融资担保公司财务管理办法模版.doc

**融资担保有限公司文件

财务管理办法

第一章、总则
第一条 为促进**融资担保有限公司（以下简称公司）业务的顺利开展，规范我司业务资金的管理，明确有关岗位职责，进一步提高工作质量和工作效率，确保公司持续健康地发展，根据公司有关规章制度，制定本规程。
第二条 业务财务管理对象为公司标准业务。
第三条 本办法适用于公司全体。

第二章、部门职责
第四条 业务部职责：
1、结合公司的收费标准（以公司最新通知为准）给客户报价，对低于公司收费标准应该按照审批流程进行审批。
2、全程担保费、保证金统一存至公司账户，其他代收代缴费用、现金类业务担保费一律存至现金账户。特殊情况请提前与财务部确认。
3、负责及时收齐客户存入费用的银行进账单、其他交款凭证复印件或现金缴款单原件，交予出纳入账并与出纳核实到账情况。
4、负责收取与业务有关的其他代收代缴费用（如：评估费、抵押登记费、公证费等）。
5、负责签收相应的发票、收据，并转交客户。
6、涉及现金类业务应积极配合财务部与风控部人员放款回款。
7、负责办理与业务有关的退费审批、返佣审批、优惠审批，审批完成后原件交由财务部保管，复印件交由风控部备案。
第五条 市场专员职责
1、负责收回银行、客户及我司三方签订的合同（如保证合同、最高额保证合同等），并及时将原件转交风控部归档；另将要件回收清单送财务部，以便财务部及时找风控部影印相关资料。
2、负责登记及核对银行授信额度使用情况，及时将准确数据报送各个部门。每月初负责将与银行核对后的的上月的银行对账单（包含解保及在保）复印件交风控部及财务部以便业绩的确认。
3、负责保证金额度使用情况的预警并报送有关部门。
4、负责与银行的长期联系，及时了解银行新政策。
第六条 综合部职责
负责收齐新入职员工的身份证复印件和公司指定银行卡复印件（备注：银行卡必须是员工本人且是本地的），及时报送财务部以便报税工作的进行和工资的发放。
第七条 财务部职责
1、审核公司各项收入、支出的合规性。要求业务收费及费用报销的审批应严格按照公司的标准执行。
2、核查费用的到帐情况，开具发票、收据。开具的发票、收据交由会计主管复核盖章后转交客户经理，同时负责发票、收据使用情况的登记及与客户经理的签收管理工作。
3、负责资金的调拨、保证资金的安全。配合业务部做好现金业务出账与保证金的缴存和释放工作。并负责监管保证金及定期存单额度的使用情况，登记保证金变动表；同时监管银行授信额度的使用情况并与市场部对账。
4、按照制约性原则应做到：要件回收与风控部人员共同保管要件，应从要件或资金的安全性方面考虑，做到分人保管；按照印章分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章。同时负责保管发票和一枚发票专用章。并负责登记《盖章登记表》，做到及时更新。
5、分析检查公司财务收支和预算的执行情况。
6、核算每月的工资发放表。
7、负责财务报表的编制、分析及其他相关报表的登记工作。
8、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法。并负责解释，解答与公司的财务有关的的法规和制度。
第八条 风控部职责
1、负责核对《业务佣金审批表》《项目优惠审批表》《退款退费审批表》《现金业务出账审批表》的合规性。
2、负责办理各项担保措施、并做好各项担保措施所需要件的收回与保管。
3、负责监管并协助现金类项目的资金发放、过程控制及回款手续。
4、负责档案的接收与管理，包括业务资料、签署法律文本、内部审批文件及相关要件。
5、负责跟踪操作业务是否已解保及解保的具体时间，并做好每笔业务的登记，定期报送相关部门核对；负责各类贷款担保业务到期的预警工作。
6、代收代缴税费转入过户专员帐户后，及时为客户办理过户抵押手续；
7、过户专员应及时将代客户缴纳税费的转款凭证和缴纳税费单据交回财务部；如有余款，应及时将余款交回财务部出纳，由出纳转回客户账户。
8、负责与财务部共同保管公章及业务要件。

第三章、账户的使用
第九条 客户缴费
1、 全程及阶段性担保费、保证金统一存至公司账户。具体实施方法以财务部最新通知为准，客户已交款后应及时通知出纳查账。
2、其他代收代缴费用、现金类业务担保费一律存至现金账户，并及时通知出纳查账。
3、其他代收代缴费用、现金类业务担保费或提前放款业务担保费、全程担保业务担保费、保证金为直接收取现金的，应及时交由出纳入账。
4、特殊情况应提前与财务部确认。

第四章、发票、收据的管理
第十条 发票开具与领取
1、客户经理及时收取客户进账单复印件、电子转账凭证复印件、转账、存款凭条原件或现金缴款单原件交财务部核实入账。
2、出纳查询客户费用到账后并与客户经理核实入账，且收到合同复印件后的两个工作日之内开具，但不得跨月开具。担保费收入开发票，其他代收代缴费用、保证金开收据。发票、收据依据合同金额和实际收入的统一性开具。
3、为避免票据丢失、提高财务工作效率，客户经理需于款项入账的三个工作日之内签收发票与收据并及时转交客户。

第十一条 发票、收据的保管
1、出纳应做好发票与收据的签收登记手续，并及时完善《票据明细表》，并将数据电子版准确报送会计主管。
2、出纳负责发票的验旧及购买事宜。
3、会计主管负责发票存根联原件的管理，出纳负责收据存根联的管理。

第五章、退费管理
第十二条 退款、退费、退保证金
1、退款、退费金额大于2万时，应提前通知财务部做好资金调拨工作；
2、发生当月退费时，客户经理收回发票、收据。已开发票，应收回发票的发票联原件；其他代收代缴费用、保证金、押金等已开收据的，应收回收据原件。
3、 客户经理填写领款单及退费出账审批表：将收回的发票、收据作为领款单的
附件（如有优惠的项目，《项目收费优惠审批表》应附在后面），与领款单及退费出账审批表粘贴在一起；退款的目的帐户的帐号应填写清楚，目的帐户应为客户本人帐户（应退款项原则上必须转入客户帐户，特殊情况必须在审批表体现）。
4、做好相关退款审批，业务部门负责人应在领款单退费出账审批表签署审批意
见，会计主管审核退费金额的准确性，风控部门负责审核退款审批表内容的合规性，总经理及执行董事签署相关意见后最后由财务出纳出账退费。
5、 属预收费用多收费用，退费、退款审批最高到总经理。已开票且跨月的费用
不退费。退保证金金额在5万元以下审批最高到总经理。5万元以上，审批最高到副董事长。需严格依照上述规定方可以退款、退费，否则一律不退，财务部出纳核对收回的发票、收据是否为原开出的票据；根据账面金额审核应退金额的准确性，退费后并签字确认。

第六章、优惠、返佣管理
第十三条 优惠审批
1、结合公司收费标准（以公司最新通知为准）收取客户的相关费用，如果低于收费标准（最低不低于标准收费的80%），客户经理应进行优惠审批。
2、客户经理填写，经逐级审批流程审批后，方可以优惠标准执行，否则一律以统一标准实行收费。
3、客户经理将审批后的《项目收费优惠审批表》原件转交财务部保管，以便核对费用入账的款项及金额。
4、客户经理必须将优惠收费报送市场专员及风控部确定业绩。
5、客户经理优惠业务的业绩提成应根据相关制度执行。
第十四条 返佣审批
业务来源为“银行推荐”或“中介介绍”的业务，方可享受返佣，任何人不得私自回扣佣金，若有违反，将依公司制度给予相应的处罚。
1、 返佣标准参照市场部颁布的《公司佣金管理办法》执行，客户经理在填写项目调查报告时需写明须支付佣金金额、对象及支付方式等，随业务进度进行审批；若未提前申请者，将不予以支付佣金部分。
2、佣金结算时段：佣金一律在费用确认收取后进行返佣。
3、结算时，由经办客户经理填写《业务佣金申请审批表》并说明事由、依据、标准、金额以及收款人单位、姓名等内容，依公司流程逐级审批后，由公司财务部直接转入当事人的银行账号或由当事人提供签收凭证。
4、客户经理需在业务完结后的五个工作日内完成佣金审批。

第七章、业务配合
第十五条 现金借款
1、用款报备与审批
1）用款需要根据金额提前报备：
用款金额
提前通知天数
用款金额 ≤100万
2天
100万＜用款金额≤300万
4天
300万＜用款金额≤500万
6天
500万＜用款金额≤1000万
8天
用款金额＞1000万
10天
2）客户经理填写《现金借款出账审批表》，业务操作流程规定的审批顺序进行款项审批。现金类业务单笔达到100万元，最高审批到董事长，审批完后将《现金借款出账审批表》原件、“评审会评议表”或“评审会评议意见”复印件转交财务部放款。
2、要件回收
现金借款的业务客户经理必须在放款前将下列文件送交相关部们保管（注意：要件由双人负责保管），具体参考如下：
1）财务部：①《出账审批表》（放款之前）；② 借款人身份证复印件（签字并盖手印）；③ 借条原件；④ 借款人身份证原件；⑤ 卡密码、网银密码（统一由公司财务人员设定）。
2）风控部：① 银行卡、存折。
3、收费标准：以公司最新通知为准。
如出现逾期现象，客户经理需填写《通用审批单》逐级审批，加收费用参照审批意见和《**年工资报酬与绩效考核及福利管理制度》。
4、我司向申请人发放现金借款的前提：① 可行性审批各项条件和反担保措施已经落实；② 利息费、手续费、保证金等各项费用申请人已缴纳完毕； ③ 申请人资料齐备，需要签署的法律文件已全部签署完毕。放款员必须及时、准确的按照《现金借款出账审批表》上的金额和收款人办理出账，不得以任何理由拖延赎楼资金出账从而影响到业务正常进行。
5、回款来源为银行发放的贷款时，由财务指定的回款员与客户经理协同，待银行放款时配合把款项准确、及时的划回到公司指定的回款卡。回款来源为其他，客户经理应及时把款项催回到公司指定的回款卡。回款后相关要件由客户经理归还客户。

第十六条 转按揭担保业务赎楼
1、委托公证：卖方受托人中财务部须有两人。
2、银行发放赎楼资金到公司指定的放款账户，应联系放款员及时查账。
3、待赎楼资金到账后，客户经理办理出帐手续：提交出帐申请；由风控部和财务部核定出帐条件。
1）财务部需要核定的条件是：担保贷款已经发放到我司指定帐户、担保费及手续费已经收取；
2）风控部核定的条件是：查档——拟交易房产产权未被查封；要件已回收；落实项目审批表中出账条件。
4、财务部经理和风控部经理确认可以放款后，根据放款金额由总经理、执行董事审批，风控部人员协助放款员办理相关手续，放款员凭出帐审批表转出贷款进行赎楼；
5、对于还清银行贷款后的余款，放在公司指定账户；待业务完成后，客户经理应协助客户及时到公司财务部门办理资金结算手续。

第八章 档案管理
第十七条 档案回收，所有财务部所需要的文件应在业务程序完结的五个工作日内归档。
1、经营性融资担保项目：《委托担保合同》，《保证合同》，《放款通知书》，《担保责任解除通知书》，《个人借款/担保合同》，《担保意向函》，《最高额保证合同》、缴费凭证或现金缴款单原件。
2、现金业务：《借条》原件，《现金借款出账审批表》原件，借款人身份证复印件并签字按手印、《项目调查报告》、《评审会评议表》或《评审会评议意见》。
3、转按揭担保业务：《委托担保协议书》、缴费凭证或现金缴款单原件。
4、阶段性担保业务：《委托担保协议书》、缴费凭证或现金缴款单原件。
5、退款退费：《退款退费审批表》原件。
6、返佣审批：《业务佣金申请审批表》原件。
7、项目优惠：《项目收费优惠审批表》原件。
备注：以上文件没有注明原件或复印件的，均为复印件。
8、财务部负责上述业务档案的管理,不对外借阅（除税务）。

第九章 附则
第十八条 本制度中未明确规定的有关其他项目监管事宜，参照公司相关规定实施。
第十九条 本制度由财务部负责颁发、实施、解释和修订。
第二十条 本制度自发布之日起实行。

附件：
一、《退款退费审批表》
二、《业务佣金申请审批表》
三、《领款单》
四、《项目收费优惠审批表》
五、《现金借款出账审批表》
六、《通用审批单》

**融资担保有限公司
退款退费审批表
年 月 日
申请人

项目金额

申请期限

业务种类

预收费用

申请退费金额

退费方式

收款人户名

收款人银行

收款人账号

项目经理意见

签名： 日期：
部门经理
意见

签名： 日期：
财务部
意见

签名： 日期：

风控部
意见

签名： 日期：

总经理
意见

签名： 日期：
副董事长
意见

签名： 日期：
财务出账
确认

签名： 日期：
具体返还对象

所属单位及岗位

联系方式

客户名称

业务种类

项目金额

项目期限

费用

佣金金额

收款账户
户名： 账号： 开户行：

客户经理
意见

签名： 日期：

部门经理
意见

签名： 日期：
市场专员
意见

签名： 日期：

财务部
意见

签名： 日期：

风控部
意见

签名： 日期：

总经理意见
同意 不同意

签名： 日期：

副董事长意见
同意 不同意

签名： 日期：

财务出账
确认

签名： 日期：
**融资担保有限公司业务佣金申请审批表

年 月 日
**融资担保有限公司领款单
年 月 日
款项类型
□退款 □退费 □佣金
款项金额
人民币：
款项内容

领款方式
□现金 □转账【户名： 账号： 】
出纳： 签收：
年 月 日 年 月 日

**融资担保有限公司项目收费优惠审批表
年 月 日
申请人名称

申请金额

房产地址

业务来源
口 中介推荐： 联系人/电话：
口 银行推荐： 联系人/电话：
口 客户上门： 口 其他：
业务类型
口 交易转按揭
口 卖方房产抵押 口 卖方房产未抵押
口 买方按揭 口 买方一次性付款
口 卖方贷款赎楼 口 买方提前发放按揭款赎楼
口 同名转按揭担保 口 代办转按手续
口 拍卖房业务 口 批量业务
口 综合金融服务业务 口 现金类业务
口 个人经营性贷款担保业务 口 企业贷款担保业务
收费标准
正常标准：执行计为 %共 元；
优惠标准：执行计为 %共 元。
业务情况及
收费优惠原因

签名： 日期：
内

部

审

批
部门经理意见

签名： 日期：
市场专员
意见

签名： 日期：
财务部
意见

签名： 日期：
总经理意见

同意 不同意
签名： 日期：
副董事长意见

同意 不同意

签名： 日期：
**融资担保有限公司现金借款出帐审批表
年 月 日
申请人

借款金额

借款方式

放款日期

出帐金额

收费

收款人户名

收款人银行

收款人帐号

项目经理意见

签名： 日期：

部门经理
意见

签名： 日期：
财务部
意见

签名： 日期：
风控部
意见

签名： 日期：
总经理
意见

签名： 日期：
副董事长
意见

签名： 日期：
财务出账
确认

签名： 日期：

**融资担保有限公司
通用审批单
申请人/部门

标题/摘要

副董事长批示

总经理意见

财务部意见

申请人：

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