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巴塞尔新资本协议实施知识问答手册（浓缩版）招商银行新资本协议办公室 编著二零零九年 元月前 言本手册将以新资本协议上述三大支柱内容为根本展开，但为了提升手册知识普及效果，问题编排上并没有采取新资本协议行文次序，手册基础结构以下： 第一部分将引导读者了解巴塞尔新资本协议相关背景知识，有利于读者愈加好地了解手册整体结构安排； 第二部分至第四部分是读者了解银行风险管理起点，将介绍风险管理部分基础概念，包含风险定义、资本定义、风险和资本关系三大部分内容； 第五部分关键目标是让读者从整体上对新资本协议及中国银监会在风险计量方面关键要求形成框架性了解，所以将关键介绍上述第一支柱对信用风险、市场风险和操作风险在风险计量方面整体方法论体系，而并不会包含过于细节技术问题； 第六至第八部分分别介绍新资本协议和中国银监会针对新资本协议实施在风险计量结果应用、资本验证、风险治理结构等三方面内容； 第九部分将介绍新资本协议第二支柱和第三支柱关键内容，因为银监会现在对第二和第三支柱监管指导还未正式出台，所以该部分仅介绍新资本协议内容； 第十部分和第十一部分将围绕新资本协议在中国银行业实施情况和我行实施安排而展开，期望我行职员能够经过了解这两部分内容加深对我行实施新资本协议这一重大决议认同感，并在以后工作中主动帮助推进这一巨大工程开展。另外，因为银监会对中国商业银行实施新资本协议实施细则正在制订过程中，截止3月仅公布了第一批五个监管指导，所以本手册内容将以新资本协议要求为关键依据，对于银监会已经出台相关细则内容则以银监会要求为准，为了避免混淆，每个问题回复中全部说明了其依据。目 录第一部分认识巴塞尔新资本协议61、什么是巴塞尔新资本协议？制订这一协议目标是什么？62、巴塞尔新资本协议和1988年旧协议之间有怎样关系？73、巴塞尔银行监管委员会是什么？有哪些关键组员？关键职责是什么？74、巴塞尔新资本协议整体框架是什么？7第二部分认识风险9（一）风险是什么各类风险定义95、什么是银行风险？96、什么是信用风险？97、什么是市场风险？108、什么是操作风险？109、什么是银行账户利率风险？1010、什么是集中度风险？1011、什么是流动性风险？11（二）风险来自哪里风险暴露定义1112、什么是交易账户、银行账户？1113、银行账户和交易账户关键风险包含哪些？1114、新资本协议和银监会对银行账户分类有何要求？1215、什么是通常企业风险暴露？1216、什么是中小企业风险暴露？1217、什么是专业贷款风险暴露？1318、什么是金融机构风险暴露？1319、什么是主权风险暴露？1320、什么是零售风险暴露？1421、什么是股权风险暴露？1422、什么是资产证券化风险暴露?15第三部分认识资本1623、什么是账面资本？1624、什么是监管资本？1625、什么是经济资本？17第四部分风险和资本关系1826、管理风险对银行有什么关键性？1827、风险和资本之间存在什么关系？1828、什么是预期损失？怎样抵御预期损失？1929、什么是非预期损失？怎样抵御非预期损失？2030、什么是风险加权资产、资本充足率和最低资本要求？2031、什么是资本压力测试？2132、新资本协议对压力测试有哪些基础要求？21第五部分风险计量及资本计算23（一）信用风险计量2333、新资本协议第一支柱对信用风险总体要求是什么？2334、新资本协议框架下银行能够采取什么方法量化银行账户信用风险？2435、什么是标准法？2436、什么是内部评级法？什么是内评法初级法和高级法？2437、内部评级法适适用于哪些风险暴露？是不是全部上述信用风险暴露全部要应用内部评级法？要遵照什么标准？2438、内部评级法关键风险参数（风险原因）有哪些？2539、什么是违约概率？2540、什么是违约损失率？2541、什么是违约风险暴露？2542、什么是期限？25（二）信用风险缓释2643、什么是信用风险缓释，它对资本有什么影响？2644、标准法下合格信用衍生工含有哪些？2645、内部评级初级法下合格信用风险缓释工含有哪些？2646、内部评级高级法下合格信用风险缓释工含有哪些？2647、什么是抵质押品？2648、什么是净额结算？2749、什么是确保担保？2750、什么是信用衍生工具？27（三）市场风险计量2751、第一支柱对内部模型法计量市场风险资本范围有何要求？2752、新资本协议框架下银行能够采取什么方法量化市场风险？2753、什么是市场风险标准法？2854、什么是市场风险内部模型法？2855、商业银行使用内部模型法需要满足哪些定性要求？2856、采取内部模型法计量市场风险资本需要满足哪些定量要求？2957、商业银行采取内部模型法还必需定时开展压力测试，对压力测试关键有哪些通常性要求？2958、什么是止损限额（Stop Loss Limit）？2959、返回检验（Back Testing）是什么？对内部模型返回检验结果有什么含义？3060、流动性风险是否需要计提资本？流动性风险管理体系关键内容是什么？31（四）操作风险计量3261、对操作风险能够采取哪些计量方法计算资本需求？3262、什么是操作风险基础指标法？3263、什么是操作风险标准法？3364、采取标准法需满足哪些条件？3365、什么是高级计量法，商业银行使用高级计量法有什么定性要求？3466、什么是风险和内控自我评定（RCSA）？3467、什么是损失事件类型？3468、什么是关键风险指标（KRI）？3569、什么是业务连续性计划（BCP）？35第六部分资本计量方法验证3670、为何要对资本计量方法进行验证？验证目标是什么？3671、资本计量方法验证范围是什么？3772、验证工作分为哪多个阶段？3773、什么是定量验证方法、定性验证方法？3774、什么是信用风险内部评级体系验证？关键包含哪些内容？3775、什么是市场风险内部模型验证？关键包含哪些内容？37第七部分对银行风险管理组织架构及职能职责方面要求3876、董事会和高级管理层在银行资本管理方面职能职责是怎样？3877、信用风险管理方面对各相关部门有哪些职责要求？3878、市场风险管理方面对各相关部门有哪些职责要求？3979、操作风险管理方面对各相关部门有哪些职责要求？39第八部分新资本协第二支柱和第三支柱41（一）新资本协议第二支柱对监管当局监督检验要求4180、第二支柱关键内容和目标是什么？4181、监督检验四项关键标准是什么？4182、内部资本充足率评定程序（ICAAP）是什么？4283、“标准一”要求银行应该定时对其风险管理程序进行检验，以确保其完整性、正确性和合理性，检验范围包含什么？4284、“标准二”要求监管当局对银行内部资本充足率进行定时检验，定时检验内容和具体方法方法包含什么？4285、什么是超额资本？银行为何要保持超额资本？43（二）新资本协议第三支柱对信息披露要求4386、什么是第三支柱市场约束？4387、披露目标是什么？4388、披露频率怎样？4489、披露基础标准是什么？4490、新资本协议对哪些风险类别披露提出了明确要求？44第九部分中国银行业实施进展4591、银监会对银行资本关键监管要求是什么？4592、中国哪些银行要实施新资本协议？4693、银监会对中国银行业实施新资本协议整体时间安排是怎样？4694、银监会针对新资本协议实施法规/监管指导体系是怎样？4695、银监会现在针对新资本协议实施公布了哪些政策法规/监管指导？47第十部分招行新资本协议实施4896、我行实施新资本协议总体目标是什么？4897、我行实施新资本协议计划项目群有哪些？4898、哪些部门需要参与到新资本协议实施工作中？4999、我行实施新资本协议组织架构是怎样？49100、招行在信用风险方面实施目标是什么？为了实现这些目标需要开展哪些方面工作？49101、招行在市场风险方面实施目标是什么？为了实现这些目标需要开展哪些方面工作？50102、招行在操作风险方面实施目标是什么？为了实现这些目标需要开展哪些方面工作？50第一部分 认识巴塞尔新资本协议1、 什么是巴塞尔新资本协议？制订这一协议目标是什么？答：巴塞尔新资本协议是巴塞尔银行监管委员会在1988年巴塞尔资本协议（也称为1988年旧协议）基础上制订第二版国际银行资本协议，在经历了长达5年修订后，于6月正式推出。该协议以国际活跃银行实践为基础，具体地叙述了监管当局对银行集团风险监管理念和方法提议，针对以资本管理为关键风险管理提出了银行需要达成最低标准，并经过对商业银行资本充足率约束，来激励商业银行建立完整而全方面风险管理体系，以达成确保全球银行体系稳健经营目标。制订新协议关键是为了推进国际银行业采取愈加好风险管理方法，深入加强国际银行系统安全和稳定，同时保持国际间银行资本充足率管理一致性，从而避免国际银行间不公平竞争。新资本协议关键意义在于它不仅为银行内部风险管理提供了可供参考统一框架和标准，同时也为各国及地域银行监管当局提供了有力监管工具和标准，在国际交往日益频繁现代社会，新资本协议被越来越多国家和地域银行所采纳。2、 巴塞尔新资本协议和1988年旧协议之间有怎样关系？答：巴塞尔新资本新协议是1988年旧协议修改版，新协议保持了和旧协议连贯性，同时又有新发展，汲取了国际金融业经验和教训。从整体结构上看，新协议在88年协议基础上清楚确定了三大支柱内容：一是最低资本要求，二是监督部门对资本充足率监督检验，三是市场约束。在最低资本要求方面，在旧协议涵盖信用风险和市场风险基础上，增加了对操作风险资本要求；另外，新协议为三大风险计量要求了由简到繁多个方法，首先提升了资本监管风险敏感度，其次也为银行风险管理留下了充足自由空间。同老协议相比，新协议更具前瞻性，同时也更重视多种原因平衡和协调。3、 巴塞尔银行监管委员会是什么？有哪些关键组员？关键职责是什么？答：巴塞尔银行监管委员会（以下简称“委员会”）是由十国集团中央银行行长在国际货币和银行市场刚刚经历了猛烈动荡以后，于1974年底设置银行法规和监管事务委员会。该委员会在1975年2月召开首次会议，并随即每十二个月定时召集三至四次会议。委员会组员由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙组成。各国由中央银行和该国负责审慎银行监管当局（假如中央银行不负责银行监管）作为代表。3月，中国、澳大利亚、巴西、印度、韩国、墨西哥和俄罗斯成为巴塞尔委员会新组员，至此，巴塞尔委员会组员扩大为20国。4、 巴塞尔新资本协议整体框架是什么？答：巴塞尔新资本协议由三大支柱组成，一是最低资本要求，二是监管当局监督检验，三是市场约束（以下图）：第一支柱是最低资本要求，即最低资本充足率达成8。第一支柱要求银行对信用风险、市场风险和操作风险建立对应风险量化和管理体系，并对风险量化方法选择给银行以较大自由度，目标是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。第二支柱是监管当局监督检验。其基础标准是监管机构应该依据银行风险情况和外部经营环境，要求银行保持高于最低水平资本充足率，确保银行有严格内部体制确保风险和资本有效匹配，有效管理资本需求。第三支柱是市场约束。要求银行经过有效立即信息披露提升信息透明度，使外界对银行财务、管理等有愈加好了解。新协议第一次引入了市场约束机制，让市场力量来促进银行稳健、高效地经营和保持充足资本水平。其中第二支柱是第一支柱有效配套实施手段，第三支柱有效补充其它两大支柱。第二部分 认识风险（一） 风险是什么各类风险定义5、 什么是银行风险？答：风险，通常指多个不确定原因对盈利性造成负面影响。银行遭遇不确定性及银行经营结果不确定性就是银行风险。比如，宏观经济环境改变对银行经营有着全方面、广泛、深入和显著影响；银行用户诚信行为对银行有着深刻、潜在和巨大影响；市场利率和汇率等指标对银行有着最直接影响；甚至银行职员天天工作行为和电脑系统运行状态等很多方面全部对银行有着不可忽略影响。这些多方面原因对于银行经营产生影响在本质上是不确定，其影响结果也是不确定，不确定性是风险形成根源。6、 什么是信用风险？答：信用风险是指交易对手未能推行约定契约中义务而给银行造成经济损失风险。经典表现形式包含借款人发生违约或信用等级下降。借款人因多种原因未能立即、足额偿还债务/银行贷款、未能推行协议义务而发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期收益而负担财务上损失。信用等级下降也是信用风险一个表现形式，即使这并不意味着违约肯定发生，但发生违约可能性会增加。7、 什么是市场风险？ 答：广义市场风险存在于银行交易和非交易业务中，指因市场价格不利变动而使银行表内和表外业务发生损失风险。具体包含利率风险、汇率风险、商品风险、股票价格风险和期权风险等。8、 什么是操作风险？答：操作风险是指由不完善或有问题内部程序、职员、信息科技系统，和外部事件所造成损失风险。新资本协议和银监会商业银行操作风险监管资本计量指导中所指操作风险包含法律风险，但不包含战略风险和声誉风险。9、 什么是银行账户利率风险？答：银行账户利率风险是指利率水平、结构等要素变动所造成银行账户资产、整体收益和经济价值遭受或有损失风险。银行账户利率风险关键有重新定价风险，基准风险，收益率曲线风险和期权性风险四种类型。10、 什么是集中度风险？答：集中度风险是指任何可能造成巨大损失（相对于银行资本、总资产或总体风险水平）、威胁银行健康或关键业务能力单个风险暴露或风险暴露组合所产生风险。信用集中风险通常是银行中最实质风险集中。出现信用集中风险情形包含：（一）交易对手集中风险，因为银行对同一个交易对手或多个风险高度相关交易对手含有较高风险暴露而产生风险；（二）地域集中风险，银行对同一地域交易对手含有较高风险暴露而产生风险；（三）经济行业集中风险，银行对同一经济行业含有较高风险暴露而产生风险；（四）信用风险缓释集中风险，银行因为采取单一抵质押品、由单个交易对手提供贷款担保或产生风险；（五）其它集中风险，银行识别其它可能给银行带来损失单个风险暴露或风险暴露组合。 11、 什么是流动性风险？答：流动性风险是指商业银行即使有清偿能力，但无法取得充足资金或无法以合理成本取得充足资金以应对资产增加或到期债务支付风险。流动性风险能够分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务情况情况下，无法有效满足资金需求风险；市场流动性风险是指因为市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理市场价格出售资产以取得资金风险。（二） 风险来自哪里风险暴露定义12、 什么是交易账户、银行账户？答：交易账户是指为交易目标、或规避交易账户其它项目标风险而持有金融工具和商品头寸。交易账户包含：银行从事自营而短期持有并意在以后出售或计划从买卖实际或预期价差、其它价格及利率变动中赢利金融工具头寸；为实施用户买卖委托及做市而持有头寸；为规避交易账户其它项目风险而持有头寸。依据银监会商业银行银行账户信用风险暴露分类指导，银行账户是指全部未划入交易账户表内外金融工具负担风险部分，通常指那些流动性较差或持有时间较长资产和负债所组成头寸。银行账户关键包含存款、贷款等传统银行业务，也包含为银行账户头寸进行避险用衍生产品，这些业务不以交易为目标，性质上较为被动，较少考虑短期市场原因波动影响。13、 银行账户和交易账户关键风险包含哪些？答：银行账户和交易账户和各类风险对应关系能够简单概括为下图：起源：Financial Risk Manager Handbook (Forth Edition)其中，银行账户中最关键风险是信用风险，最关键表现形式是信贷资产中因为用户违约而使信贷资产发生损失。银行账户是信用风险管理关键所在，为此新资本协议专门针对银行账户信用风险管理从风险识别、风险计量、风险缓释、资本计提等多个方面提供了全方面体系化工具。另外银行账户还存在一定汇率风险，商品风险等。 交易账户中最关键风险是通常市场风险，包含了利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险、期权风险等，另外对于交易账户，银行还需要考虑特定风险和交易对手信用风险可能给银行带来损失。14、 新资本协议和银监会对银行账户分类有何要求？ 答：银行账户信用风险暴露分类工作应遵照以下标准：（1）关键性标准。商业银行关键业务和资产类别应单独分类，对规模较小且风险程度较低，可简化或合并分类。（2）立即性标准。依据用户类别和业务实际，商业银行应立即确定每笔业务风险暴露类别。（3）连续性标准。银行账户信用风险暴露分类标准应保持相对稳定，调整风险暴露分类应遵照严格、审慎政策和步骤。（4）全方面性标准。银行账户全部信用风险暴露全部应划分到对应类别。依据信用风险特征，银监会在新资本协议实施相关监管要求中指出，银行应该将银行账户信用风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、企业风险暴露、股权风险暴露、其它风险暴露。其它风险暴露关键指合格购入应收账款和资产证券化暴露。15、 什么是通常企业风险暴露？答：依据银监会商业银行银行账户信用风险暴露分类指导要求，通常企业风险暴露是指商业银行对企业、合作制企业和独资企业及其它非自然人债权，但不包含对主权、金融机构和纳入零售风险暴露企业用户债权。通常企业风险暴露是商业银行最关键信用风险起源，通常企业风险暴露中还包含两类风险特征比较特殊风险暴露：中小企业风险暴露和专业贷款风险暴露。16、 什么是中小企业风险暴露？答：依据银监会公布商业银行银行账户信用风险暴露分类指导，中小企业风险暴露是商业银行对年销售额（近3年销售额算术平均值）不超出3亿元人民币企业债务人债权，同时，单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下微小企业贷款，可作为零售风险暴露进行处理。17、 什么是专业贷款风险暴露？答：专业贷款是指企业风险暴露中同时含有以下特征债权：（1）债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设置特殊目标实体。 （2）债务人基础没有其它实质性资产或业务，除了从被融资资产中取得收入外，没有独立偿还债务能力。（3）协议安排给贷款人对融资形成资产及其所产生收入有相当程度控制权。在中国，银监会在商业银行银行账户信用风险暴露分类指导中指出专业贷款能够划分为项目融资、物品融资、商品融资和产生收入房地产贷款。而在新资本协议中除了上述四个子类别，还包含高变动性商用房地产。和通常企业类风险暴露相比，专业贷款数据较少，数据同质性较差，银行自己建立违约概率模型和违约损失率模型难度更大。而且，通常情况下，专业贷款因资产专用性强而且期限比通常企业风险暴露长，面临更大经济周期风险。风险隔离和有限追索使专业贷款风险集中于贷款所形成资产，所以其信用风险无法在借款人不一样资产之间有效分散。专业贷款违约概率和违约损失率高度相关，增加了风险计量难度；相关专业贷款监管资本计量方法有两种：监管映射法和内部评级法。18、 什么是金融机构风险暴露？答：依据银监会商业银行银行账户信用风险暴露分类指导要求，金融机构风险暴露是指商业银行对金融机构债权。依据金融机构不一样属性，商业银行应将金融机构风险暴露分为银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。其中：银行类金融机构包含在中国境内设置商业银行、城市信用合作社等吸收公众存款金融机构，和在中国境外注册并经所在国家或地域金融监管当局同意存款类金融机构。非银行类金融机构包含经同意设置证券企业、保险企业、信托企业、财务企业、金融租赁企业、汽车金融企业、货币经纪企业、资产管理企业、基金企业和其它受金融监管当局监管机构。19、 什么是主权风险暴露？答：依据银监会商业银行银行账户信用风险暴露分类指导要求，主权风险暴露是指对主权国家或经济实体区域及其中央银行、非中央政府公共部门实体，和多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等债权。20、 什么是零售风险暴露？答：依据银监会商业银行银行账户信用风险暴露分类指导要求，零售风险暴露应同时含有以下特征：（1）债务人是一个或多个自然人。（2）笔数多，单笔金额小。（3）根据组合方法进行管理。零售风险暴露分为个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露、其它零售风险暴露三大类。其中： 个人住房抵押贷款是指以购置个人住房为目标并以所购房产为抵押贷款； 合格循环零售风险暴露指各类无担保个人循环贷款。合格循环零售风险暴露中对单一用户最大信贷余额不超出100万元人民币； 其它零售风险暴露是指除个人住房抵押贷款和合格循环零售风险暴露之外其它对自然人债权。另外，依据商业银行银行账户信用风险暴露分类指导，商业银行对单个债务人授信总额不超出500万元且该债务人资产总额不超出1000万元人民币，或授信总额不超出500万元且该债务人年销售额不超出3000万元人民币，在商业银行内部采取组合方法进行管理风险暴露可作为零售风险暴露进行处理。21、 什么是股权风险暴露？答：依据银监会商业银行银行账户信用风险暴露分类指导要求，股权风险暴露是指商业银行直接或间接持有股东权益。纳入股权风险暴露金融工具应同时满足以下条件：（1）持有该项金融工具获取收益关键起源是未来资本利得，而不是随时间所孳生收益。（2）该项金融工具不可赎回、不属于发行方债务。（3）对发行方资产或收入含有剩下索取权。符合下列条件之一金融工具应划分为股权风险暴露：（1）和商业银行一级资本含有一样结构工具。（2）属于发行方债务但符合下列条件之一金融工具： 发行方可无限期推迟债务清偿； 债务须由发行方经过发行固定数量股票来清偿，或许可根据发行者意愿经过发行固定数量股票来清偿； 债务须由发行方经过发行不定数量股票来清偿，或许可根据发行者意愿经过发行不定数量股票来清偿，且不定数量股票价值改变和债务价值变动高度相关； 持有方有权要求以股票方法清偿债务，但以下情形除外：对可交易工具，商业银行能证实且监管部门也认可该工具更含有发行者债务特征；对不可交易工具，商业银行能证实且监管部门也认可该工具应作为债务处理。22、 什么是资产证券化风险暴露? 答：依据银监会商业银行银行账户信用风险暴露分类指导要求，资产证券化风险暴露是指商业银行在参与资产证券化交易过程形成信用风险暴露。资产证券化风险暴露包含（但不限于）商业银行持有资产支持证券、提供信用增级、流动性支持、开展利率交换、货币交换或信用衍生工具和进行分档次抵补担保形成风险暴露。第三部分 认识资本23、 什么是账面资本？答：账面资本是多种形式含有资本本质项目，依据一定会计方法和规则，在银行资产负债表上反应出来资本。包含实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。账面资本是一个会计上概念，因为有些会计科目并不能反应一些资产在经济上实质特征，所以账面资本和风险管理角度出发所认可资本存在一定差异。24、 什么是监管资本？答：监管资本（Regulatory Capital）是监管当局为了，促进银行审慎经营，维持金融体系稳定而要求商业银行必需实施强制性资本标准。现在各国监管当局提出监管资本定义基础全部采纳了新资本协议中资本定义。新资本协议依据资本股权特征将多种资本项目划分为不一样等级： 相对长久且能够自由支配资本项目要求为一级资本，也称为关键资本。一级资本包含一般股票、非累积长久优先股、已公布贮备； 时间相对较短且不能完全自由支配资本划为二级资本和三级资本，统称为隶属资本。其中二级资本包含通常准备金及其它、未公布准备金、混合资本工具、中长久次级债、资产重估准备（不包含房地产价值正向波动），三级资本是仅用于覆盖市场风险短期次级债。25、 什么是经济资本？答：经济资本（Economic Capital）是和监管资本相对应一个概念，监管资本是监管当局要求强制性资本，而经济资本则是银行出于本身风险管理要求，能够和银行实际负担风险相对应内在资本要求，所以也称为内部资本。经济资本是银行内部管理关键工具，最直接地反应了资本本质意义：抵御风险。第四部分 风险和资本关系26、 管理风险对银行有什么关键性？ 答：风险是多个不确定原因对盈利性造成影响，风险无法被消亡而只能被管理或转移。现代银行是经营风险机构，其目标是借助专业技能和工具经过对风险管理来谋取收益。风险和收益存在一定程度相关性，但高风险并不一定能够带来高收益，所以银行需要在风险和收益之间进行平衡选择，其风险管理目标是风险可控，立即风险控制在银行能够承受范围内，在此基础上实现收益最大化。所以银行从根本上看来是经过管理和经营风险而取得盈利机构，风险管理对于银行来说至关关键。27、 风险和资本之间存在什么关系？答：资本本质在于抵御风险，总体而言，风险越大所需资本越多。但风险和资本之间对应关系却难以用简单一句话给予完整概括，二者之间并不是简单线性关系，而是类似于下图所表示非线性关系。想要真正了解风险和资本之间关系，还必需了解部分基础概念：预期损失和非预期损失和银行用于抵御上述两类损失手段准备金和资本。下图很简明概括了预期损失和非预期损失含义及二者之间关系：28、 什么是预期损失？怎样抵御预期损失？答：预期损失，Expected Loss，简称EL。如上图所表示，EL是指在给定时段内可估计任何一个风险或一系列风险损失平均水平，即风险概率分布平均值，能够了解为“最频繁损失”。预期损失因为其可预期性而不成为真正风险，而是反应风险一个指标，在新资本协议框架下，预期损失计算公式为EL=PDLGDEAD（PD/LGD/EAD解释详见问题53-55）。银行通常需要为风险资产计提准备金（比如贷款损失准备）来抵御预期损失。29、 什么是非预期损失？怎样抵御非预期损失？答：非预期损失，Unexpected Loss，简称UL。如上图所表示，非预期损失是除预期损失之外含有波动性资产价值潜在损失，即超出预期损失部分。通常会基于一定数学方法依据银行设置置信度（并和外部评级相对应）来计算一定程度上非预期损失规模，在风险控制和监管上，非预期损失需要用自有资本金来覆盖。非预期损失及其所需资本就基础代表了风险和资本关系。在非预期损失具体计量方法方面存在不一样路径，比如新资本协议对非预期损失计量提出了一个提议性框架，即经过计算风险加权资产来完成对资本需求计算，通常称之为监管资本；另外，银行也能够依据本身风险管理实践及工具建立内部模型对非预期损失进行估算，通常称之为经济资本或内部资本。30、 什么是风险加权资产、资本充足率和最低资本要求？答：风险加权资产（RWA）是指对银行资产加以分类，依据不一样类别资产风险性质确定不一样风险系数，以这种风险系数为权重求得资产总额。依据风险类别不一样，风险加权资产由信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产三部分组成。巴塞尔新资本协议对风险加权资产进行度量目标是计算最低资本要求，满足对最低资本充足率要求。资本充足率是指商业银行持有监管资本和风险加权资产之间比率，它是判定银行经营稳定性全球化标准。新资本协议框架下，可用监管资本总额不得低于风险加权资产8%，即不然将被视为违反了8%最低资本充足率要求。31、 什么是资本压力测试？答：压力测试是对银行资产组合进行一系列测试分析步骤，目标在于研究银行资产在极端情况下表现，并发掘在反常市场中发生或有事件时能够用于管理银行风险潜在测量工具。过去几十年，商业银行风险管理实践经历了一场量化革命。数学模型越来越多地被应用于量化和管理信用风险、市场风险、操作风险。数学模型好处于于其提供了一个连贯一致框架对上述风险进行识别和分析。不过数学模型毕竟仅是现实情形抽象反应，并不能捕捉风险全部方面。为了处理数学模型这一弱点，风险管理者开发了压力测试技术，经过输入一系列财务变量，来模拟当某一特定极端事件（称为压力测试情景）发生时对银行资本充足率产生影响。实际上，压力测试也是监管机构用来了解单家银行和银行体系风险情况和风险抵御能力关键手段。压力测试技术关键分为两类：敏感性测试和情景测试。敏感性测试关键分析当金融市场发生猛烈波动时对银行资产组合价值影响，而不会分析这些猛烈波动产生原因。经典敏感性测试举例就是假设收益率曲线骤升100个基点或股票指数忽然下降10%时，分析这一改变对银行资产组合影响。敏感性测试能够很快得出运行结果，通常见于模拟金融市场波动对资产组合影响。不过敏感性分析缺乏对历史类似事件和经济背景分析，在制订长久风险决议时有不足。情景测试是依据历史事件或主观设定但仍可能发生情景，测试这些事件发生时特定资产组合或全部资产组合改变。测试情景选择应该遵照相关性（Relevance）、现实性（Realistic）和可用性标准（Reliable & Readily Available）。部分经典历史情景包含：亚洲金融危机、911恐怖攻击、墨西哥比索危机、欧元危机等。压力测试能够帮助商业银行充足了解潜在风险原因和银行财务情况之间关系，深入分析银行抵御风险能力，形成供董事会和高级管理层讨论并决定实施应对方法，预防极端事件可能对银行带来冲击。对于日常管理中广泛应用各类风险计量模型银行，压力测试应成为模型方法关键补充。32、 新资本协议对压力测试有哪些基础要求？新资本协议要求银行进行严格及含有前瞻性压力测试，识别可能对银行产生不利影响事件或市场条件改变。压力测试关键步骤和方法能够简单概括表示为下图：另外，针对单一风险，比如对信用风险、市场风险和操作风险等银行也应该展开必需压力测试，以了解这些风险对银行潜在影响重大程度。比如对于采取信用风险IRB法银行，压力测试中采取情形应该包含：（1）经济或行业衰退；（2）市场风险事件；（3）流动性情况。除了上述要求外，银行还必需评定一些特殊情况对监管资本要求影响。新协议还强调银行对市场风险进行压力测试，以评定用于支持交易业务资本是否充足，相关市场风险压力测试具体介绍请参见第五部分相关内容。第五部分 风险计量及资本计算（一） 信用风险计量33、 新资本协议第一支柱对信用风险总体要求是什么？ 答：回复这个问题首先需要明确第一支柱信用风险要求对象，关键包含两个方面： 银行账户信用风险，包含主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、企业风险暴露、股权风险暴露、其它风险暴露（包含资产证券化暴露和购入应收账款风险暴露）信用风险 交易账户交易对手信用风险。第一支柱对上述两个方面总体要求包含： 银行应该采取合适方法合理正确地量化银行账户信用风险，并依据量化结果针对预期损失计提充足准备金，针对非预期损失筹集对应资本；针对资产证券化暴露信用风险，银行应该明确风险转移标准，并针对未转移信用风险计提对应资本或从资本中给予扣除。 针对交易账户，除了考虑通常市场风险以外，还需要考虑因为交易对手违约而发生交易对手信用风险，并在资本需求中给予表现。34、 新资本协议框架下银行能够采取什么方法量化银行账户信用风险？ 答：新资本协议框架下银行在计算信用风险资本要求时，能够从两大类方法中选择一个：一个是标准法。另一个是内部评级法，内部评级法又分为初级法和高级法。35、 什么是标准法？ 答：信用风险标准法是依据外部评级机构对银行资产评级结果，对应不一样等级资产监管风险权重，信用风险加权资产由风险资产暴露（风险资产帐面价值或经过特定调整后价值）和监管要求风险权重相乘来计算。36、 什么是内部评级法？什么是内评法初级法和高级法？ 答：信用风险内部评级法建立在银行内部评级结果基础之上，银行必需依据已经掌握定性和定量信息对风险资产风险参数进行评定，并利用对风险内部评定结果计算信用风险风险加权资产。这个过程从度量单笔授信损失开始，过渡到对整个银行资产组合损失度量。内部评级法经过要求银行自上而下建立起对关键风险指标进行数据搜集、模型度量和校验体系，确保由此计算出资本充足水平足以确保银行经营稳健。初级法和高级法是针对非零售信用风险暴露而提供技术难度不一样两套计量方法，非零售信用风险暴露包含企业、主权和银行暴露。信用风险内部评级法初级法要求，对于企业暴露、主权暴露和银行暴露，银行自己估量违约概率，其它风险原因（违约损失率、违约风险暴露、期限）采取监管当局估量值。信用风险内部评级高级法要求，银行在满足最低标准前提下，银行需要自行估算全部风险参数，包含违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。零售暴露内部评级体系不存在初级法和高级法区分，银行必需自己估量违约概率、违约损失率、违约风险暴露。37、 内部评级法适适用于哪些风险暴露？是不是全部上述信用风险暴露全部要应用内部评级法？要遵照什么标准？ 答：内部评级法适适用于企业暴露、主权暴露、银行暴露、零售暴露、股权暴露和合格购入应收账款等风险暴露。并不是全部信用风险暴露全部要应用内部评级法，在全部关键资产类别和业务单位同时采取内部评级法是不现实。对于不太关键业务单位和资产类别（或零售中一些子类）部分贷款，经监管当局同意，能够不用实施内部评级法。监管当局许可银行分阶段实施内部评级法，不过当对某一具体业务单位中一项资产（或零售贷款中单个子类）采取内部评级法时，它必需对这个业务单位中这一类资产（或资产子类）全部贷款全部采取内部评级法。一旦一家银行对全部或部分企业、银行、主权或零售暴露采取了内部评级法，就要求银行同时对股权暴露也采取内部评级法。38、 内部评级法关键风险参数（风险原因）有哪些？ 答：内部评级法关键风险参数有：违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）和使用期限（M）。银行应该依据PD、LGD和EAD计算预期损失（EL）和非预期损失（UL）。