财政预算业务内部控制风险控制矩阵模版.xlsx

风风险险控控制制矩矩阵阵风险编号控制编号控制点名称ZCGL.01.F01ZCGL.01.01 及时更新基本支出数据ZCGL.02.F01ZCGL.02.01 汇总审批支出控制标准ZCGL.03.F01ZCGL.03.01事前规范申请流程ZCGL.04.F01ZCGL.04.01 规范办理借款所需资料控制描述控制类型控制文档控制频率 财政直接支付范围的定断、定向数据，如人员工资定额、在编人员数量等发生变更时，由人事处工资福利管理员提出相关申请，经人事处处长和财务处处长审核局长批准，报局长办公会审议、审定后，有人事处工资福利管理员持本单位审批意见，到市财政业务处办理相关手续，财务处会计根据批复后的相关文件办理资金变更与维护事项。预防单位基本数据更新每次 财务处将各室提出支出定额控制标准建议汇总，财务处处长审核后，上报主管副局长审批，局长批准后，报局长办公会审议、核定，形成本单位内部支出定额控制标准。预防支出控制标准每次 支出事项发生前，各处室人员根据预算批复提出资金需求，填写北京市某行政管理局支出凭单，列明事项、预计用款金额等要素。所属部门负责人负责对事项的必要性、合理性进行审核并签署审核意见；财务处会计负责根据市财政业务处室批复的年度预算、月度用款计划及其明细等，对支出事项进行审核。预防支出事项的审批权限每次 员工因公借款时应填写借款单，注明借款事由、借款金额、所对应的预算项目以及预计报账日期等内容，并附上与借款事项相关的事前审批单据。预防借款单每次风风险险控控制制矩矩阵阵控制责任人财务处财务处财务处财务处