对财务信息执行商定程序业务约定书-修订版.doc

对财务信息执行商定程序业务约定书甲方：深圳xx创新并购基金管理有限公司乙方：xx会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所丙方：深圳市xx投资有限公司甲方、乙方、丙方本着平等互惠的原则，在充分沟通、协商一致的基础上，按照中华人民共和国的有关法律法规，就合作的有关事项达成以下约定：一、定义除非文意另有所指，以下定义仅限于对本约定书所使用名词的解释。1.1 “甲方”：指深圳xx创新并购基金管理有限公司。1.2 “乙方”：指xx会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所。1.3“丙方”：指深圳市xx投资有限公司。1.4 “约定书”：指本约定书文本及其与本约定书不可分割的若干附件与补充文件。二、服务内容和服务目标2.1服务内容乙方接受甲方、丙方委托，为了协助甲方对深圳市xx投资有限公司的投资活动，对丙方执行经各方共同协商确定的程序。2.2服务目标乙方对丙方财务信息执行下列由商定的程序并向甲方报告得出的结果： 对丙方自2008年至2016年5月的财务信息执行观察、检查单据，数据单证核对等商定程序。 乙方执行的是商定程序业务，并不构成审计或审阅，因此乙方不发表任何审计或审阅意见。三、三方的责任（一）甲方的责任3.1督促丙方提供乙方商定程序所需要的资料及必要的办公条件。（二）乙方的责任3.2乙方的责任按照4101号准则的规定和本约定书的要求，对丙方财务信息执行商定的程序，并对实施程序的结果出具报告。3.3乙方根据甲方的口头或书面通知合理预计完成相应的审核工作所需要的时间。该时间安排以乙方可以及时获得乙方要求的充足和适当的证据和资料为前提。乙方会随时向甲方报告审核工作进程。如果出现导致需要更多的工作时间的情况，乙方将告知甲方。（三）丙方的责任3.4根据中华人民共和国会计法和企业财务会计报告条例， 丙方及丙方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，丙方管理层有责任妥善保存和提供和本业务有关的全部资料，这些资料必须是真实的和完整的。3.5丙方有责任保证及时向乙方提供真实、合法、完整的与（特定财务信息）相关的所有财务资料和相关数据，及其所有支持丙方此等财务信息的记录和文件，并将所有可能对乙方执行商定程序工作形成的结论产生影响的事项如实告知乙方。3.6丙方有责任确保乙方不受限制的接触任何与执行商定程序工作有关的记录、文件和所需的其他信息。3.7丙方有责任为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方于外勤工作开始前提供清单。3.8乙方执行的商定程序工作不能减轻丙方管理层的责任3.9丙方同意负责承担应向乙方支付的服务费用，不得要求甲方承担本约定书确定的任何费用。四、工作局限性4.1乙方执行商定程序形成的业务报告只报告所执行的商定程序及其结果，不发表任何鉴证意见。因此，甲方需要自行对乙方执行的商定程序及其结果作出评价，并根据乙方的工作得出自己的结论。4.2乙方执行的商定程序工作存在固有限制，比如对丙方财务信息执行商定程序的基础是丙方及第三方提供的信息和资料是真实和完整的。由于存在固有限制，即使乙方已适当地按照执业准则计划和实施商定程序，仍然不可避免地存在丙方财务信息的某些重大错报未被发现的风险。4.3乙方开展的审核工作系乙方依据丙方所提供的资料，按照中国有关法律法规的规定所得出的职业判断。由于乙方不能确保乙方依据对丙方所提供资料进行的理解与甲方的真实意图完全一致，因此，直接而不加选择的采用乙方提出的建议存在无法实现甲方预期目标的风险。五、业务报告和业务报告的使用5.1乙方按照4101号准则规定的格式和类型出具执行商定程序的业务报告。5.2乙方应于2016年 7月 日前出具执行商定程序的业务报告，并向甲方致送业务报告一式3份。5.3甲方在提交或对外公布业务报告时，不得修改乙方出具的业务报告说明的程序及执行的结果。当甲方认为有必要修改针对特定财务信息执行的程序时的，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对业务报告的影响，必要时，将重新出具业务报告。5.4除非特别约定，乙方执行商定程序工作不为任何第三方而计划或实施。因此，乙方的业务报告将不会特别提及第三方可能关注的事项，且第三方也可能会就某些事项有不同评估。乙方的业务报告亦仅为约定书所述的目的而出具，甲方不应为约定书所明确约定的目的以外的其他目的而依赖或使用乙方的业务报告。乙方不对甲方或其他第三方因不当使用业务报告而导致的后果承担责任。六、保密性6.1 就本约定书约定的业务，将遵循并承诺其已遵循相关法域内所有适用的数据和隐私权保护法律法规(若有)。6.2 除非获得甲方在约定书中的授权或其它授权，或按照中国法律法规、政府、司法或监管机关、中注协或地方注协的要求，乙方不会向第三方提供或与其讨论乙方在履行专业职责中所获取的丙方机密信息。6.3甲方同意，在中国法律允许的范围内，乙方可以为以下所述目的使用和披露丙方的机密信息和个人数据：（1）为提供约定书所述服务之目的，或为因提供审计服务所附带产生的其他目的包括质量及风险管理复核；（2）对乙方有关甲方人员具体联系方式的记录和数据库进行更新以便联系与审计或约定书相关的人员；（3）为合法的业务目的，包括客户关系管理、客户管理、内部财务报告以及信息技术支持；（4）在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益；（5）根据法律法规的规定，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为。乙方将确保履行相应的保密义务并确保采取所有适当的技术及组织管理保密措施，以防止未经授权或非法地披露或处理该等信息和数据。七、收费标准和条款 7.1作为乙方制定计划的结果，甲方、乙方、丙方一致同意根据以下条款及约定的费用，完成预定的服务目标。7.2为了实现甲方、乙方和丙方共同的目的，丙方应及时提供乙方要求的全部资料和其他有关资料。丙方也须根据达成的共识提供实际情况下必要和合理的工作场所和甲方员工的协助。7.3乙方的收费详见“八、收费”之规定。八、收费8.1本次审核服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算的。乙方确认本次服务的费用总额为人民币捌万（RMB80,000元）。丙方应在本约定书签订之日起3日内支付4万，其余的在出具尽调报告时支付。8.2乙方员工因开展服务需要而发生的差旅费、住宿费和通讯费、邮费、复印和打印费等由丙方支付并承担。九、适用法律和争议解决9.1本业务约定书适用中华人民共和国法律，并依据中华人民共和国法律解释。9.2本约定书履行地为乙方出具业务报告所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议（包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果），各方选择以下第1种解决方式：（l）向有管辖权的人民法院提起诉讼；（2）提交仲裁委员会仲裁。十、约定书的生效和变更、终止10.1本业务约定书自签约方各自法定代表人或获授权代表签署和盖章之日起生效，并在各方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。在本约定书中明示或默示的于本约定书终止后仍持续有效的条款不因本约定书终止而终止。10.2如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的服务项目所做的工作收取合理的服务费用。10.3若需要对生效的约定书的相关条款进行变更，需经各方协商一致。任何一方均不得单独变更本约定书的任何条款。10.4如果出现不可预见的情况，影响服务工作如期完成，或需要提前出具业务报告，甲、乙、丙三方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由三方协商解决。10.5本约定书一式陆份，甲乙方各执叁份，具有同等法律效力。 甲方：深圳xx创新并购基金 乙方：xx会计师事务所 管理有限公司(盖章) （特殊普通合伙）深圳分所(盖章)法定代表人 法定代表人或授权代表：（签名并盖章） 或授权代表：（签名并盖章）二一六 年 月 日 二一六 年 月 日丙方：深圳市xx投资有限公司 (盖章)法定代表人或授权代表：（签名并盖章）二一六 年 月 日