火锅店餐饮财务管理手册样本.doc

火锅店餐饮财务管理手册一、意义、作用本手册是各加盟店建立会计核实，进行财务管理规范性指南，对强化提升加盟店财务管理水平含有明确指导作用。二、财务会计机构设置2.1职能： 在店经理领导下独立办事机构，负责协调、处理全店财务事项和会计业务。2.2岗位设置： 财务主管、会计、出纳、材料查对、稽核、收银、仓库主管上述岗位中出纳、收银、仓库管理必需单独设置，不能和其它岗位交叉混岗；其它岗位能够规模大小确定分设或合岗。每个加盟店均需有收银员13员以上。三、岗位职责3.1财务主管职责：全方面负责企业各项财务制度制订和实施，严格实施国家财务制度、税收政策，组织企业会计核实，制订、监督，实施企业成本、费用预算，编制财务汇报说明书，分析财务情况；筹集、管理、调度企业资金；处理其它财务事项。3.2会计岗位职责：编制、审核会计凭证，登记总分类帐和各类明细帐，按企业确定方法进行成本核实，编制会计报表；定时和收银台、吧台、仓库、往来用户查对帐目，清查盘点企业资产，办理其它会计事项。3.3出纳岗位职责：统计、保管现金、票据和银行存款等事项；按要求程序签发支票、本票、汇票；收受前台收银交来营业收入款项，并送存银行；办理各项企业收支事项和银行结算；按时做好每日各类资金统计、汇总、查对表；前台收银备付金、发票抽查、发放；其它一切和现金出纳相关业务处理。3.4材料审核岗位职责：收受、整理仓库入库单、领料单、申购单；审核购进、领用物资手续完整有效性；查对入库单、请购单、发票、订货单是否一致；查对入库单、领料单数量金额是否正确无误，装订、保管、传送入库单、领料单、请购单；确保购进、发出物资计量、计价正确性，编制材料汇总表和购进物资付款及往来凭证。3.5稽核岗位职责：严格实施各项财务制度；监督收银台、吧台严格实施财务要求；查对天天收银台、吧台、厨房返回结帐单、点菜单、酒水单、海鲜单，做到单单相对，正确无误；发觉问题，深入追查，立即上报；查对每日收银台、吧台、厨房各类报表，编制每日营业收入明细表，填写收银台差错统计处理意见表，随时抽查收银台、吧台帐、钱、物管理情况，做好和稽核相关其它各项工作。3.6收银员岗位职责：严格实施财务纪律和制度；负责前台客人消费结算，监督服务员实施财务准则；正确、无误、立即、快捷、正确收妥客人应付费用，验明多种现金真伪；保管好多种收据、票据、发票，确保营业收入款项、备付金安全、完整，编制各类营业报表，按要求使用和保养收银用机器设备，做好收银台内外清洁卫生，遵守好各项规章制度。3.7仓库管理员岗位职责：严格实施财务制度，价格制度，验货入库制度；按食品卫生法和相关要求保管好各类物资；严格请购、审批、入库验收、领用手续；严把验货入库关，杜绝腐败、变质、质差物资流入企业；对保管物资做到勤进快出，优异先出，保质期限近先出；对保管物资勤查常翻，定时盘点，帐目日清月结，立即整理、传送各类单据，确保原材料核实正确、立即，确保仓库物资安全、完整，做到帐帐相符，帐表相符，帐实相符。四、人员选聘4.1选聘方法：按人事管理手册要求进行4.2基础素质要求：含有忠诚守信、认真负责、坚持标准、公私分明良好道德操守；含有相当业务技能，熟悉本岗位各类政策要求和业务处理规范；含有很好人际沟通、协调能力；身体健康。4.3财务主管：含有高度责任感，强烈事业心，通晓熟知国家财务制度和税收政策，高度熟练业务技能，较丰富财务管理理论水平和实践经验会计核实组织经验；较强人事协调、人际沟通能力，通常应含有财务会计专业大专以上文化，中级以上职称，从事专业工作五年以上。4.4会计：含有高度责任感和事业心，熟悉国家财务会计制度要求和税收政策，熟练业务技能，含有一定财务管理理论水平和实践经验，很好人事协调、人际沟通能力；通常应含有财务会计专业大专以上文化，初级以上职称，从事专业工作三年以上。4.5出纳：含有高度责任感，较强事业心，熟悉银行结算要求，含有一定财务会计专业知识，较熟练出纳业务技能，通常应含有财务会计中专以上文化，持有会计上岗证，从事过出纳工作，工作统计良好。4.6材料查对：含有较强责任感和事业心，熟悉会计事务处理标准，含有一定财务会计知识，很好人际沟通能力，通常应含有中等以上专业文化水平， 从事过财务工作十二个月以上。4.7稽核：含有强烈责任感和高度标准性，熟知国家财务制度要求，熟悉收银业务技能和通常要求，含有中等以上财务会计专业文化，从事过会计或收银工作，通常以女性为宜。4.8收银员：女性：高中以上文化程度，含有一定收银工作经验，责任心强，很好外貌形象和人际交往沟通能力。4.9仓库管理：含有高度责任心和标准性，含有高中以上文化程度，知道仓库管理，能吃苦耐劳，以中年健康者为宜。五、会计核实5.1会计制度：实施国家财政部颁发旅游、饮食服务行业会计制度。5.2会计核实方法：通常应采取“会计科目汇总表核实”方法，其核实步骤以下：5.3税务登记：备齐工商执照副本、企业组建相关文件资料、组织机构代码证、法人身份证复印件、办税人员照片、企业公章、财务专用章及当地税务机关要求提供其它资料文件，于开业前到当地所属税务办妥税务登记事项，取得税务登记证正本、副本、发票准购证等；购置营业用发票和印花税发票，以备使用；和税务机关指派专管人员衔接，了解和掌握各项税务政策和要求。将税务登记证正本悬挂在营业场所指定位置，副本存放于办税人员处。5.4开设银行帐户：选择资信良好、功效齐全、服务优良、距离营业办公地最近之金融机构，开设企业银行帐户，办理结算登记手续，预留财务印鉴章和法人印鉴章，购置支票等各类银行结算用票据，签署信用卡联行消费协议，确定POS机安装调试日期（不得迟于开业前三日）。5.5购置、印制各类帐、表、凭证：按会计核实需要购置各类会计帐簿、凭证、报表、三联收据、三联缴款单、科目汇总表、各类财务办公用具、印制各类内部用凭证、表格（具体式样、方法附后）5.6安装收银软件（有条件情况下）：在收银员培训开始时，将收银软件装入收银电脑并调试正常，输入预定菜谱，以备培训、营业使用。5.7餐单印制、管理：全部餐单全部必需按次序编号，即在印刷时印上事先排好编号于餐单右上角处；未发放餐单统一存放于稽核处，发放时，应将领用人、领出张数、号码逐一登记在餐单发放登记簿上。餐单使用时，必需按次序逐张使用，今天使用第一张餐单号码必需接续昨天使用最终一张餐单号码，不得跳号、倒序使用餐单。若有作废餐单，应注明“作废”字样，并经经理签字确定附在新开餐单后交稽核处。以保持次序编号完整性。5.8菜单印刷：菜单酒水单必需统一印制，不得用其它纸张替换；菜单一式三联，酒水单一式两联，各联应用不一样颜色纸张印刷，以利分辨、归类、管理；印刷须用无法擦去字迹纸张，并用不易擦去字迹笔填写，以防私自涂改， 5.9表格印刷：其它各类营业报表、汇总表、缴款单、验收入库单、领料单、物资请购单印刷5.10成本费用划分：按国家财政部颁发旅游、饮食服务行业会计制度要求实施：成本类：在经营过程中发生各项直接支出计入营业成本。包含：直接耗用原材调料、配料、辅料、燃料、食品、饮料、酒水成本。费用类：包含营业费用、管理费用、财务费用。经营过程中发生间接支出，无法直接进入成本支出。营业费用包含：运款装卸费、包装费、保管费、燃料费、水电费、展览费、广告宣传费、邮电费、差旅费、洗涤费、清洁卫生费、低值易耗品摊销、物料消耗、经营人员工资（含奖金、津贴和补助）、职员培训费、工作餐费、服装费和其它营业费用。管理费用包含：企业经费、工会经费、职员教育经费、劳动保险费、待业保险费、劳动保护费、董事会费、外事费、租赁费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、土地使用费、土地损失赔偿费、技术转让费、研究开发费、税金、燃料费、水电费、折旧费、修理费、无形资产摊销、低值易耗品摊销、创办费摊销、交际应酬费、坏帐损失、存货盘亏和毁损、上级管理费和其它管理费用。财务费用包含：企业经营期间发生利息净支出、汇总净损失、金融机构手续费、加息及筹资发生其它费用。成本费用核实应严格遵照权责发生制标准、配比标准，严格区分本期成本费用和下期成本费用界限，直接费用和间接费用界限。5.11日常费用支付：借取现金、支票应由借取人填写借款单，述明事由，经经理签字后，由出纳支付，支票应填写收款单位、名称、用途、金额，严禁使用空白支票和空头发票。费用报销：应由报销人填写对应费用报销单，并附有效原始单据，述明事由，经经理签批同意后，财务主管审核同意，出纳照单支付。5.12财务汇报：每个月终，会计人员应立即编制会计报表：资产负债表、损益表、费用明细表、现金流量表等各类报表，汇报当月企业营业情况、费用、成本、资金情况。财务主管依据会计报表，编写财务分析说明，并连同报表装订成册报送经理审阅，以总结本期经营效果和指导下个营业期间工作。5.13纳税：在当地税务机关要求报送期前，将资产负债表、损益表、营业税申报表、各类附加税费申报表填写完成，盖上企业公章，经办人名单等，报当地税务机关；填写纳税票（按营业税及附加税费申报表数据填列）经税务机关审查盖章后，到开户银行交纳对应额度税金。六、前台收银6.1准备：按本店要求着装，做好收银台内外及个人卫生；检验收银电脑等各类收银设备运行状态和清机情况；发觉收银等设备异常或损坏，应立即向经理汇报，并和工程部取得联络，由专业维修人员维修，不得自行开机处理。在出纳处领取备用零钞、发票、三联收据、缴款单等营业用票据；备好印章、印台、菜单、酒水单，将复写纸按菜单、酒水单页次置入其中，分别放置要求位置，以备营业使用。确定收银员分工，按收单、盖章、打单、收款次序操作位置上岗。6.2营业6.2.1收单：收到服务员送来点菜单、酒水单由收单人在各联上盖上本人名章。将收银联传打单人，其它各联交服务员（一联服务员留存，以备客人查对，两联送传菜部传菜用），酒水单一联交吧台，一联传打单人，以备结帐使用。打单人收单后，应将取菜单、酒水单按台号归类，放置于要求位置，等候客人结帐时使用。6.2.2加菜（酒水）：按上述程序一样处理。6.2.3退菜（酒水）：客人退菜由服务员开具退单，并由经理（或部长）签字后，按收单相同程序办理，客人退酒水时处理方法和退菜相同，但应有吧员签字确定收回酒水。若因质量退菜，程序相同，但应由经理签注“厨师长买单”字样，厨师长签字认可，从厨师长当月工资中扣回。6.2.4结清：菜品临时结清，由传菜班开具估清单（注明估清时间），经经理审核签字后传收银台。若估清时收银帐单已打制完成，由经理在点菜单和收银帐单上同时划掉此菜，并签字确定，收银员应重新计算收银单累计并打制新收银帐单。6.2.5打折：客人要求打折，应由服务员向经理说明情由，经理在结帐帐单上签字确定后，方才按累计金额（剔除酒水、香烟、海鲜金额）乘折扣率，重新计算应收款额。6.2.6免单、赠予：向客人赠予菜品、酒水或免单时，均应由经理在收银帐单上签字认可，并注明赠予对象。6.2.7结帐：宴会客人结帐，由领班以上人员签字确定并结帐。客人要求结帐时，收银员应按菜单、酒水单统计逐项输入收银电脑，打制收银餐单，制单完成，将收银餐单交服务员送客人确定后收款。收到款项或客人挂帐签单，应由收款人员分别在收银帐单上加盖“现金收讫”或“转帐收讫”印章，并将该台号全部取、退菜单、酒水单附于收银帐单后装订整齐，以备稽核。1现金结帐：客人使用现金结帐，收款人从服务员手中接过现金后，应立即当面点款、验钞, ，并和收银餐单累计数查对，确定数额、真伪，发觉票面异常或长、短款，应该面向服务员提出，并暂缓收款，由服务员持原交来全部现钞和客人接洽，经查对无误后，再按上述程序收款，并在收银餐单上盖上收款人名章，将全部单据完整装订放置，同时将现金按票面、币种分置现金收款柜内。2支票结帐：收到服务员送来客人结帐支票，应索取客人身份证、联络电话、工作证件；查验支票填写是否清楚，开户行是否属同城范围，印章是否齐全，盖印是否清楚，有没有限额结帐金额是否超限，票面是否整齐、无折、划痕等，合格后，将客人姓名、身份证号码、工作证件号码、单位名称、联络电话，填写于支票后面，同时将本店全称填写于支票收款人栏内，将收银餐单累计收款额填写于支票大、小写金额内，将全部单据完整装订放置，同时将支票按结帐次序放置收款柜内。注意事项：通常结帐时不收取非签单客人支票，收取支票，不兑换现金；支票不合规，应予拒收，请客人换取新支票或采取其它方法结帐。3信用卡结帐：收到服务员送来客人结帐信用卡，应按以下程序结帐：请客人临柜结帐；将信用卡置入POS机，请客人键入密码，查验POS机显示窗，刷卡经过，由收款人键入收银餐单累计金额，未经过，请客人改换结帐方法。刷卡完成后，请客人在信用卡单各联上署名，同时查对其署名式样是否和信用卡后面署名式样符合，不符，一样请客人改换其它方法结帐，收妥帐款应将单据装订完整放置，同时将信用卡单装订次序放置于收款柜内。4签单挂帐：客人要求签单挂帐，由服务员问清客人单位，并请客人在收银帐单上署名。收银员到客人署名帐单，应立即查对挂帐协议，确定该客人是否协议许可签单客人，署名式样是否相符，相符则请经理签字，确定该签单挂帐有效，同时在签单记录表上写明签单人工作单位、姓名、消费金额、签单时间；和协议不符请客人改换其它方法结帐。内部职员挂帐，应属许可签单挂帐人员，非许可人员一律不得挂帐消费。6.2.8开票：客人需要发票，收银员应按餐单结帐实收金额开据发票，并在收银餐单上盖上“已开票”章，同时由经手服务员在餐单上签写发票金额和本人姓名给予确定。6.3收市：收市后，收银员应按当班营业收入分类整理汇总，餐单编制收银日汇报，打印电脑营业汇报，将收入现金按币种、票面分类清点，整理，支票、信用卡分类清点整理，分别填制收银缴款单一式三联，并将其缴款金额分别和收银营业汇报对应金额栏查对无误，手工营业汇报和电脑营业汇报查对无误后，将缴款单（红联）和现金、支票、信用卡等交出纳处，并由出纳在黄联上签字确定（出纳收款后，应立即缴存银行，并于缴存结算后，立即编制缴存情况说明表，将缴存类别、金额、拒收、拒付情况具体列于表中交稽核处以备查对）；将营业汇报、电脑营业汇报、收银帐单、原始单据、缴款单（黄联）交稽核处审核。关闭各类收银用设备电源，清理收银台面，检验柜锁保险柜锁闭情况。晚市收银员在收市后，除按以上程序整理、填写单据、报表，打印电脑营业汇报，并于第二天午市前分别收入款项和单据表格交出纳、稽核处外，在存放当班营业款时，应按要求填写营业款存放见证表，请见证人在见证表上签字，一份随款项放于保险柜内，一份交见证人，见证人表于第二天交经理处。七、稽核：收到收银员交来收银手工、电脑汇报、缴款单、收银餐单及原始单据，应进行“四查对”餐单和取菜单（酒水单）查对；手工收银汇报和电脑收银汇报查对；餐单和手工收银汇报查对，收银交来菜单和传菜班交来取菜单查对（酒水单和吧台交来酒水单查对）。7.1餐单和取菜单查对：7.1.1检验餐费帐单是否清楚、整齐，有没有数据重合、乱改乱画；若有此现象，应尤其注意，细致、深入审核所附单据及传菜联等，预防舞弊行为发生。7.1.2检验收银单制作是否符合要求要求：是否有金额累计；是否有收银员名章及“收讫”章和“已开票”章；是否符合挂帐、打折、赠予、签单手续；退菜（酒水）、作废帐单是否有经理签字、吧员签字。7.1.3检验帐单和所附取菜单、酒水单项目数量、金额是否相符。1检验餐费帐单上台号、客人数和取菜单是否相符，有没有漏计、少收茶位费用，应尤其注意加位后是否收取茶位费。2逐项检验餐单项目、数量是否和取菜单、酒水单一致；各收费项目和菜谱上单价是否一致。3检验打折、赠予、免单、退单、结清、赔偿、挂帐等项目和餐单有没有经理签字，是否符合手续要求。7.2收银菜单（酒水单）和厨房菜单、吧台酒水单查对。7.2.1查对菜单：将收银台交来菜单和按台号整理归类后，和传菜班交来取菜单逐张逐项查对，检验有没有缺张、缺项或多张、多项，发觉上述情况，均应深入追查，落实原因和责任人。7.2.2收银交来酒水单和吧台交来酒水单查对：将收银台交来酒水台和吧台按台号归类整理后酒水单逐张逐项查对，检验有没有缺张，缺项或多张多项，发觉上述情况，均应深入追查，落实原因和责任人。7.3餐单和收银手工汇报查对：7.3.1检验收银帐单号码是否次序连号使用，首张是否和前日末张餐单号连续，有没有缺号，发觉缺号或不连续次序使用，应立即追查原因，落实责任人及帐单去向。7.3.2将现金、支票、信用卡、客人签单挂帐餐单分类累计金额分别和收银手工报表对应栏目金额查对，检验有没有差误，发觉差误，应重新累计，检验直至查清原因、错误处，并落实责任人。7.3.3重新加总收银手工汇报各项目及金额累计，检验汇总是否正确。7.4查对收银手工、电脑报表：将收银手工报表和电脑报表各项目累计金额逐一查对，检验是否相符，有没有差误，直至查犯错误处并更正，落实原因和责任人。7.5查对缴款情况：7.5.1查对缴款单和营业汇报：将现金、支票、信用卡缴款单、客人消费签单挂帐记录表和收银员手工汇报各对应栏目累计金额查对，检验有没有差错，缴款单有没有出纳人员签收，挂帐人员是否是协议许可挂帐人员，署名式样是否一致。7.5.2查对出纳缴存结算情况：将出纳员缴存结算汇报各项目和收银手工汇报查对，检验有没有差误或拒收、拒付情况，发觉差误应和出纳查对，查明原因落实责任，发生拒收、拒付应立即汇报财务主管和经理，由经理安排和相关客人联络交涉，若客人有争议或要求缓付，此款应做应收款挂帐。7.6查对发票使用情况：按发票领用登记数和当餐使用数相减，检验是否和收银台交回余数相符，发觉差误，首先检验统计使用数是否正确和余数清点是否正确，无误，则应追究收银员责任。7.7查对餐单使用情况，方法同7.6。7.8填写收银员差错统计表：将出现差误餐单号、项目、多收或少收金额、数量、责任人，处理提议分别填写在表中对应栏目，报财务主管核准。7.9编制营业报表：将当餐营业情况，按客人数、台数、各类消费项目金额、各类付款方法累计金额、折扣金额、内部应酬消费金额、累计额分别统计填写于表中对应栏目查对无误。将营业明细表连同收银台、厨房、吧台、出纳交来各类单据、报表交会计人员以备核实使用。八、仓库管理仓库应设于厨房周围独立、通风安全房间内，应设置货架、容器计量衡等保管设施。8.1请购：仓库管理人员在库存物资存量达成该品种最低控制存量时，应填写“物资采购申购单”列明所需物资品名、规格、数量，报经理签批后，交采购部门一份，以备照单采购，留存两份以备收货时使用。仓库管理人员收到各部门主管签批同意后，交来“物资采购申购单”，仓库主管人员应照单逐项查核库存物资，查对有没有该物品或可替换用具及数量，如有这类物资，则退回“物资采购申购单”，由申购部门按领用物资程序办理领用手续，直接领用。若无这类物资，由仓库主管人员核签后交经理签批，交一联给采购部门采购以备采购使用，备存两联，以备收货时使用。8.2收货：天天早上供货商将各类物资送到后，仓库管理人员应和货物质量验收人员一道，依据申购单上请购物资，对送来物资逐类逐件验收，查验质量、清点数目、称重、收存，对查对、验收无误物资，由仓库管理人员开立验收入库单，验收人在该单验收人栏签字确定质量，对有质量问题，非“物资采购申购单”上物品或超数量物品，仓库管理员应予拒收；对少送数量急需物品，应立即通知申购部门，并向供货商催收。验收时，对密封物品应逐件检验密封部分是否完好，有没有启封痕迹，对袋装物品应将称重数和印刷标明重量查对是否一致，对蔬菜等鲜货应扣除容器重量。全部验收工作应在送货人在场时完成，以免产生纠纷。8.3开单：每一供货商送来物资验收完成，收货入库后，仓库管理员应立即开具验收入库单一式三联，将每一品种物资区分规格，分别将该物资名称、规格、数量、单价、金额、累计、金额；填写于验收入库单对应栏目，并在收货人栏签置收货人姓名，验货人栏签置验货人姓名和验收意见，对收库物资质量给予确定。仓库管理人员在开单时应将供货商发票上单价和财务部核定价查对，对和核定价不符物资，应提醒供货商按核定价变更更正，并按核定价开单。开具验收入库单应字迹清楚、印章完整、清楚，若有改动应在改动处盖上改感人名章或署名。8.4发货：收到申领部门填写领料单一式三份，应首先查验领料单有没有经理签批、领料人签字、部门主管签字，用途是否合规。查验合格后，仓库管理员在领料单单价栏、金额栏分别填上单价金额、领料单编号等。凭此单发货，如仓库无此物品且无代用具，仓库管理员应退回此领料单，同时办理申购手续进货补库。收单发货时，应和领用人共同逐件清点数量，查验质量。发货后，领料单一联交领用部门月终交财务，一联仓库管理人员自存，一联由仓库管理人员传交财务部查对做帐。8.5记帐：凡收货、发货后，仓库管理员应随时将收、发货数量、金额、登记在仓库物资保管帐上，并结出余额，做到日清月结。8.6保管：仓库管理员对物资保管应遵守食品卫生法相关要求；做到分类存放、上架陈列、五五堆码，同类物品中优异物品和保质期短物品，存放在该物品存放最上层或外层，以方便优异先用标准实施；架上物品存放应遵从下重上轻、下大上小，易损物品放置方便拿取标准；架上物品陈列：每类物品成列放置，每列最长不超出10件，横排不超出5列，每类物品存放间距大于10cm；散装食品应盖封存放，对不宜盖封散装调料，应放置于敞口容器中，注意保持卫生。对存放各类物资应定时翻验查看，预防过期、腐败、坏损等现象发生。对蔬菜、鲜货保管应坚持“少进快用”标准，严格按每日估计使用量订货，收验合格后，立即交厨房领用（按领用程序办理手续），厨房对每日剩下这类物资，应妥善保管，预防变质，以备次日继续使用。8.7盘点：每个月末仓库管理人员应按财务部门指定日期，在有监盘人在场情况下，进行仓库全方面盘点。监盘人通常应是财务部会计，也能够是经理指定其它人员。8.7.1准备：在盘点日前，仓库管理人员应将全部验收入库单、领料单登帐完成，并结清帐目；按物资保管帐将物资逐项结存数量、金额、单价誊录于盘存 表对应栏次，并结出金额累计和物资保管帐累计金额查对，以备盘点时使用。8.7.2实物盘点：由仓库管理员、监盘人各持盘存表一份，按盘存表次序逐项清点实物数量、查验质量，将实物盘点数量填写于盘存表实物盘点栏内，对有质量问题物品或保质期将到物资在对应栏目备注栏内注明质差原因及数量，对实物盘点多或少于帐存栏数量，分别照实登录于盘盈、盘亏栏内，并结出各栏对应金额和累计金额；盘点实物完成，应由仓库管理员和监盘人分别在盘点人、监盘人栏签字确定。8.7.3复核：对盘盈、盘亏物资数量应予核查：1复核帐面统计有没有错误；2查对盘存表帐存数和帐面结存数有没有错误；3检验入库单、领料单是否全部上帐统计；4有没有入库、领料未开单情况，或违规借用，物资存放地错误；5有没有品名错误、串名、串户现象。在完成以上检验，未查出原因后，应立即书面汇报财务主管，由财务主管落实责任人并签署处理意见，并报经理指示。8.7.4交表：上述工作完成后，将盘存表及相关说明整理装订一式两份，一份仓库管理员留存，一份上交财务部门存查做帐。8.7.5报损汇报：对盘点中发觉有质量问题超期限不能使用或损坏、盘亏物资应由仓库管理员书面汇报财务主管。汇报内容：物资品名、规格、数量、单价、总金额、现有质量情况、进货期、质保期限、变质坏损原因、责任部门或人员，确定处理方法。接收汇报后，财务部门应汇同采购部门共同查验报损物资，分清责任，写出书面意见报经理指示处理。九、材料查对9.1查对：收到仓库和供货商交来验收入库单，材料查对员应立即查对。核准付款人员工作准则是查对请购单、验收入库单（财务联）、验收入库单（供货联）、发票四单查对一致无误后才能付款。任何一单、一项或一个数字不符，全部需要查明原因，妥善处理，切实做到问题不处理不付款。其工作关键点以下：1检验请购部门交来请购单和仓库交来验收入库单是否一致，是否合乎要求程序和手续；查对其内容、品名、规格、数量有没有误差，若有，应查明原因；2收到供货商交来验收入库单，应和仓库交来同号验收入库单查对，检验两单名称、规格、数量、质检意见和交货日期等是否一致；检验发票上价格和验收入库单价格是否相符；检验发票上总金额计算是否正确，短斤缺两，数量不足，质量不够等级等问题是否作出了对应减扣。9.2付款上述工作完成后，签署核准意见，送交财务主管审核后，交出纳员付款。附表一菜品加工后利用率统计表日 期品 名毛菜重量单 价净菜重量单 价利用率（%）附表二营业统计表年 月 日日 期自助餐收 费点 菜锅底费包 房烟 酒其 她免 单合 计人数（1）金额（2）金额（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）注：（1*30元=2）+3+4+5+6+7+8=9 经手人：附表三自费烟、酒盘存表单位： 年 月 日品 名上月结存本月购入本月售出应结存实际结存误 差附表四设备检验统计日期空调冰箱（柜）换气扇照明音响消防器材燃器具其它检验人值班经理备注附表五营业额日报表日期：中晚餐 桌 号人 数锅底数值台服务员签字备 注中晚餐 桌 号人 数锅底数值台服务员签字备 注制表人： 责任人： 一式 份附表六工 资 表序 号姓 名职 别工作时间应得工资应扣款实发金额收款人签字要求时加工时123456789101112131415161718192021累计金额主管： 会计： 复核： 出纳： 制表：附表七盘 存 表年 月 日序 号品 种1烟2瓶啤（无偿）3白酒（无偿）4白酒（收费）5葡萄酒（无偿）6啤酒（无偿）7野生菇8饮料（收费）9冰激凌10糖浆（百事）11点心12水果13冰货14小菜15荤菜16大米17面粉18菜油19生油20麻油21海椒22花椒23干副24鸡、味精25洗涤剂26水费27电费28办公用具29电话费30碗盘31碟 盘 勺32底料33纸筷34野菌、竹笋35点心（自制）36发票37加工油38底料（自制）39液化气40房租41联防、垃圾费42停车费43累计附表八：食品（百元）成本花费明细表年 月 日序 号名 称1液化气2洗涤剂3餐巾纸4血 片5三明治6干 付7肥 肠8小 菜9金针菇10鱼 头11大 蒜12鸡13点 心14蛋15麻 油16荤 菜17鸭 肠18啤 酒19螺 丝20白 酒21冰淇淋22毛 肚23野 菌24发 菜25底 料26冻 货27水 果28饮 料29小 吃30食品成本累计31营业额32百元消耗33平均值34和平均值差异