银行验资账户管理办法模版.docx

银行验资账户管理办法
一、验资户的开立
（一）、审核开户资料
认真审核由出资人委托代理人提交的下列文件、证件：
1.工商行政部门出具的《企业名称预先核准通知书》原件。
2.各出资人共同签名盖章的委托书。
3.申办企业和各出资人的营业执照正本或身份证件原件。
4.被委托人身份证原件。
5.银行开户申请书。
6.银行开户协议。
单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的除上述资料（不包括企业名称预先核准通知书），还应提供基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件。
柜员对上述资料审核无误后，在留存复印件上加盖“已核原件”戳记，并由审核经办人签章，作为开户资料专夹保管。
（二）、留存帐户信息
出资人为单位的，在印鉴卡上加盖出资单位公章；出资人为个人的，则全部出资人在印鉴卡上签字，代理人在印鉴背面签字，同时预留联系电话。公章或签字即作为该验资户的银行预留样本。
（三）、开立账户
验资账户在前台综合业务系统中进行录入，根据企业实际类型确定所归属的会计科目进行开户（增资验资企业在我行已开立结算账户的，需另外开立一个临时存款账户），并在综合业务系统中对本帐户进行冻结，填写验资账户冻结通知书（见附件一），由经办人员和会计主管签字确认，做特殊业务（冻结）凭证的附件。
验资结束时，验资资金转出时，经办人员填制验资账户解冻通知书（见附件二），在综合业务系统中对验资账户进行解冻处理，解冻通知书由经办人员和会计主管签字后，做特殊业务（解冻）凭证的附件。
二、出具验资证明
（一）、审核验资资金
审核确认出资人以转账支票、汇票、电汇、现金等方式足额缴存的资金已转入验资账户。
（二）、审核验资证明并签章
审核填写的银行询证函与原始入帐凭证的出资人、出资金额相符后，加盖经办复核人员的名章和会计业务公章，并将询证函返给客户，留存询证函复印件。
三、注销验资户的的处理
（一）、公司设立后注销临时验资户：
第一步：审核公司成立资料并预留印鉴。
审核公司设立后的资料包括：营业执照、国税税务登记证、地税税务登记证、企业组织机构代码证正本以及法人身份证，并留存复印件。
第二步：审核销户申请
提请客户填具销户申请书，加盖新成立公司的公章以及法人代表章。
第三步：划转资金
出具转账支票，加盖公司成立后的印鉴以转账方式转入相同名下的基本户。
（二）、公司设立不成，注销临时验资户:
第一步：审核证明文件
1.工商行政部门出具退资证明的，审核并留存工商行政部门不予核准登记的批复、退资证明或有关文件（如当事人关于终止公司设立的协议等）。
2.无法出具工商行政部门不予批准登记批复的，客户的经办人持身份证原件，提交下列证件：
（1）原出资人出具的共同签名盖章的申请撤资的公函
（2）企业出资人共同签名、盖章委托代理人的委托书，并附身份证复印件。
（3）企业股东会或主管部门决定撤消申办企业的公函。
3.审核客户经办人及其身份证与委托代理人的委托书一致，审核公函上的公章或出资人的签名与开户时预留的样本一致。
第二步：原路划回资金，分下列两种情况：
验资资金以转账转入的，以转账方式原路划回原付款单位。
验资资金以现金缴存的，原存款人凭身份证原件和存款回执填制支款凭条（附其身份证复印件），经审核客户经办人的签名与开户时预留的样本一致后，办理现金提取。