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连锁经营行业全面费用管理数字化白皮书亿欧智库 https:/ reserved to EqualOcean Intelligence,January 2022知易：新环境下企业费用管理的新诉求与新内涵行难：连锁经营行业费用管理现状与困境破局：搭建现代化的费用管理体系实践：选择基于大量优质客户经验的解决方案目录CO N T E N T SmNrMmPsMnNoQmQyRoNnPqQaQbP8OmOrRtRmOkPqQoNlOmNrQbRrRzQNZpMpQNZnMuNPart.1 知易新环境下企业费用管理的新诉求与新内涵内部：企业费用率提升，需通过技术手段管理财务和费用4 A股主板企业整体费用率自2016年以来呈现上升趋势，由20.6%攀升至2020年的26.5%，企业面临费用率居高不下的困境，亟需通过技术手段提升财税管理能力来达到降低费用率的效果。当前影响会计从业人员的信息技术中，财务云仍高居支持率榜首，电子发票次之，同时电子档案较上年支持率提升最多，当前排名第四，这三项技术值得重点关注。RPA财务云区块链技术会计大数据技术电子发票新一代ERP电子档案移动支付数据挖掘在线审计73.14%66.33%62.44%48.41%50.56%47.91%42.74%45.73%43.00%42.77%2020年影响中国会计从业人员的10大信息技术2020支持率对比2019支持率1.08%3.19%新上榜7.43%新上榜新上榜新上榜7.66%4.15%1.31%21.726.5201420152017201620182019202020.420.621.222.724.5CAGR+4.5%2014年-2020年A股主板企业销售期间费用率平均值，%来源：choice，上海国家会计学院电子发票外部：企业需建立财税管理数字化能力应对监管要求5 当前企业税收环境已经被数字化监管全面笼罩，随着金税四期的到来，监管层对业务监控延展到了“非税”业务，并且实现了与各部委、人民银行等机构的数据打通。企业的财务治理数字化若无法跟进逐渐严格的监管要求，未来可能无法满足基本经营的合规性。从关键技术角度来看，电子发票和电子档案政策推动力度加大，电子发票已经处于全国全面铺开的落地阶段，电子档案的建设也受到政策大力支持，规划要求市地级以上国家档案馆全部具备电子档案接收能力，企业需要加快推进发票与档案电子化进程满足政策要求与监管趋势。金税四期“非税”业务业务更全面的监控 信息共享建立各部委、人民银行以及银行等参与机构之间的通道 信息核查企业相关人员手机号、纳税状态、等级注册信息 系统云化“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础企业税收环境已经完全被数字化监管所笼罩金税三期 一个平台网络硬件和基础软件的统一平台 两级处理税务系统的数据信息在总局和省局集中处理 三个覆盖覆盖税收、各级税务机关和有关部门联网 四类系统征收/行政管理、决策支持和外部信息等系统 2019年11月27日，国务院总理李克强主持召开的国务院常务会议明确提出“明年底前，实现增值税专用发票电子化”。2021年6月24日，国家档案局发布了一则关于“电子发票电子化报销、入账、归档试点工作在全国全面铺开”的通知，这一举措意味着，电子发票的应用推广也将取得关键性进展。2021年6月23日中办国办印发“十四五”全国档案事业发展规划，规划指出要加快档案资源数字转型。加强国家档案数字资源规划管理，逐步建立以档案数字资源为主导的档案资源体系。大力推进“增量电子化”，促进各类电子文件应归尽归，电子档案应收尽收，市地级以上国家档案馆全部具备电子档案接收能力，电子档案在档案资源体系中占比明显提升。监管电子专票推广落地势在必行电子档案加快推进档案信息化建设，电子档案逐渐成为主流费用管理数字化是企业财务管理数字化中的重要诉求6 费用管理是企业财务治理的重要模块，导致费用管理问题的主要原因在于企业当前数字化管理能力不足，而在应用费用管理系统时，要解决如财务审核周期长，处理报销慢、分支机构分散、费用难以统一标准化管理等棘手问题均需要通过数字化的手段来应对。没有通过数字化的手段进行费用标准限制财务审核周期长，处理报销慢没有数字化系统全程监管费用流转不具备集团一体化管控能力服务商不具备快速响应需求的能力无法实时监测整体费用支出不同软件间数据孤立，无法统一分析7.1%人工参与环节多，易出错没有设计合理的费用流程管控没有规范的费用流程管控16.5%13.7%8.8%12.1%11.0%8.8%8.2%7.7%6.0%“您认为导致费用管理问题的主要原因是什么？”来源：亿欧智库、汇联易，企业全面费用数字化实践调研 N=182“贵司开始部署基于云端的费用管理系统时，是为了解决下述哪些问题？”费用投入产出比不清晰财务审核周期长，处理报销慢员工报销效率低费用管理不精细、不透明分支机构分散，费用难以统一标准化管理49.0%业务发展迅速，需求变动快、变动大费用综合治理不高效现有的费用管理方式不合规51.0%41.2%39.2%35.3%15.7%13.7%5.9%需要数字化能力解决企业费用管控手段仍在不断进化7 第一阶段的费控以报销流程为核心，仅承担了事后报销和审批工具的职能。第二阶段主要以商旅管理为核心，填补了事前控制的空白，同时也加强了报销流程的管理。通过在线化的费用报销流程，让员工更加便捷的进行报销，节省时间，提高效率。同时企业能够对报销结果进行审批。主要以事后管控为主。第一阶段覆盖事前、事中、事后管控的整个流程，费控管理的预算环节精细化、费用发生环节透明化、报销环节合规化，推动财务治理以企业内部各责任部门（或个人）作为会计主体。第二阶段第三阶段费用报销核算报销流程管理覆盖部分场景（差旅为主）覆盖全场景覆盖全流程覆盖全品类关键词：流程关键词：商旅关键词：全面通过接入机票、打车、酒店等平台，对接电子发票的供应商，实现员工行程集中预订，因公订单企业支付；企业减少发票数量，直击报销业务痛点，从源头上进行费用管理、控制。除商旅统一采购场景外，还涵盖了办公采购、租赁管理、工程项目管理、营销活动、费用摊销、费用预提等众多场景，帮助企业建立起费用全生命周期的专业管理体系。面向个人费用报销，集成更多消费商，实现申请-预算-消费-结算-入账-归档全流程管控，同时覆盖采购申请-预算-合同管控-对公支付-入账-归档的对公费用管理流程。围绕不同费用类型，包括差旅费、招待费、租赁费、物业服务费、人工社保费、广告费用等，帮助企业做到全品类费用管理。当前，费用管理已经进入到了“全面”阶段。围绕不同费用类型、流程机制覆盖全品类的费用；横向扩展覆盖办公采购、租赁物业、日常经营等全场景费用，在前端连接更多消费商，在后端接入会计核算及电子归档，实现全流程闭环管理。新时代费用管理系统需要新的内涵8 基于新环境的全面费用管理系统 TEM（Total Expense Management）应满足场景化、体验化、智能化、生态化、行业化、一体化六大要素。一切费用发生的场景全部覆盖，如商旅报销、办公采购、业务招待、租金物业、门店经营、研发费用、营销会议等场景化企业管控制度软性植入到企业消费场景之中，平衡企业管控与员工体验的对立关系体验化通过AI技术重塑费用支出的预测、分析、审核、审批等场景，减少企业在低价值工作环节的消耗智能化基于丰富的服务商生态，并充分支持链接企业自有合作伙伴，为企业建立便捷、高效的合作伙伴服务平台生态化基于大量行业实践，围绕不同费用类型、费用场景、管控流程等场景，建立起适配企业所处行业要求的管理方案行业化支持集团化管理，梳理并建立企业统一规范标准的费用管理体系，并与企业内部系统嵌入融合，构建一体化应用系统一体化连锁经营行业费用管理需求聚焦于流程效率和费用管控9 不同行业对于费用管理的侧重点各有不同。根据亿欧智库调研，连锁经营行业部署费用管理系统，主要解决的关键问题是费用流程效率和费用管控两个方面。其中费用流程效率中企业主要关注日常运营费用报销、消费平台对接功能。在费用管控能力中，则对智能审核与自动对接财务系统功能较为重视。对公支付45.1%预算管理费用管控64.7%费用流程效率43.1%23.5%19.6%电子档案“贵司开始部署基于云端的费用管理系统时，是为了解决下述哪些问题？“来源：亿欧智库、汇联易，企业全面费用数字化实践调研 N=51日常运营费用报销78.3%26.1%消费平台对接申请管理合规管控34.8%核算管理票据管理21.7%21.7%17.4%“贵司认为费用流程效率能力中的哪些模块是贵司最需要的？“贵司认为费用管控能力中的哪些模块是贵司最需要的？“主要关注数据映射、预算控制模块主要关注报销管理、支付管理模块主要关注档案调阅、档案存储模块发票自动查验自动对接财务系统智能审核电子发票无纸化自动生成凭证智能收单45.5%45.5%42.4%33.3%27.3%6.1%Part.2 行难连锁经营行业费用管理现状与困境连锁经营行业生存压力大，竞争激烈11来源：国家统计局、中国连锁经营协会2020年各月批发和零售业的固定资产投资完成额累计同比，%-41.8-42.1-38.7-35.9-30.7-28.2-25.6-25.3-24.2-23.7-21.5-45-30-1502020.022020.032020.042020.052020.062020.072020.082020.092020.102020.112020.1211.08.99.08.68.06.96.46.06.36.30481220102011201220132014201520162017201820192010-2019 年中国连锁百强总额占社会消费品零售总额比重，%行业现状 国内经济的下行压力减少了零售企业的现金收入，而疫情期间零售企业的支出并没有相同幅度地发生减少。大部分线下零售机构都处于关闭状态，但是还需要支付租金、员工工资等费用。零售企业的固定成本占比较高，在发生此类事件时，更容易出现收不抵支的情况。从零售业固定资产投资情况来看，虽然2020年的投资完成额的同比下降在不断收窄，但是仍低于-20%。投资的下降使得零售企业难以开展与疫情前相同程度的业务拓展。我国零售业属于低集中竞争型市场结构。2010-2019年的10年间，连锁百强销售总额占社会消费品零售总额的比重均小于12%，2009年后更是呈现出逐步下降的趋势。近年来，这一比重稳定在6%左右，市场集中度水平较低，竞争激烈。让利消费者线上零售占比逐年增高，企业费用场景更加丰富12 中国网上零售额实物商品占社会消费品零售总额的比重自2015年以来呈现逐年增大的趋势，2020年6月达25.2%，线下零售在线化趋势已成定局。线上化对企业带来的不仅仅是运营模式的改变，费用类别同样也发生了巨大的变化。从线下的以重资产的门店运营费用，转移到线上的以平台运营费用为主，线上线下两种模式下企业费用类别几乎完全不同。在企业推进自身线上化流程的同时也要注意线上运营费用的管理控制，实现线上线下一体化费用管理。25.222.6102017年1月2015年1月 2016年1月2020年1月2018年1月2021年1月2019年1月203021.5连锁经营企业线上与线下成本费用分析生产成本费用净利润生产成本费用净利润消费者主要为门店费用租金人员工资折旧及摊销市场推广费用水电杂费主要为平台运营费用平台费用人员工资物流费用市场推广费用费用从重资产的直营门店向轻资产的电商平台转移，主要费用类型发生巨大变化净利润小幅提升线下线上生产成本不变网上零售额_实物商品占社会消费品零售总额的比重，%来源：国家统计局、公开资料整理2020年6月达到最大值，占比达25.2%从2015年1月到2020年6月，实物网上零售额占比整体呈现高速增长的态势2020年1月到6月的疫情期间，实现了从21.5%到25.2%的快速增长销售费用逐步攀升，以门店费用为主1310.010.29.69.810.411.33.93.93.83.83.63.92015201620182017201920202015-2020零售/连锁企业销售费用与管理费用占营收占比*，%注*：企业列表参照中信行业分类中的零售分类；来源：choice销售费用占比管理费用占比6,742,0925,486,9014,202,5191,130,7851,084,4281,028,288915,772882,695760,994457,059420,308377,118181,311152,77132,30431,65931,48116,8001,741,226工资、奖金、津贴和补贴社会保险费运输及力资费用租赁费长期待摊费用摊销广告费及市场推广费固定资产折旧费仓储费水电能源费信息技术服务费无形资产摊销办公费用住房公积金咨询费职工福利费差旅费保险费业务招待费其他26.26%21.37%16.37%示例：2020年苏宁易购销售费用构成及占比 通过对二级市场零售/连锁零售企业近6年费用构成进行分析可以发现，销售费用是企业的主要费用支出，且存在逐年升高的趋势。管理费用占营收比例较为平稳，但是也占到了近4%的营收，同样值得关注。以典型的连锁零售企业苏宁易购为例，苏宁易购2020年主要销售费用为租赁费、工资、奖金、津贴和补贴、广告费及市场推广费三类，分别占比达26.26%、21.37%、16.37%。销售费用发生的主要场景为门店。主要为门店费用主要为总部管理费用控制费用支出是提升门店利润的重要方式14 提升门店利润的方式有提升收入、降低成本、降低费用三种。门店费用作为企业销售费用的主要构成，相比于收入和成本，可控程度更高，可通过数字化的手段快速落地并见效。以新型连锁经营品牌名创优品和泡泡玛特为例，门店费用主要由人工费用、租金、折旧及摊销费用、水电杂费等构成，但不同企业门店费用类别占比有较大差异。来源：公司财报4831292154873其他费用单店营业收入成本年人工费用年折旧、摊销费用13年租金年水电等杂费22营业利润名创优品单店收入、成本、费用模型，万元581520104621租金成本单店营业收入设计装修与道具总部摊提人员成本商品成本税金利润泡泡玛特单店收入、成本、费用模型，万元名创优品门店费用中租金占绝对主导泡泡玛特单店费用中总部摊提占比较高，高于人工费用泡泡玛特的税金费用单独列出，占比较高名创优品人员费用占比虽然不及租金费用，但远高于其他费用不同业态、类型门店费用占比不同，对管理系统要求高15 以高鑫零售旗下的品牌大润发为例，大型超市、中型超市、小店单店费用构成占比不同，大中型超市费用构成占比相近，小店费用构成中人工费用占比明显提高，近50%，相应的折旧摊销与租金费用占比相对较少。不同于连锁商超，连锁餐饮龙头品牌以食材费用占比主导，人工、租金、水电次之，且不同餐饮品牌门店占比均有一定差异。基于连锁经营品牌丰富的业态，多种类型的品牌经营模式，费用管理的需求侧重乃至重要指标均有所不同，这对费用管理系统提出了更全面的要求，服务商需要具备大量的实践基础、可配置模块才能更好的满足不同连锁经营行业企业的需要。10.9%10.4%8.3%27.2%26.1%21.8%22.7%21.8%18.1%37.1%39.2%49.7%大润发中润发小润发租金人工费用其他费用折旧、摊销费用水电等杂费大润发、中润发、小润发单店费用占比差异*18.5%25.2%18.0%19.0%17.5%17.9%34.0%26.5%4.0%10.0%10.0%11.5%12.0%21.4%26.0%14.0%28.0%15.0%23.0%26.0%25.0%21.3%8.0%15.0%42.0%41.0%36.0%35.0%37.0%31.4%13.0%35.0%海底捞太二九毛九典型高端茶饮肯德基星巴克凑凑呷哺呷哺食材折旧摊销人工水电租金其他杂项单店经营利润率连锁餐饮龙头单店费用占比差异来源：东方证券、广发证券、公司财报小店人工费用占比明显高于大中型超市注*：大、中、小润发分别对应大型超市、中型超市、小店单店财务指标众多，费用控制复杂，费用治理需要更高效16成交率销售人效客单价利润人效件单价工资占比连带率平均接待时长会员贡献率投诉率会员回购率铺货率物流成本占比订单满足率库存周转率动销率退货率库销比售罄率缺货率品类结构比折扣率毛利率费效比净利率销售坪效租金倍率利润坪效交叉比率进店率联营扣率经开店率渠道结构比人货场集团流程复杂，人效难以提升针对财务人员存在报销费用漏洞多，审批流程繁琐等问题；针对流动性颇大的门店员工则面临审核周期长、报销手续复杂的问题。信息传递效率低，供应商管理困难中间层存在各部门信息传递慢、资源整合效率低的问题。对公报账场景复杂，存在难以保障供应商数据真实性等问题。门店费用众多，难以提升管控能力门店分布广，数量众多，涉及的费用类型高达上百种，各费用类型场景繁杂，易出错，审核、付款工作量巨大。围绕“人货场”三要素的经营指标多达上百个，要管理好费用需要非常健全的系统以及强大的管理体系，然而在实际经营过程中“处处都是漏洞”门店、分支机构分布广泛，难以形成统一化的管理，缺少必要的数据统筹与完善的流程监管，费用监管不到位存在“跑冒滴漏”现象会存在机票、住宿费太高，无法一同比价、出差途中发生变化，需要改签退票重订等情况业务领导需对费用合理性、真实性负责，落实审批责任制，建立审批奖惩机制须落实审批责任制，以防业务审批流于形式或将审批责任留给后端财务审核总部、区域、门店都会发生大量日常杂费，需有费用标准要求以及对应的审批流程进行申请管控连锁经营行业员工报销事项多、报销频繁，填报及提交效率低报销过程中涉及的业务场景繁琐，包括合规性检查、费用标准校验、超标审批、费用跨部门分摊等等连锁经营行业财务审核单量大，涉及发票合规检查、费用标准检查、费用选择是否正确等连锁经营行业资金支付轻重缓急各有不同，要做好资金预测及资金付款计划；不同资金要有不同的付款方式需要按照门店、区域、品类等多维度核算、自动生成凭证，及时入账要设置严格的制度保障及高效的落地手段。在执行与分析上，要从制度及组织责任、监督执行手段、信息系统支持以及奖惩考核手段方面，给予充分保证企业在费用管理过程中，仍存在诸多问题17费用采购报销单提交领导审批费用申请流程审批确认付款财务审核N预算报销单创建冻结校验占用校验发票/费用S入账核算分析决策统一主数据标准，实现统一口径的执行与分析各场景费用管理特点与诉求均不尽相同18管理/财务：大量手工作业，价值难体现 组织架构相对复杂，涉及总部、分支机构、门店多级管理及各账套不同的科目映射关系管理，其中财务核算、做账工作量大。同一员工面对不同费用发生原因，涉及不同的审批规则与流程、成本中心的归集，常发生审批流没走完，但必须付款来保障业务的顺利推进，出现员工因报销反复打回而追责财务等情况。门店的各种费用支出与利润分析，需要大量的明细数据并延展成可视化报表，但也因基础数据的不完善导致企业战略缺乏数据支撑等情况。固定费用诸如折旧与摊销费用如何自动化管理，变动费用诸如广告费、销售提成如何精细化管理，这些问题由于缺乏同行交流分享及研究，缺乏最佳实践方法论。门店/店员：纯人工管理，沟通成本大 门店分布全国各地，员工较其他行业流动性大，且门店经营涉及几百种费用类型，即使每月组织新员工关于费用报销的培训，员工也常出现填写错误的情况。发票量及单据量较大，每月收单也会有不少缺发票、遗失票据的情况。打款后由于报销人不是实际提报人员，也会出现报销款项收没收到，发多发少的问题。离职员工申请的备用金还没完成交接就离职，追款困难。财务与门店人员往复沟通低效，财务人员在费用报销、审核、付款流程中备受压力。新店开发/巡查/督导：缺乏数据分析，成本难控 费用主要以差旅为主，主要用于培训及监督门店经营，差旅发生频次较高，更关注差旅体验。领导及管理人员更关注巡查督导人员管辖范围内费用及业绩排名，财务人员需要费用数据实时、多维度的支持。Part.3 破局搭建现代化的费用管理体系厘清费用类别，梳理费用场景，针对性提出管控方案20交通及差旅费用4.8%4.1%装修费用6.8%办公费人员工资长期待摊费用业务招待费用咨询服务仓储/运杂费0.7%8.9%工程款折旧及摊销费用房租及物业费用6.2%广告及促销费用水电能耗网络费用社保福利费用11.6%7.5%6.8%6.2%2.7%2.7%15.1%13.0%2.7%“贵司在门店场景需要用数字化系统控制哪些费用？“流程管控：申请-审批-预定消费-对账/报销-支付-入账全流程，其中针对差旅费用，汇联易将企业内部差旅流程与外部商旅平台（酒店、机票、用车、用餐）完全集成打通，建立一站式、员工报销平台员工差旅及日常运营费用场景摊销管理：开办费、租金等按照摊销期间自动生成摊销计划，按月执行摊销，支持手动调整，并自动生成摊销凭证摊销类费用场景合同管控：集成租金合同系统，生成租金合同及合同付款条款；店铺/区域按照合同条款发起每期租金支付，受合同管控满足新租赁会计准则要求，自动计算租赁负债、使用权资产，生成会计凭证租金类费用场景合同管控：集成或导入人员用工合同数据，按照付款条款发起并管控每期工资/社保费用支付人员工资、社保类费用场景流程、预算管控：从营销预算-额度管理-费用申请-费用核销-费用兑付全过程管控营销类费用场景流程管控：集成银企直联模块，可以依据银行账单认领生成账扣类费用单，审核通过后自动生成会计凭证，同时自动占用预算账扣类费用场景来源：亿欧智库、汇联易，企业全面费用数字化实践调研 N=51需要一套现代化的、全面的作业体系21 企业解决经营问题的全面费用管理系统，需要一套现代化的作业体系支撑。通过现代化的过程管控、方法论、产品服务来实现领导“看得见”、财务“管得好”、员工“用得上”。过程管控方法论产品服务领导财务员工“看得见”“管得好”“用得上”费用数据整体分析 事项控制机制 跨报销单、跨报销周期的透视图 费效比&KPI准确、高效 预算贯穿全程 分离报销动作和审批动作高效的可视化管理效率|协调|合规简单快速的操作体验 更智能更便捷面向客户的工作流引擎 支持多维度的成本统计 增专发票、电子发票的便捷审核和验真、认证、抵扣、入账 统一结算免报销、数据透明 给予大数据的差旅标准建议 费用标准制度、合同支付 供应商统一结算 消费垫资&代取票 电子发票一键导入 手机拍照生成费用 微信/支付宝/商务卡消费记录 补贴生成器 语音创建差旅申请 电子发票无纸化报销免打印、免交票 发票袋免贴票查看审批报销报账发放报销款审核费用现代化的现代化的全面费用管理作业体系过程管控通过一套全流程的、多场景的费用管理解决方案集合，保障全流程员工操作便捷，财务审核方便，打通全流程数据实现 管控方法论基于大量的行业实践经验，对行业特性进行归集分类，随时应对因为业务发展而产生的新费用场景产品服务基于SaaS最佳实践的现代化产品服务，应在提供功能完善、不断迭代的产品的同时，在售前、实施、客户成功等环节均能够快速响应需求，解决客户业务难题搭建全流程、全场景的费用管理过程管控22申请管理合同管理报销&报账审批/审核付款&入账预算管控合同管控预算管控流程管控流程管控冻结释放账期执行占用释放规范智能规范自动采购申请采购合同合同预付到票付款费用申请无票预付到票付款费用申请到票付款合同合同付款无票预付到票核销申请报销合同合同预付到票付款场景1场景2场景3场景4场景5场景6场景7汇联易连锁经营行业全流程、全场景全面费用管理解决方案基于流程管控的部分应用场景通过行业最佳实践形成先进的费用治理方法论23合同管理按全局视角进行合同总数、总金额、执行台账、分析以及现金流预测等。从申请到报销从业务审批到财务审核从付款计划到自动入账统一费用类型、标准审批流程简洁高效多层次支付，多维度核算 从总部、区域、分公司到门店端，统一费用类型、费用标准，严格执行、一杆到底；建立事前预算管控，从申请端开始执行预算占用；纸票、电子票合规性检查、规避因发票合规导致的税务风险；按费用标准执行费用控制。审批流程简洁高效、职责分明：梳理各审批流程、力求简洁高效，避免冗长拖沓；业务领导对费用合理性、真实性负责，财务对合规性负责；费用标准是否超标检查；是否超预算检查；发票合规性检查；发票与费用一致性合规检查；合同付款账期及金额正确与否。做好资金预测及资金付款计划，平衡资金流及使用效率；按费用类别建立多层次支付体系，兼顾管控与灵活性；多准则自动核算，满足新租赁会计准则的核算要求；完成按门店、区域、品类等多维度核算、自动生成凭证，及时入账。流程管控合同管控预算管控合同类型 不同的合同类型，要执行不同的标准、审批流程、管控要求；如租赁合同，自动计算租赁负债、使用权资产，快速适应新租赁准则要求；合同模板 可配置合同模板，满足各类型合同的模板要求，如租赁合同、工程装修合同，满足不同管理要求；合同审批 自动按合同新增、终止、变更场景支持不同审批流程，以及尾款差异处理。预算编制预算执行管控 总部高层要充分重视、参与预算的编制；充分沟通，主体参与：从门店到区域到总部，上下反复沟通，达成一致，做到全员参与；制定科学的预算标准，分别核定职能部门的预算指标；编制的预算目标要有一定的弹性,以适应实际情况临时变化。建立预算管理制度，根据组织结构图落实预算管控的第一责任人：比如店长、区域经理、总部职能部门负责人；要有先进、灵活的信息系统支撑,否则严格执行就是空中楼阁；要有公正严明的奖惩考核机制，将费用预算执行情况与责任人的利益严格挂钩，激励员工共同努力。“一把手工程”责任落实奖惩到位需要基于SaaS最佳实践的现代化产品服务24客户关怀，价值探讨1.持续推动客户更好地应用汇联易及时发现并协调资源响应问题2.响应客户问询、Bug、运维并处理针对客户使用中提出的业务需求4.需求梳理提炼，促进产品功能优化5.协助客户挖掘系统应用价值现有系统应用分析、业务方案梳理分享、针对客户需求制定系统建设规划27.5%33.3%配置丰富且配置灵活实施效果能够满足需求37.3%产品可靠、稳定产品运行效率高产品更新迭代速度快子功能和服务上线前做充分的测试及时响应新需求，针对性升级发版产品界面美观、操作方便29.4%41.2%39.2%27.5%19.6%服务人员的沟通能力强培训讲师培训能力强少量功能针对性调整或开发解决问题的效果好售前人员对客户需求理解程度高实施人员周期控制好，专业能力强根据不同行业定向推送更新日志35.3%售前人员沟通能力强解决问题的周期短服务响应速度快47.1%35.3%33.3%31.4%19.6%19.6%15.7%17.6%13.7%贵司认为当前选择的费用管理服务商在产品上哪些方面表现不错？贵司认为当前选择的费用管理服务商在服务上哪些方面表现不错？业务规划行业实践管理分析流程梳理方案设计数据规范系统部署上线服务持续迭代SaaS最佳实践新模块、新功能演示推介，提升客户对产品了解3.新功能推荐基于SaaS最佳实践破解用户需求来源：亿欧智库、汇联易，企业全面费用数字化实践调研 N=51集团区域门店根据连锁经营行业特性，针对性提出行业化解决方案25帮助集团建立全品类、全流程、全场景的智能化费用管理平台 汇联易针对对公及对私费用，均建立全场景、全品类的费用管理方案，对行业内核心的费用场景，比如租赁类、摊销类、营销类等费用进行全面、自动化管控。票据查验、审核单据、手工记账、付款，可以直接交由汇联易系统完成。将基础工作交由系统，财务转型至数据分析、预算管理等管理岗，实现真正价值，在未来脱离核算会计，完成转型。费用全流程管理，数据报表可视化 评估各大区的督导培训能力与效果，明确每个督导的培训周期、城市对应的所有差旅成本及各区业务的收益提升。在费用发生前，提交费用申请，并根据企业的预算编制加以管控，在事后根据汇联易系统实时查看各组各督导的差旅时间、地点、成本情况，为业务部门的考核、企业战略调整提供有效数据支撑。针对督导高频发生的差旅费用，提供完整的差旅方案，满足督导对于差旅体验诉求高的需求。以系统指令代替人口相传，提升员工、财务双方满意度 由于门店几百种费用类型对应不同审批领导，财务无法一直及时响应员工询问，员工不可避免的出现错误报销的情况。按照企业各费用的审批流、费用标准及报销政策，交由系统告知员工，避免员工因报销反复打回而追责财务。发票是否为真票？哪些费用可报销？应该报什么费用？标准是多少？需经由哪些领导审批？费用现在在哪个领导处？驳回的理由是什么？规范费用节点及流程使其透明可见，减少大量的人力沟通及打回成本，实现财务管控效率及员工满意度双提升。Part.4 实践选择基于大量优质客户经验的解决方案从六个方面梳理并建立企业统一规范标准的费用管理体系27标准化费用管理体系统一梳理集团的费用类型，基于费用类型建立兼顾集团管控和子公司个性化管理要求的费用政策模型，并内嵌在系统中，由系统自动进行费用政策控制。统一 费用政策 模型在集团层面建立统一的基于组织架构、职务、职位等流程审批权限管理体系，并内嵌在系统工作流中，实现费用审批合规、高效。统一 流程权限 规则统一费用预算控制模型，将预算控制贯彻到业务过程，超出预算的业务要求特别审批，或者禁止某些类型的业务超出预算。统一 预算控制 模型统一制定对内、对外费用报表体系，统一报表模板、说明文件格式等。统一 费用报告 体系梳理费用核算体系，按照板块统一财务核算规则并配置在系统中，形成财务业务一体的自动会计核算流程。统一 费用核算 体系制定统一的费用相关主数据标准，包括费用预算项目、费用类型、银行账户、供应商等，为集团整合管理建立基础，实现统一口径的执行与分析。统一 数据管理 体系汇联易“六个统一”费用管理体系更广泛的连接，更全面地满足客户需求28机票、酒店、火车发票管家网约车集采餐饮oracleSAP用友NCU8EASK3WISEK3K3CLOUDERP自动生成凭证机票、酒店统一预订平台企业采购商城发票认证税务平台电子合同电子签章银行商务卡银企联云发票OCR与查验能力NLPRPA银企支付能力技术能力对接系统汇联易全面费用管理系统在连锁经营行业拥有领先经验29 行业优质客户选择了行业优秀的解决方案成功企业实践1某国际连锁经营企业30背景介绍及问题导向 客户中国区管理的员工数量近4万人，分公司及门店分布在全国各地，报销原始票据和单据需从全国各分公司寄至共享中心统一归档，财务每月报销及付款单据量巨大；管理架构灵活，审批流复杂，总部及账务系统部署在香港，对自动化核算的时效性以及安全性都有非常高的要求。员工报销难：员工分布广、数量大，流动量大，解决报销便利性及时性需求很迫切 对公付款多：业主类费用数量大、种类杂，流程化、自动化要求高 财务审单难：因为报销量大导致的财务审核工作量巨大，人力投入高 发票量大：发票查重验真、抬头税号管理、价税分离、认证抵扣流程繁琐采用分步推进的策略，一期先上线管理员工报销的业务，二期上线对公付款、合同管控及预算管控流程；启用汇联易移动报销入口，为一线员工的报销及领导审批都提供了便捷的操作条件；财务端采用汇联易的智能审核模块，将各审核逻辑内置到系统中，由系统自动校验、自动审核，大幅减少人工审核成本；采用发票智能识别及认证方案，发票自动化处理，免除员工手工录入发票的麻烦；对接总账系统，完成凭证过账自动化。统一入口，统一权限管理，员工入职无需下载多个app，员工离职无需分别在多个系统收回权限；OCR大幅改善员工报销体验，提供了移动报销平台，方便员工随时随地提报；通过OCR和信用相结合，线上审单直接付款，加速报销周期；系统内置多种按制度设置的控制规则，系统自动控制，大幅度减少财务人力成本（客户预估减少50%-70%工作量，预计减少1000万报销成本）。员工报销解决方案（一期）BPM系统差旅系统汇联易消费商（滴滴）发票系统加密系统账务系统中间服务平台店铺审批角色表直属上级表组织人员信息店铺资料表部门信息市场信息差旅申请单单据信息提单控制审批流信息差旅申请控制抛出需要校验信息传输专票影像资料订单信息返回发票校验结果自动传到指定地址自动传到指定地址提供导出界面提供对应数据财务导出txt文档 价值收益 系统部署示例成功企业实践1某国际连锁经营企业31 对公报账业务解决方案（二期）解决对公付款业务场景预算管理启用预算模块，进行费用支出预算的管控；预算执行分析预付款总部、市场、店铺、仓库无票预付业务网店类费用对公付款业务类型销售类费用租金水电类写字楼及店铺类固定资产类工资社保福利类有票付款用于登记收到的发票，并进行付款处理；核销预付款合同管理根据合同付款政策及付款时间进行付款节点控制费用预提对接电费计提系统店铺租金、物业管理费、水费等差旅费、会议费、低值易耗品摊销等工程款、工程押金、现金购买资产等促销活动手续费、第三方保证金、银行卡手续费等网店服务佣金、运费、网店包装材料费等工会经费、应付工资、劳务费等 费用智能审核应用原审核点&审核动作现在电子发票登记，检查发票是否有重复报销自动化检查发票抬头是否正确自动化检查报销金额与发票金额是否一致自动化将VAT发票抵扣联取出，单据邮寄财务做进项税自动化报销疑问沟通，单据驳回或修改在线化原始单据跟进，人工催票自动化固定时间审核报销，优先审核信用高的同事报销自动化分轻重缓急，优先审核顺序自动化检查火车票、机票是否与报销人一致自动化检查火车票、机票是否超标乘坐自动化检查招待、送礼、员工聚餐是否有事先申请自动化检查招待、送礼、员工聚餐是否由最高级别员工报销自动化检查是否有超3个月未报销的费用自动化罚款审核检查，按权限手册走罚款审批流程自动化检查离职员工单独邮寄资料总部付款，支持离职前线上提交自动化检查差旅交通费检查，报销时要关联出差申请自动化通过使用汇联易-智能审核方案，最终帮助财务端取消、或实现自动化审核项，达到24项（仅列举部分）。通过汇联易智能审核系统方案，企业将原审核流程、审核节点基本实现自动化审单，大量减少财务手工操作，充分助力企业财务管理由核算会计转型管理会计，降本增效显著。费用智能审核应用成功企业实践2某一线连锁餐饮企业32背景介绍 客户公司是一家中式餐饮连锁经营集团，员工数量过万，旗下包含数个不同细分领域中式餐饮品牌，以多品牌及多概念策略为基调，通过创立不同风格的品牌，接触不同层面的消费者，为消费市场带来全新体验。借款多、难管理：门店备用金借款种类多，借款、核销、离职转交、追款繁琐；员工报销难：员工分布广、数量大，流动量大，解决报销便利性及时性需求很迫切；对公付款多：业主类费用数量大、种类杂，流程化、自动化要求高；核算复杂：行政架构与核算组织不一致，核算账套多，入账情况复杂；财务审单难：因为报销量大导致的财务审核工作量巨大，人力投入高；发票量大：发票查重验真、抬头税号管理、价税分离、认证抵扣流程繁琐。门店日常费用报销解决方案（一期）问题导向01.采用分步推进的策略，一期先上线管理员工/门店日常费用报销的业务，二期上线对公付款、合同管控流程整体实施策略02.启用汇联易移动报销入口，为一线员工的报销及领导审批都提供了便捷的操作条件移动报销/审批03.财务端采用智能审核模块，将各审核逻辑内置到系统中，由系统自动校验、自动审核，大幅减少人工审核成本财务智能审核04.采用发票智能识别及认证方案，一方面免除员工手工录入发票的麻烦，同时完成发票自动化审核、校验处理发票处理05.将借还款业务纳入费用系统统一管理，手机端方便提交借款申请、报销时自动核销、员工离职及时转交，方便快捷备用金管理06.解决行政架构与核算架构的不同，通过汇联易核算平台对接总账系统，完成凭证入账自动化核算入账成功企业实践2 某一线连锁餐饮企业33合同类型详细合同内容服务类，费用类合同包括企业咨询服务合同、年度广告费合同等物业方租赁合同包括店面物业租赁合同、宿舍租赁合同（租赁合同与租赁系统做了接口集成）工程、固定资产、无形资产合同包括筹建工程、店面软装设计、it技术信息开发合同等原材料、物资采购合同不包括重大合同中限定的采购合同原材料、物资采购（框架协议固定日期结算类）原材料、物资采购框架协议，并采用固定日期结算类合同工程标准类合同框架协议下的采购订单年度框架协议已签署，后续按订单采购结算