学校财务管理核心制度.doc

学校财务管理制度第一章 总则第1条 为规范学校财务行为，加强财务管理，提升资金使用效益，促进学校教学业务发展，依据国家和省市地方相关法规，结合本校实际情况，制订本制度。第2条 学校财务管理基础标准是：落实实施国家和省市地方相关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学方针；正确处理学校发展需要和资金供给关系、社会效益和经济效益关系。第3条 学校财务管理关键任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核实，提升资金使用效益；加强资产管理，预防资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定时进行财务分析，如实反应学校财务情况。第4条 依据市民办学校财务会计管理要求，结合学校章程，我校采取小企业会计制度进行会计核实。第二章 财务管理体制第5条 学校财务活动在校董事会和校长领导下，财务部门统一管理。学校设置财务部，会计一名，出纳一名。第6条 学校财会人员岗位职责一、1、在学校董事会及校长领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检验各项财务制度在学校实施情况，如发觉违反国家财税法规及本制度行为，应予抵制，并立即书面报校董事会及校领导。2、审核学校会计原始凭证是否符合会计工作规范要求，是否符合国家税务、会计相关要求，对不合理、不正当、不合规原始凭证应予拒绝受理，而且退回经办人。3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反应学校经营情况财务会计资料。负责学校年度预决算编制工作，并就预算实施情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核实，并就月预算实施情况进行分析。4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析汇报，按时上交校领导及校董事会。5、严格审核学校各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理要求，组织好学费收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任立即催缴学费。6、帮助总务处及组织财务人员对学校资产（包含现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定时和不定时盘点，查对账实是否相符。7、在坚持各项规章制度前提下，协调好和各个部门关系，做好服务工作，主动配合好学校领导，当好家，理好财。8、做好资金安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产安全保障方法，确保分布在学校各部门财产安全和完整。9、协调和当地税务、物价部门、银行等学校外部往来关系。10、参与经济协议评审工作，防范经营风险，做好学校对外签署协议预审、立案、保管、整理工作。11、安排指导财务人员各个岗位工作，并组织学校财务部门每个月工作小结会，总结学校财务工作中存在问题和不足，提升财务工作水平。依据招生收费工作需要，安排好节假日人员值班工作。12、按时完成校董事会及学校领导交付其它临时性工作，同时以身作则组织和带好财务队伍，将财务工作做得愈加好。一、财务会计岗位职责1、第月15日前搜集上月财务报表、财务分析及预算实施情况、税务申报资料、银行对账单等资料；2、可不定时进行账务和报表等资料对照复核，3、了解学校预算编制和实施情况，帮助财务主任严格实施学校年度预算；4、帮助上级作好学校财务经营提议；5、做好学校董事会安排其它工作事项。6、根据国家财经法规、会计制度及学校相关规章制度要求，编制记账凭证、会计账簿（不包含现金日志账和银行日志账）登记和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字正确、账目清楚。7、银行划款缴交学费发票开具，并做好学生缴费和发票相对应备查工作。8、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门要求具体工作。9、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料归档、整理、装订、保管、备份工作。10、学校供给商货款结算预审工作。11、学校领导安排其它工作。二、出纳岗位职责1、严格实施国务院相关现金管理制度，做好现金、支票收支存日常工作，每日登记现金、银行存款日志账，并和会计账查对，以确保账账相符。2、严格实施库存现金限额管理要求，超出部分必需送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款和费用款分管标准，坚持收支两条线。3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金安全。4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调整表，对未达账项要立即查询，并督促相关人员立即处理。5、不得将出纳工作随意交她人代管，如确有必需离岗时，必需由财务主任指派她人代管，而且必需做好交接工作。6、做好现金日清月结工作，确保账实相符，遇有情况，必需立即上报财务主任。7、做好职员膳食收费系统日常工作。8、招生收费统计、复核、检验和对账工作，完成财务主任交付其它工作。