无形资产取得管理流程图样本.doc

MP02.07.01 无形资产取得1.风险（1）F1资产盘点结果不正确（K）（2）F2无形资产产权不清。（K）（3）F3无形资产确定不正确、无形资产成本计算不正确。（K）2.控制方法1）F:资产盘点结果不正确（1）F1.1M财务部门无形资产管理岗每十二个月会同无形资产主管部门相关岗位人员对无形资产进行全方面检验（盘点）。2）F:无形资产产权不清。（1）F2.1M无形资产主管部门负责签署无形资产购置协议。3）F:无形资产确定不正确、无形资产成本计算不正确。3.步骤步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）MP04.02 服务采购01提出采购（研发）申请吐哈油田 所属单位 相关科室02审核吐哈油田 所属单位 主管领导03编制采购（研发）计划吐哈油田 科技和信息处 相关科室04审核吐哈油田 科技和信息处 主管领导05审核计划计划处 投资计划科 科长06审核吐哈油田 计划计划处 主管领导07审批吐哈油田 主管领导09无形资产验收（购置或项目形成）吐哈油田 科技和信息处 相关科室完工交付无形资产明细表；无形资产购置协议10在资产系统中新增无形资产卡片，编制记账凭证会计核实中心 资产管理科 资产管理岗位4.步骤接口MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）MP04.02 服务采购