房地产公司工程竣工结算审核、审批程序模版.docx

工程竣工结算审核、审批程序1、目的:为指导和规范工程竣工结算编制、审核、审批工作程序,特制本作业指引。2、范围:2.1、本作业指引是针对各种施工总承包、独立承包、各专业分包施工工程及各材料设备供应合同的结算编制、审核、审批工作。2.2、各种勘查、规划设计、施工图设计、监理等服务类合同的结算均可参照本作业指引执行。3、职责:3.1、结算工作由成本控制部全面负责，包括结算审核、谈判、审批以及编制竣工结算汇总表。3.2、工程部、采购部等部门为结算工作的配合部门，在结算过程中应根据本结算管理办法及其流程积极配合成本控制部的工作。其工作包括但不限于：1)、及时提供成本控制部在结算审核工作中所需的相关技术、经济、现场情况等方面的文件、资料和记录；2)、如有关于现场施工方面的争议，上述部门需积极配合成本控制部召开相关论证会议，并提供关于事实的描述并出具会议纪要。4、管理指引:4.1、结算的前提条件4.1.1、工程项目已按照合同约定的工程范围施工，已竣工并已验收合格的工程。4.1.2、工程部提供了完整的工程竣工验收交接单及其附件。4.2.1、结算的一般程序1)、准备阶段:工程竣工后，工程部需将该项目的变更、洽商、签证、会议纪要等施工过程中的相关资料编目整理，发成本控制部一份，成本控制部根据工程项目的规模大小及复杂程度编制该项目的结算计划，一般时限如下：、总承包工程结算在承包商提供完整的结算资料后60个工作日内提出初步审核意见，并展开与承包商的核对和谈判工作。、总承包工程以外的其他工程且合同价在人民币50万元以下（含人民币50万元）的工程结算，应在承包商提供完整的结算资料后30个工作日内提出初步审核意见并展开与承包商的核对洽谈工作；合同价在人民币50万元以上（不含人民币50万元）的工程结算，应在承包商提供完整的结算资料后45个工作日，提出初步审核意见并展开与承包商的核对洽谈工作。2)、结算资料的申报:a、施工单位在办理完移交手续后5个工作日内提出竣工结算申请报送工程部,申请须由施工单位的法定代表人或法定委托代理人签字盖章。b、工程部对施工单位申报的竣工资料的完整性及真实性进行核实，审核完成后书面通知施工单位进入结算流程。c、施工单位在接到竣工结算通知后30个工作日内向工程部申报竣工结算资料（设计变更、现场签证部分单列）。工程部有责任对其结算资料进行审核，填写工程结算资料确认单、工程结算工作交接单并移交成本控制部。3)、结算资料的审核a、成本控制部在收到承包商的结算资料后，应立即对结算资料的完整性、合理性进行复核，根据双方签订的合同文件及其相关附件对施工单位申报的结算工程量、工程部位、价格等进行审核，展开结算工作，并与工程部、设计部、监理单位等部门沟通，对与施工单位有争议的资料进行逐项核实。b、成本控制部在收到竣工结算资料后60个工作日内给予确认或通知施工单位核对。c、在核对过程中若出现较大的争议问题可先与施工单位协商,协商不成的暂不计入总造价，另列上报公司领导或中介裁决。d、在双方核对完成后5个工作日内整理汇总审核结算资料转交财务部进行内部互审。内部互审完成后可将审核结算资料上报公司领导审核。如需送外审价（工程造价超过100万元的项目应送外审价）的项目应转送审计公司，并配合审计公司进行审计工作。e、公司领导审核不通过的结算资料成本控制部与施工单位谈判、修订和补充后，直接报送公司领导再次审核。4)、结算审批a、成本控制部在结算资料审核完成后3个工作日内填写工程结算定案单，送报财务部门及公司领导逐级审批，并送报各职能部门备案和下发施工单位。 b、成本控制部依据已审批的工程决算定案单和施工合同，配合财务部门同施工单位核对付款情况并校对付款台账，计算工程尾款金额，并填工程付款申请单和工程尾款支付确认单，并报与公司领导审批。协助施工单位和财务部门办理相关付款手续。5）、成本核算分析在项目结算结束后10个工作日内按目标成本的科目进行分项计算，分析各成本项目的造价指标和技术经济指标，编制项目建安成本核算表、项目建安工程经济指标分析表作为新项目测算、结算初步审核的依据。分析主要材料、设备用量，编制项目主要材料、设备成本核算表。为相似工程的限额设计提供经验数据，作为本项目材料费用分析核算的依据。及时将相关资料备案和建立网络数据，以供其他部门查阅和利用。6）、零星（委托）工程结算a、零星（委托）工程结算应在相关工程完成经工程部验收合格后10个工作日内向我公司办理结算。b、零星（委托）工程结算审核资料应提交结算书1份、零星（委托）工程合同或委托书、现场验收合格记录、现场收方或变更通知书以及与工程结算有关的其他资料等。