私募基金公司(证券类)公司风险识别与评估制度.docx

公司风险识别与评估制度第一章 总则第一条 为规范 公司（以下简称“本公司”）投资者适当性管理工作，保护投资者合法权益，根据中华人民共和国证券法、私募基金管理暂行条例和私募投资基金监督管理暂行办法及其他相关业务规则，制定合格投资者风险揭示办法（以下简称“本办法”）。第二条 本公司向投资者提供的产品或相关服务，适用本办法、本公司其他业务规则及相关行业自律组织有关投资者适当性管理的规定。公司可按照本办法的规定，制定具体的投资者适当性管理指引。严格落实投资者适当性管理，坚持面向合格投资者募集资金。第三条 投资者适当性管理的实施不能取代投资者本人的投资判断，也不会降低产品或服务的固有风险，相应的投资风险、履约责任以及费用由投资者自行承担。第二章 风险识别与评估第四条 本公司在不同的时期以及公司不同的内部环境、业务层面和工作环节，可能面临不同的风险，公司应当按照立足实际、突出重点、体现差异、适应变化的原则，有针对性地开展风险识别与评估工作。第五条 风险是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。第六条 风险识别是对公司面临的风险判断其性质的过程。第七条 风险评估，是指及时识别、科学分析影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。第八条 风险评估一般应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序进行。第九条 目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。公司应当按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。第十条 本公司应当在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响公司内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。第十一条 本公司应当关注的内部风险因素一般包括：高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素；经营方式、资产管理、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果、现金流量等基础实力因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素。第十二条 本公司应当关注的外部风险因素一般包括：经济形势、产业政策、资源供给、利率调整、汇率变动、融资环境、市场竞争等经济因素；法律法规、监管要求等法律因素；文化传统、社会信用、教育基础、消费者行为等社会因素；技术进步、工艺改进、电子商务等科技因素；自然灾害、环境状况等自然环境因素。第十三条 本公司在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素，特别应注意总结、吸取公司过去的经验教训和同行业的经验教训，加强对高危性、多发性风险因素的关注。第十四条 本公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。第十五条 本公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。第十六条 本公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。第十七条 风险应对策略一般包括风险回避、风险承担、风险降低和风险分担等。第十八条 本公司对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水平的风险，应当实行风险回避。第十九条 本公司对在整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平之内的风险，在权衡成本效益之后无意采取进一步控制措施的，可以实行风险承担。第二十条 本公司对在整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平之内的风险，在权衡成本效益之后愿意单独采取进一步的控制措施以降低风险、提高收益或者减轻损失的，可以实行风险降低。第二十一条 本公司对在整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平之内的风险，在权衡成本效益之后可以实行风险分担。第二十二条 风险应对策略与公司的具体业务或者事项相联系，不同的业务或事项可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在不同的时期可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在同一时期也可以综合运用风险降低和风险分担应对策略。第二十三条 本公司按照规定的程序和方法开展风险评估后，可以结合业务流程、风险因素、重要性水平和风险应对策略，在对可能存在的风险进行分析的基础上，设立风险清单，建立公司风险数据库，为持续开展和不断改进风险评估提供充分、有效的数据支持。第二十四条 本公司应当重视风险评估的持续性，及时收集风险及与风险变化相关的各种信息，定期或者不定期地开展风险评估，适时更新、维护风险数据库。第三章 附则第二十五条 本制度由执行董事负责解释。第二十六条 本制度经执行董事审批通过后，发布之日起施行。