记账凭证交接与系统操作记录制度样本.doc

制度名
记账凭证交接和系统操作统计制度
电子文件编码
GLZD114
页码
1-1
第一条 制证人员必需依据国家相关法规、财务基础工作和系统技术要求审核原始凭证、编制记账凭证，并立即交审核员审核。
第二条 审核员应认真审核记账凭证，审核无误后在记账凭证上用打号机打连续号码，并对现金凭证填写消号单；将编好号码凭证交出纳员。
第三条 出纳员天天按时将记账凭证整理好，在“记账凭证传输及系统操作统计表”(以下简称“交接表”)上填写凭证类型和起止凭证编号，并交微机管理员。
第四条 微机管理员将出纳员交来记账凭证和“交接表”所填份数进行查对，验收无误后在“交接表”上签章；立即将统计输入微机，并将打印出凭证清单交账务管理员校对。
第五条 账务管理员收到记账凭证清单，验收份数无误后，立即校对记账凭证和清单内容是否相符，如有不符情况，应将其凭证编号填入“交接表”相关栏目，并在凭证清单上更正，最终在“交接表”上签章。
第六条 微机管理员依据账务管理员反馈回来信息，进行修改、汇总、打印日志账及其它操作，逐一统计并将现金、银行日志账交出纳员。
第七条 档案管理员将账务管理员交来凭证进行验收，确定无误后在“交接表”上签章，并装订存档。
第八条 为严格记账凭证审核，尽可能地降低编制、输入记账凭证差错，实施逐层把关责任制，即编制、审核、输入、校对各岗位人员，除对本岗位工作负关键责任外，对其以前工作步骤工作质量负一定责任。

签发人

责任人署名