有效使用全集团存量资金。由集团结算中心（内部银行、财务企业）（下同）代表集团统一在银行设置外部银行账户，组员企业在集团结算中心开户、不在保留外部银行账户或只保留受集团结算中心控制外部银行二级账户或子账户。集团能够有效对集团全部存量资金进行管理。资金结余组员企业能够经过集团结算中心将资金投入集团内部资金担心其它组员企业获取投资收益，资金担心企业能够获取集团资金支持愈加好把握发展机遇。实施集团资金集中管理集团内部组员企业间投融资变得愈加简单。企业集团内部组员企业间投融资行为能够不需要两个组员企业间单独协商，资金结余企业只需将其在集团结算中心活期存款转为长度相当于其资金闲置期间定时存款，而资金担心组员企业只需向结算中心申请一笔内部企业贷款，经过集团结算中心日常业务即可处理；也能够由两个企业进行协商达成一致后经过集团结算中心委托贷款方法进行。省去了外部银行贷款所必需进行大量烦杂手续和融资费用。从集团层面看，把全集团全部企业银行存款余额集中管理就能够集小钱办大事。二、收拢五指 信用好筹资易没有一个企业能够长久完全使用其自有资本经营下去。它们或多或少需要经过银行、供给商、用户筹集它们发展过程中所需生产经营资金。企业筹资能力关键取决于其偿债能力，同时和其收益能力、资产管理能力及其市场发展机遇也有一定关系。通常情况下，单个组员企业偿债能力不会大于整个企业集团偿债能力。偿债能力强组员企业其面临发展机遇又有可能不处于最好时期，其收益能力、发展能力就有一定缺点，所以其筹资能力不一定很强。相反，组员企业中可能会有部分是新起步企业，它们面临着极好发展机遇，没有任何包袱，收益能力、发展能力很好，但资产负债百分比可能会很高，偿债能力比较弱。等等诸如这类原因，采取每个组员企业单打独斗方法筹资难以达成很好筹资效果。假如集团将资金集中管理，因为集团统一对外开户，其整体偿债能力较强，收益能力和管理水平较高，信用较高，就比较轻易筹到大笔资金。企业集团组员企业经过集团结算中心就能够取得其所需资金，省去了各组员企业和外部银行大量协商、签约、担保等烦杂手续和筹资费用。采取集团资金集中管理方案，还能够对全集团内、外担保行为进行管理，避免出现无序对外担保造成信用能力下降，有效防范信用风险。集团资金集中管理相当于收拢五指，用企业集团整体信用进行筹次，自然能够产行很好筹资效果。三、体内循环 不花钱划转快企业集团组员企业多由前向一体化、后向一体化、横向一体化企业组成。它们之间通常会在较大经营范围和地域范围内存在集团内部交易，产生大量内部资金结算业务。在不实施资金集中管理企业集团中，组员企业间资金结算需要经过外部银行进行。一笔资金从付款方组员企业到收款方组员企业需要经过付款方开户银行到收款方开户银行多个银行结算步骤；不在同一银行系统开户组员企业在收付款开户银行间还要经过联行，经过步骤更多。资金到账需要一定时间，同时还要支付一定手续费。资金在企业集团外流转，产生大量在途资金，资金划转效率低。将集团资金集中管理，经过优异网络技术，采取金蝶等企业成熟资金管理系统能够实现企业集团组员企业内部交易网上结算，一笔交易达成后，只要付款方组员企业经过系统输入一张付款单，组员企业间资金划转在瞬间内就能达成，付款方组员企业付款和收款方组员企业收款在同一时间达成，没有任何中间步骤和时间间隔，不产生任何在途资金，划转效率高，能够有效提升集团资金周转速度。同时，因为使用集团内部网上结算系统，不需要支付任何额外费用，能够节省大量财务手续费。对于纵向一体化企业集团，其内部交易大量存在，采取这种方法对于提升集团资金周转速度、节省结算手续费效果就愈加显著。四、全方面管理 易监控不浪费集团及其下属企业之间因为集团整体战略和具体组员企业经营目标之间可能存在差异，各层级资金管理人员资金使用动机可能存在一定差异，整个集团资金使用行为就有可能产生差异，不规范资金使用行为也就在所难免。所以，集团资金管理一个关键方面是对集团资金流量、流向实施有效控制，确保集团资金使用行为规范、合理，达成集团整体战略目标。对于不采取资金集中管理企业，因为各个组员企业单独在外部银行开立账户，拥有资金管理自主权，即使有些企业集团经过采取战略目标控制、制度约束，业务步骤控制、事后审计，外派财务主管、财务控制等方法能够在一定程度上对组员企业资金使用行为进行控制，但往往因为目标和动机等方面难以协调，资金控制难以达成满意效果。实现集团资金集中管理，组员企业不设外部银行账户或只设对应受集团控制二级账户或子账户，其资金流量、流向、存量完全置于集团管理之下，企业集团能够对其对外收款、付款，对内资金结算进行全方位控制；经过设置收款责任制强化组员企业收款责任，经过制订付款审批、审核步骤，能够确保集团组员企业含有和其经营管理需要资金管理权，又能够有效控制组员企业资金支付行为，防范集团资金浪费，降低集团经营成本。同时，因为能够对全集团资金实施全程管理，就能够对全集团资金实施有效计划管理，使集团资金使用计划和企业战略计划、预算有效协调，产生集团资金聚合效应。