公司资金付款综合流程及专项计划管理核心制度.doc

资金付款步骤及计划管理制度为深入规范企业财务管理制度，提升资金使用率，加大资金流转速度。同事避免企业各部门及用户之间产生无须要误解，影响企业形象。依据企业实际情况，本着方便、可行、效率标准，对付款步骤及计划管理作以下要求：1 人员组织安排：1.1财务总监及融资计划部从企业宏观角度负责企业资金运作和统筹调度，负责计划审批和计划外资金协调和相关同意事项。1.2融资部负责资金具体计划安排，具体落实企业资金管理政策，同时负责对资金使用情况进行监督。1.3财务部具体实施多种同意资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月资金计划使用和用户欠款情况。1.4 各资金用款部门应主动配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事长审批资金计划单报财务部及融资计划部。2 审批内容和审批权限2.1 资金计划审批资金计划标准分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必需是严密可实施计划。年度、季度、月度计划必需由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划依据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部负责支付（标准上全部按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据同意计划严格落实。2.2 付款审批单 计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级责任人必需在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必需补办相关手续。 总而言之，付款审批单必需由部门责任人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权人员和融资计划部经理或其授权主管人员书面签字。出纳才能依据同意手续齐备付款审批单办理付款。2.3 计划外付款审批 单笔计划外付款超出5万元以上（包含5万元），周累计超出10万元上（包含10万元）必需由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续给予立即办理。特殊紧急付款能够由总经理会同财务总监及其书面授权其它人员安排付款，事后业务经办人必需立即补办手续，不然财务总监及其书面授权其它人员和出纳负担相关责任。2.4 出差借款（包含备用金）审批借款必需由分管副总和财务总监及其书面授权其它人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超出10000元，超出后报董事长审批后方可办理。 全部借款必需经财务部主管依据制度深入审核。 特殊紧急借款能够主管副总由财务总监及其书面授权其它人员安排付款，事后业务经办人必需立即补办手续，不然财务总监及其书面授权其它人员和出纳负担相关责任2.5 其它费用支付（非采购和工程性支出）审批 费用审核人员首先根据企业制度和相关费用标准，审查单据合理性和正当性，由主管部门经理及主管副总签字审批，并由财务部审核签字后交总经理审批，出纳在审查以上手续齐全后上给予支付。 3 付款步骤 根据以上审批权限，要求付款步骤以下：计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包含其书面授权人员）审批3.1 付款审批单步骤资金用款部门主管及相关责任人签字审批资金用款部门按同意签字后月度及周计划填写申请单 各用款部门计划员或用户按完整手续领款出纳付款依据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字标准上资金处长或其授权主管人员签字审批， 业务步骤中每一步由资金使用部门资金计划员负责传输3.2 借款步骤财务部处指定专员审核人签字依据权限财务总监或其书面授权人审批出纳付款总经理审批签字（10000元以上董事长签字）依据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单22223.3 其它费用步骤部门主管签字审批业务经办人按要求提交费用发票或其它单据出纳付款会计处指定专员审核人签字总经理或董事长签字依据权限决定是否由分管副总签字审批 4 资金付款计划编制4.1 编制依据各资金用款部门依据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金用款计划，资金用款必需有主管副总、总经理、董事长审批签字后提交给融资计划部和财务部。依据以下资料编制资金付款计划：供给部必需负责专员提供工程用户和供给商最新欠款余额。财务部出纳提供最新帐户余额。销售部门提交收款计划。收款计划必需由部门责任人及主管副总审批签字后提交给总经理及融资计划部。4.2 计划编制时间年度计划：每十二个月12月20日前，各资金用款部门提交下年度计划。季度计划：每三个月末所在月25日前，各资金用款部门提交下季度计划。月度计划：每个月27日，各资金用款部门提交下月计划。周计划： 每七天星期四前，各资金用款部门提交下周计划。相关资金用款部门必需根据协议及其它文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制付款计划并经同意后，在要求期限内报送融资计划部。逾期引发一切相关责任由资金付款部门负担。融资计划部会同财务部按计划安排还所用资金，同时和资金付款部门负责协调向用户办理付款安排事宜。5 费用付款审批报销： 其它尚末包含事项按企业借款管理制度、相关费用报销制度和资金管理制度实施。6 责任 资金用款部门负责延报计划引发一切责任，同时对数据填报质量负责，填报主观失误及部门审核失误，将追究部门责任人责任。 融资计划部负责资金筹集和统筹调度，负担安排失误及反馈延误责任。 财务部对编制计划所需而且由财务部负责提供资料负责，并对正确性负责。同时出纳负责立即按计划付款。7 财务部及融资计划部负责对本制度解释。以前和本要求相悖制度作废。本制度自同意之日起实施。