私募股权投资基金管理公司内部控制管理细则.doc

公司内部控制管理细则第一章 总则第一条 为保证公司规范化运作，有效地防范和化解经营风险，促进公司诚信、合法、有效经营，保障客户及公司资产的安全、完整，维护公司及公司股东的合法权益，根据证券投资基金法、私募投资基金监督管理暂行办法、私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）、私募投资基金管理人内部控制指引等法律法规和自律规则，特制订本细则。 第二章 内控目标和原则第二条 公司内部控制的总体目标如下： (一) 保证公司经营管理活动的合法合规性，保护投资者的合法权益不受侵犯；(二) 防范经营风险，实现公司稳健、持续发展，维护股东权益；(三) 保障私募基金财产的安全、完整；(四) 确保私募基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。(五) 促进公司全体员工恪守职业操守，正直诚信，廉洁自律，勤勉尽责。第三条 公司内部控制遵循的原则如下：(一) 全面性原则：内部控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业务环节，并普遍适用于公司每一位职员； (二) 审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部管理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点； (三) 相互制约原则：公司设置的各部门、各岗位权责分明、相互制衡。 (四) 独立性原则：公司根据业务的需要设立相对独立的机构、部门和岗位；公司内部部门和岗位的设置必须权责分明； (五) 适时性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 (六) 成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益， 力争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。第三章 内部控制的制度体系第四条 公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司制度体系由不同层面的制度构成。按照其效力大小分为四个层面：第一个层面是公司章程；第二个层面是本细则，本细则作为公司内部控制大纲，是公司制定各项规章制度的基础和依据；第三个层面是公司基本管理制度；第四个层面是公司各机构、部门根据业务需要制定的各种制度及实施细则等。它们的制订、修改、实施、废止应该遵循相应的程序，每一层面的内容不得与其以上层面的内容相违背。公司重视对制度的持续检验，结合业务的发展、法规及监管环境的变化以及公司风险控制的要求，不断检讨和增强公司制度的完备性、有效性。 第四章 控制活动第五条 公司对投资、风控、会计、和人力资源等主要业务制定了严格的控制制度。在业务管理制度上，遵从业务操作流程的科学、合理和标准化原则，并要求完整的记录、保存和严格的检查、复核；在岗位责任制度上，内部岗位设置遵从分工合理、职责明确原则，不相容的职务、岗位分离设置，相互检查、相互制约。第六条 投资控制制度 (一) 投资授权控制建立明确的投资决策授权制度，防止越权决策。公司设投资决策委员会，投资决策委员会由执行董事、投资总监、合规总监组成。投资决策委员会负责制定投资原则并审定资产配置比例；基金经理在投资决策委员会确定的范围内，负责确定与实施投资策略、建立和调整投资组合并下达、实施投资指令，对于超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 (二) 警示性控制按照法规或公司规定设置各类资产投资比例的预警线，交易系统在投资比例达到接近限制比例前的某一数值时自动预警。 (三) 禁止性控制根据法律、法规和公司相关规定，禁止投资受限制的证券并禁止从事受限制的行为。(四) 多重监控和反馈研究部对投资行为进行一线监控；风险控制委员会对投资行为经行事中、事后监控。在监控中如发现异常情况将及时反馈并督促调整。 第七条 会计控制制度(一) 财务部严格执行国家统一的会计准则制度及相应的操作和控制规程，确保会计业务有章可循。 (二) 做好会计审核工作，财务经理应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。重大事项应由执行董事复核。(三) 公司真实、全面、及时地记载各项业务，充分发挥会计的核算监督职能，确保信息资料的真实与完整；建立完整的业务台账系统，并通过业务台账系统和会计核算系统交叉印证，防止出现帐外经营、账目不清等问题。(四) 财务部对档案进行妥善保管，并严格规范财务交接行为。(五) 公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，强化资产登记保管工作，确保公司及客户资产的安全完整。 第八条 技术系统控制制度 为保证技术系统的安全稳定运行，公司定期对技术系统软硬件进行维护。必要时，引进基金业协会认可的外部服务机构，为公司提供信息技术系统相关服务。 第九条 人力资源管理制度 公司综合部负责公司招聘、培训、考核、薪酬安排的具体实施，确保人力资源的有效管理。 第十条 监察制度 合规总监负责对公司日常经营和员工行为进行监察，并对违规行为进行调查和处理；合规总监发现严重违规行为，提请风险控制委员会审议、决定应对措施，并做出处理决定。第十一条 内部监控 公司组织定期或不定期检查，评价公司内部控制制度合理性、完备性和有效性，监督公司各项内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。第五章 附则第十二条 本细则的内容如与相关法律法规、自律规则和公司章程有冲突的或本细则未尽事宜，按相关法律法规、自律规则和公司章程的规定执行。第十三条 本细则由执行董事制定、修订、解释。第十四条 本细则由执行董事批准后生效。公司年 月 日第3页，共3页