房地产项目资金管理制度样本.doc

中建三局项目资金管理措施第一章 总则第一条 为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提升资金使用效率，依据局资金管理措施及预算管理措施，特制订本措施。第二条 项目资金管理基础标准：集中管理、统一使用、以收定支、加紧周转、开源节流、提升效益。第三条 项目资金管理实施“收支两条线”管理措施。即项目工程款回收后全额转入企业（本措施均指企业或分企业）帐户，项目各项支出由企业按计划统一支付，零星支出实施定额备用金制度。对远离企业所在地单独开设银行帐户项目，则由企业依据审定资金需用计划划拨给项目，由项目按计划支付。第二章 项目资金管理职责第四条 各级财务部门是本单位项目资金管理职能部门，负责本单位项目资金回收及使用日常工作，向本单位责任人负责，并接收上级主管部门检验、监督。第五条 项目经理部是项目资金管理直接责任单位，负责项目工程款回收和项目资金收支计划编制。（一）项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。（二）项目内业技术员（或预算员、统计员）负责在协议要求时间内完成对业主报量及工程进度款申报，并催促业主在要求时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。（三）项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，帮助项目内业技术员办理每个月工程进度款和向业主报量查对工作。（四）项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续。第六条 企业预算部门应立即处理包含工程协议条款争议问题，帮助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。第七条 企业财务部门应立即搜集了解业主资金动态信息，提供业主欠款相关数据，帮助项目收取工程款，并平衡审定项目资金收支计划。第三章 银行帐户管理第八条 为实现项目资金集中管理，各单位应加紧信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，降低银行开户个数，避免资金沉淀，提升资金使用效率。第九条 银行帐户实施集中管理。项目标准上不得开设银行帐户，远离企业所在地300公里以上或因特殊原因确需单独开户项目，应报企业同意，并定时向企业汇报帐户使用情况。第十条 对开设银行帐户项目，其帐户由企业统一管理，并委托项目进行日常管理工作，严禁将银行帐户出租、出借。企业财务部门应定时对项目银行帐户使用情况进行检验监督。第十一条 银行帐户预留印鉴实施分开保管制。单位财务专用章由财务部门责任人保管，人名章由本人或被授权委托人保管，严禁一人保管支付款项所需全部印章。第十二条 项目单独开设银行帐户，工程完工后必需立即给予注销，预留银行印鉴章交企业财务部门统一保管。第四章 工程款回收管理第十三条 各单位应严格实施工程投标及协议评审程序，慎重承接垫资工程。确需垫资应认真落实实施中建三财字123号中国建筑第三工程局资金管理暂行措施相关要求。第十四条 工程款回收标准：全方面深入了解协议条款，加强和业主联络，立即取得业主资金信息，采取正当手段，立即回收多种款项。第十五条 各单位应成立回收工程款及清欠小组，负责工程款及清欠日常工作，明确目标、方法，并落实到人。第十六条 在施工程项目，如业主不能立即支付工程款超出30天（协议有要求按协议），标准上应报企业经理同意停止施工，并办理相关索赔签证手续。第十七条 项目月度奖金（或管理人员岗薪）发放应和工程款回收情况挂钩。标准上，项目累计工程款回收率（累计工程款回收率=累计实收工程款/按协议计算可收工程款100%）高于90%时，项目月度奖金可如数发放；项目累计工程款回收率在70%-90%之间时，按相同百分比发放当月奖金，回收率达成要求标按时，再行补发；项目累计工程款回收率低于70%时，项目月度奖金暂停发放，待达成要求标按时补发。如确因承诺垫资等原因，而非项目本身管理原因造成不能立即回收工程款，经企业经理同意后奖金可合适给予发放。第十八条 标准上项目兑现前必需收齐协议要求全部款项，不然不予兑现。如确因承诺垫资及业主原因（如业主安排付款时间较长）等原因，而非项目本身管理原因造成不能立即回收工程款，经企业经理同意后可予部分兑现，但总体上应从严掌握。第五章 项目资金使用管理第十九条 项目资金使用标准：计划管理、以收定支、控制使用。第二十条 项目应于月底前填报下月项目资金收支计划报企业财务部门，由企业审核汇总后编制企业总资金收支计划，经企业经理同意后实施。项目各项开支由企业统一支付。远离企业所在地单独开设银行帐户项目由企业依据审定资金收支计划将款项划拨项目，由项目按计划支付。第二十一条 项目各项开支由企业统一支付，项目日常零星开支实施定额备用金制度（远离分企业所在地单独开设银行帐户除外）。定额备用金标准：大型及特大型项目30000元，中小型项目10000元。定额备用金由项目成本员于项目开工前向分企业借取，关键用于项目零星、急用日常支出，项目成本员应汇总整理相关票据立即向分企业财务科报销。项目完工后，项目成本员应立即交回所借备用金。第二十二条 项目应加强物资采购计划管理，限量采购，避免存货积压、浪费。第二十三条 项目应建立健全分包工程结算台帐，核实计算分包单位完成工作量及质量安全等情况，帮助企业办理相关分包工程付款审批程序。第六章 项目资金检验和分析第二十四条 各单位应定时检验项目资金收支管理情况，尤其是对单独开设银行帐户项目应加强检验、监督，发觉违反资金管理要求应严厉处理，给企业造成损失，应追究相关人员对应责任。第二十五条 项目资金分析是项目经济活动分析关键内容。项目应于每个月经济活动分析会时进行分析，经过对收支情况分析，立即发觉项目资金管理中存在问题，方便立即采取方法，管好用好资金，提升资金使用效益。第七章 附则第二十六条 本措施适适用于局全部新建、扩建和改建等施工项目，自11月12日起开始施行。第二十七条 本措施由局财务部负责解释。附：项目资金收支计划 月份资金收支计划项目名称： 单位：万元一：计划收入 万元其中：工程款收入 万元； 其它收入 万元 。二、计划支出 万元，具体见下表：序号内容支付单位应付金额计划支付分司核定备注1工资性支 出职职员资职员奖金民建队工资小计2材料、机械支出1、单位2、单位 -小计3分包支出1、单位2、单位-小计4配件及修理费等支出1、单位2、单位-小计5水电费支出6零星支出1、办公费2、招待费-小计三、本月资金节超 万元。（分）企业经理（审批）：财务部门（审核）：项目经理（审核）： 成 本 员（制表）：