试谈超市经济业务流程模板.doc

n更多企业学院： 中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段职员培训学院77套讲座+ 324份资料职员管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料n更多企业学院： 中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段职员培训学院77套讲座+ 324份资料职员管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料超 市 经 济 业 务 流 程经济业务预算整年经济业务步骤一月：1.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费40万元。借：库存商品 400000 贷：银行存款 400000 1.10超市营业期间销售货物20万元，发生成本10万元，已确定收入，增值税税率为17%。借：库存现金 234000 贷：主营业务收入 00 应交税费应交增值税（销项税额） 34000 借：关键业务成本 100000 贷：库存商品 100000 1.20超市销售货物30万元，确定收入。发生营业成本20万元。发生应付职员薪酬120500元。借：库存现金 351000 贷：关键业务收入 300000 应交税费应交增值税（销项税额） 51000 借：关键业务成本 00 贷：库存商品 00 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 120500 1.31超市销售货物40万元，发生营业成本10万元，增值税税率为17%。借：库存现金 468000 贷：关键业务收入 400000 应交税费应交增值税（销项税额） 68000 借：关键业务成本 100000 贷：库存商品 100000二月：2.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费50万元。借：库存商品 500000 贷：银行存款 500000 2.10超市销售货物30万元，发生营业成本15万元，增值税税率为17%。借：库存现金 351000 贷：主营业务收入 300000 应交税费应交增值税（销项税额） 51000 借：关键业务成本 150000 贷：库存商品150000 2.20超市销售货物30万元，发生营业成本18万元，增值税税率为17%。应付职员薪酬120500元。借：库存现金 351000 贷：主营业务收入 300000 应交税费应交增值税（销项税额） 51000 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 120500 2.28超市销售货物40万元，发生营业成本17万元，增值税税率为17%。借：库存现金 468000 贷：主营业务收入 400000 应交税费应交增值税（销项税额） 68000 借：关键业务成本 170000 贷：库存商品 170000三月：3.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费45万元。借：库存商品 450000 贷：银行存款 450000 3.10超市销售货物30万元，发生营业成本10万元，增值税税率为17%借：库存现金 351000 贷：主营业务收入 300000 应交税费应交增值税（销项税额） 51000 借：关键业务成本 100000 贷：库存商品 100000 3.20超市销售货物35万元，发生营业成本15万元，增值税税率为17%。发生应付职员薪酬120500元。借：库存现金 409500 贷：主营业务收入 350000 应交税费应交增值税（销项税额） 59500 借：关键业务成本 150000 贷：库存商品 150000 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 120500 3.31超市销售货物35万元，发生营业成本20万元，增值税税率为17%借：库存现金 409500 贷：主营业务收入 350000 应交税费应交增值税（销项税额） 59500 借：关键业务成本 00 贷：库存商品 00四月：4.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费50万元。借：库存现金 500000 贷：银行存款 500000 4.10超市销售货物30万元，发生营业成本15万元，增值税税率为17%。借：库存现金 351000 贷：主营业务收入 300000 应交税费应交增值税（销项税额） 51000 借：关键业务成本 150000 贷：库存商品 150000 4.20超市销售货物20万元，发生营业成本10万元，增值税税率为17%。发生应付职员薪酬120500元。借：库存商品 234000 贷：主营业务收入 00 应交税费应交增值税（销项税额） 34000 借：关键业务成本 100000 贷：库存商品 100000 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 120500 4.30超市销售货物40万元，发生营业成本25万元，增值税税率为17%借：库存现金 468000 贷：主营业务收入 400000 应交税费应交增值税（销项税额） 68000 借：关键业务成本 250000 贷：库存商品 250000五月：5.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 5.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 5.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。发生应付职员薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 120500 5.31超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 六月：6.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 6.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 6.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。发生应付职员薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 120500 6.30超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 七月：7.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 7.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 7.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。发生应付职员薪酬120500元。 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 1205007.31超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 八月：8.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 8.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 8.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。发生应付职员薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 120500 8.31超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 九月：9.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 9.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 9.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。发生应付职员薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 120500 9.30超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 十月：10.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 10.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 10.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。发生应付职员薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 12050010.31超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 十一月：11.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 11.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 11.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。发生应付职员薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 12050011.30超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 十二月：12.1购进超市所卖商品，包含食品类、服装类、化妆品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 12.10超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 12.20超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。发生应付职员薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 借：应付职员薪酬 120500 贷：库存现金 12050012.31超市销售货物万元，发生营业成本万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：关键业务成本 贷：库存商品 经济业务凭证填写商品破损处理方法一 目标：使店内同事于处理破损/包商品时有方法可依循二 使用范围：本企业隶属职员三 破包之原因：1 用户拆封 2用户蓄意破坏用户偷窃后剩下物职员处理商品时不慎重毁损结账时搬运不良，落至地面包装不良其它原因四 步骤： 卖场营业人员整理，搜集破损商品 视其破损程度及实际情况可将分为四种情况进行处理恢复原包装：即该破损商品只是外包装损坏，秩序将其外包装重新包装，就能够按正常商品销售。重组：即当几组破损商品，能重新组合成一组令其能安源正常销售单位销售时。拆分：当该破损商品拆分后，其拆分商品或商品组合能按正常销售单位销售时。拆价包装：即当该破损商品不能或不够重新组合成异族能正常销售商品，其拆份后单个商品或商品组合也不能按正常商品销售。 商品处理完成后填写标签申请单申请标签 商品销售商品数量更正作业程序1. 目标：为求各商品实际库存量和报表统计库存量一致，以利商品管理，特订定本商品数量更正作业程序2. 适用范围本企业隶属职员3. 各部门主管发生差异后，填写商品数量更正单1) 填完单据后，交至相关部门主管办理，由相关部门主管审核是否同意作数量更正2) 相关部门主管审核完成后数量更正单交至输入小组，有输入小组作数量更正3) 输入小组将输入商品数量更正单存档（以备企业财务作定时检验；通常两星期检验一次数量更增单）输入小组每日列印“昨日商品库存异动报表”给相关部门主管，由相关部门主管审核商品报废处理方法1. 目标：规范报废程序，更严密商品管理，便于各店商品报废时有章可循。2. 使用范围本企业隶属职员适用。3. 商品报废步骤1) 营业人员确定商品已达成报废程度，并确定商品不可退换货2) 营业人员填写报废单3) 相关部门主管审核商品是否能够报废（如不达成报废程度，或有另外处理方法，将按店长指示处理）4) 营业人员将一审核商品报废单据和报废商品拿到商品报废处5) 退货部经理审核商品是否已达成报废程度。即报废商品商品数量是否和报废单填写是否相同。6) 退货部经理在报废单上签字以作证实，并将第一联保留，第二，第三联还给报废单位。7) 营业人员将报废商品加以破坏，以免她人捡走后造成无须要困扰。8) 营业人员将报废单第二联交到输入小组，由输入小组作库存更正。9) 报废单存档商品退货措施一 目标：为规范本企业于采购商品后于必需时办理商品退货，在退货时有章可循，特制订本程序。二 适用范围本企业隶属营运部职员，商管部职员。三 商品退货步骤： 营运部依据情况，向采购部提议退货商品品项及数量，采购同意该退货物项或采购主管直接下达退货通知单给楼面人员。 工作人员填写退货申请单 工作人员将退货申请单拿到财务部给财务人员审核该企业是否有足够退货贷款。（假如贷款不够，工作人员通知采购人员，由采购人员说明采购措施。） 部门经理审核该商品是否是否该退货（假如不一样意，由经理提出另外处理方案）。 工作人员经部门经理审核退货申请单后，将商品及退货单交给商管，商管退货人员按退货单清点退货数量及品项后署名确定。将退货单末联交给填单单位。填单单位保留末联拿到财务部清单。 商管人员将退货商品存放于退货仓库，将退货数据输入电脑进行扣款，并传真退货单通知厂商前来领取退货商品。厂商在要求期内进到企业领取退货商品，商管人员，保安，厂商三方面确定退货物项及数量，并签字认可。商管人员将退货单存档。等候财务部审核。厂商逾期未来领取退货商品，商管退货人员通知采购人员，寻求处理措施。商管按采购意见，处理退货商品。商品换货方法一 目标：为规范本企业于采购商品后于必需时办理商品退货，再换货时有章可循，特制订本程序二 适用范围本企业隶属营运部职员，商管部职员三 商品换货步骤 卖场职员填写商品换货单 主管审核是否该换货（如认为不需，则提出另外处理方案） 卖场职员将换货单传真给厂商，要求换货。厂商将换货商品送到退货部，换货 卖场职员，退货部，保安，厂商，四方查对换货商品名称数量是否正确，并签字确定 换货单三联第一联退货部留存第二联厂商留存，第三联卖场对应组别留存 卖场人员将以换货商品拉到卖场进行销售商品订货方法一 目标：为规范本企业订货程序，避免因为订货不妥造成库存积压困扰，特订定本程序。二 使用范围： 本企业隶属营运部职员三 商品订货步骤永续订单 生鲜各部门每日14：00至输入小组列印空白永续订单 各部门主管依据近期日均销量，库量及特殊日（如节假日，星期六，日）。预估明日订货量 订完数量后由生鲜部经理确定订货数量及定货物项是否合理（如不合理，各部门主管确定订货数量后更改订货数量） 输入小组将部门经理审批后订单传真给供给商，并打打电话确定供给商是否受到订单。紧急订单 各部门最终确定商品库存量 各部门主管填写部货订单,并附上订货理由。 部门经理审核订货数量及品项是否合理（如不合理,返回各部门主管， 由各部门主管重新确定订货数量后更改订货数量。） 各部门主管将审核后订单交至输入小组列印订单 小组将订单传真给供给商，并打打电话确定供给商是否受到订单。（如无法确定供给商是否收到订单，则立即通知楼面人员，由工作人员负责供给商联络。）商品盘点方法一 目标 了解商店在经营一段期间内之损益情况 了解商店存货水准，积压资金情况和商品回转清形 了解现在商品存放位置，缺货情况 了解商品实际库存量和电脑库存量差异 发掘并清除滞销商品，快过期商品 查觉盘盈，盘亏，并尽早采取防漏方法 整理并清除死角二 适用范围本企业隶属全部些人员三 盘点步骤 盘点制度建立：含盘点方法，盘点前，盘点中，盘点后注意事项要求，各组损耗标准，重大差异对策及盘损奖惩要求等。 盘点计划排定：店长对盘点时间确实定（通常为每个月最终一个星期星期一，若星期一为或日、就提前一个星期盘点，因要留出库存更正时间，约三至四天）并填写盘点准备工作关键日程表。 盘点区域划分及确定（包含库存期，冷冻库存，冷藏库）：在每一个货价右下脚贴上货架编号，货架编号为黄底黑字贴纸，货架编号为五位数，第一位代表小组号为英为字母，第二第三位为货架编号，第四第五位为每一个背编号。第一位分类：A：疏果组：水产组：肉类组：日配组：熟食组：面包组：酒饮组：休闲组：重调组：南北组：粮油组：大家电：小家电：文具用具：体育用具：日化用具：服装：床品：精品：家居 4客服部当日退回商品处理措施：营业结束后，立即将商品归还到各部门。5在盘点前两小时内对商品进行最终整理。要注意：陈列货架上商品次序绝对不能改变，即盘点清单元上商品次序和货架上商品次序是一致。盘点中：盘点标准为从上到下从左到右盘点次序为初盘复盘稽核收表复盘第比率为复盘，稽核比率为初盘人员按盘点人员次序表到所盘点区域进行初盘。盘点完成后进行署名初盘完成后到指定复盘地点进行复盘如初盘完成后和复盘没有差异复盘在初盘后打勾如初盘和复盘有差异，找到初盘者，两人进行会盘，如复盘错误请在初盘后打勾如初盘错误将初盘数字划掉在复盘后写上正确数量。然后署名。稽合人员对初盘复盘进行稽核，对初盘和复盘有差异项进行稽核，稽核完成后署名当初盘复盘稽核三方签字后，可将盘点表收齐交至值班经理处。7盘点后：在确定盘点统计无异常情况后，就要进行第二天营业准备和清扫工作。包含：补充商品，将陈列商品恢复到原来状态，清扫通道上纸屑，垃圾等。善后工作目标要达成整个店面第二天能正常营业效果。列印出盘点差异表，如无重大差异经部门经理签字后进行库存更正。如有重大差异，找出差异原因并作最终确定。列印出漏盘表，并找出漏盘原因。下月日作库存最终确定。卖场补货作业关键点一 目标为使卖场陈列架上之商品于货量不足或缺货时之补货次序有所遵照，特定本订作业关键点。二 适用范围本企业全部卖场职员三 补货步骤6职员补货后现场清理5职员补货NOYES4职员将缺货商品送至缺货商品陈列处商品下订单，进货3仓库是否有货2职员至仓库提取缺货商品1职员巡视卖场，将缺货商品作统计 商品售后服务程序一 目标为明确规范用户售后服务作业程序，供给商售后服务部站知所遵照，特定本程序。二 适用范围本企业办理用户商品以后服务时适用，包含商品托运及商品安放调试。三 商品售后服务步骤图用户购置商品收银台结帐商品是否符合要求重新调试商品确定商品已销售收银步骤 1早班值班主管集合早班工作人员开早会，并做礼仪训练 2早班收银员清洁整理收银作业区包含 3早班收银员依据排班表到各自负责机台整理、补充必备物品 4早班收银员对收银机器检验 5收银员在自己储物柜中领取备用金，将其分类放入收银机钱柜内，以被收银找零 6收银员为用户做结帐服务7组长给下班收银员打报表，收银员到收银办公室整理今日营业款。将备用金留出后算出今日最终现金收入并填写现金明细报表 8收银组长随机指定复点人员。两人进行营业额对点，对点后双方在现金明细表上署名确定营业额，并将营业现金投入金库内，等候复查。 9收银员将 收银组长现金明细表今日收款总 NO 收银员双方对额和收银组长今日收银报表查对 点备用金是否营业款是否正确 有错 YES 10第二日金库人员清点昨日上交营业款是否正确包含数量是否正确、是否有假币NONOYESYES各部门主管依据盘盘人员，查处盘点单复盘人员找到初盘人，将最终正确盘点数。10盘点完成后，店长将全部盘点单搜集完成，填完盘点单据汇总表查看是否齐全9稽核人员依据分配区域对初盘复盘进行稽核，稽核盘点数据是否正确YES