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财务业务办理手册财务业务办理手册目录 1、新开户资料步骤……………………………………第5页 2、销户业务办理步骤…………………………………第5页 4、信用证开证步骤……………………………………第6页 5、信用证改证步骤……………………………………第7页 6、各行办理承兑及贴现步骤…………………………第8页 7、贷款到位后转款步骤………………………………第9页 9、各行美元转款及境内汇款步骤………………… 第10页 10、各行美元转款及境外汇款步骤…………………第12页 11、各行支票签发及电汇付款办理步骤……………第13页 12、个人借款核销及资金统计步骤…………………第14页 13、日常现金收支业务步骤…………………………第15页 14、银行承兑汇票发放步骤…………………………第16页 15、现金出纳员银行业务办理步骤…………………第17页银行业务办理程序项目所需资料开户业务 1、营业执照正本复印件 2、组织机构代码证正本复印件 3、税务登记证正本复印件 4、法人及经办人身份证复印件 5、公章、财务章、法人章（外地银行能够只拿公章和法人章） 6、开户许可证 7、授权书 8、开户公函（写清开户原因） 9、结算证（外币账户） 10、外汇登记证（外币账户） 11、对外贸易立案表或外商投资同意证复印件（外币账户）销户业务 1、印鉴卡片 2、法人及经办人身份证复印件 3、公章、财务章、法人章信用证开证步骤银行资料开证步骤担保工行董事会决议收到采购部签批单后审核协议是否符合要求皮具英文开证申请打英文开证申请给市工行王欣发邮件打副本核保书准备董事会决议、英文开证申请、核保书找领导签字，接着准备其它资料开立信用证申请汇报等供给商确定将资料一并递交县工行乔磊协议跟踪（从信用证开出直至全部来单并付款）农行董事会决议收到采购部签批单后审核协议是否符合要求，打董事会决议、英文开证申请找领导签字（领导同上）家私英文开证申请2份做英文开证申请交张弛打副本协议2份提交全部资料给张连才走步骤汉字开证申请用户确定将所要修改内容告诉张弛和张连才，跟踪（从信用证开出直至全部来单并付款）中行英文开证申请2分收到采购部签批单后审核协议是否符合要求家私和皮具共同担保特定协议2份拿副本给采购部等供给商确定汉字开证申请2份将确定后英文开证申请、特定协议找周董签字，然后递交银行协议2份　跟踪（从信用证开出直至全部来单并付款）交行信用证额度使用书3份收到采购部签批单后审核协议是否符合要求，打英文额度使用申请书并自己打副本担保将副本立即传真给供给商确定协议2份假如着急话能够先送资料给邱科长走步骤，跟踪（从信用证开出直至全部来单并付款）建行信托收据收到采购部签批单后审核协议是否符合要求，打英文开证申请给马主任发邮件打副本英文开证申请书信托收据找法人签字协议将确定好全部资料递交银行，跟踪（从信用证开出直至全部来单并付款）　信用证实细表开证、到单全部随时更新表格，每七天六报送给王经理每个月25号之前跟银行查对下月付汇明细（包含到期融资明细）　信用证改证步骤银行改证备注工行改证申请（加盖单位公章和法人章）工行需要走步骤若改船期和溢短装需要提前通知往来邮件（和供给商确定往来邮件，盖企业公章）假如是改船期和效期需要银行重新总步骤董事会决议（包含周董在内4位董事）改证费用由采购部和供给商沟通确定（通常按责任归属负担）依据需要次日即可开走农行不牵扯船期跟金额不需过贷审会农行需要先过贷审会才能够开证通常也比较慢改证申请（加盖单位公章和法人章）往来邮件（和供给商确定往来邮件，盖企业公章）依据农行内部签字步骤定开走日期，需要催促办理　中行信用证修改书2份将供给商确定后资料给银行并表明那些地方做过修改修改协议2份往来邮件2份依据需要次日即可开走交行改证申请往来邮件依据需要次日即可开走建行改证申请将供给商确定后资料给银行并表明那些地方做过修改往来邮件依据需要次日即可开走　各行办理承兑步骤银行所需资料工行 1、依据各业务部门提报付款计划，整理出承兑办理明细表，确定所办笔数 2、和各银行用户经理报计划，给用户经理提供承兑明细、申请、董事会决议和协议发票 3、写承兑协议和承诺函（一式两份）并加盖公章、法人章（农行需要法人代表签字） 4、转确保金，领取承兑汇票 5、填票并加盖财务印鉴 6、依据银行承兑汇票号码把承兑协议补充完整，并由银行用户经理加盖银行公章后，把协议第三联、承诺函、承兑汇票、准贷证一一对应交给银行打票人员审核 7、复印承兑汇票和确保金对账单，提供给用户经理 8、银行打印出票后，进行票据查对，无误后拿回汇票，准备签发其它银行资料准备同上各行办理承兑贴现步骤银行所需资料工行 1、承兑贴现申请 2、董事会决议 3、准备销售协议和销售发票（复印件） 4、依据所定贴现利率，计算出贴现利息 5、带公章、财务印鉴去银行办理即可 6、跟踪贴现资金到帐情况，查对贴现利息 7、以上贴现当日即可办完 8、贴现单据编制凭证入帐中行 1、跟用户经理要董事会决议有固定格式资料，找领导签字; 2、其它资料同工行其它银行资料准备同上贷款到位后，款项办理步骤第一步依据协议上供货单位，把贷款分解转付给供货单位，再进行使用；农行 1、贷款到位后,依据协议上供货单位，把款付给上游供货商 2、从上游供给商处转回,后用于支付货款 3、贷款到位后,5日内依据转款日期和金额补齐入库单和转款单一起复印后给用户经理送去工行 1、贷款到位后,依据协议上供货单位，把款付给上游供货商 2、从上游供给商处转回,后用于支付货款中行 1、贷款到位后,依据协议上供货单位，把款付给上游供货商 2、从上游供给商处转回,后用于支付货款 3、提供货款支付明细表（每个月提供流入资金5笔和流出10笔业务明细表，收入支出后余额）其它银行同上（交行复印转款底单）利息核实及转款步骤项目所需资料利息立即登记每一笔贷款、海外代付等融资利率和到期日每个月19号之前计算各行扣息金额查对各行账面余额，没有网银打电话确定账面余额，人民币余额不足跟时姐确定后通知田宝华转款，美元我转每个月扣息以后统计各企业利息分摊表美元境内转款及境内汇款业务办理步骤序号银行资料 1 境内划款-工行转交行及其它 1、外汇业务委托书（加盖财务印鉴） 2、到期信用证复印件 3、加盖企业公章转账申请 4、提供当日美元帐户余额单 5、需跟踪县工行转出后发报文到市工行，再由市工行拿报文到市交行当日即入账 6、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐转其它行时不需要做第5项，且超出50万美元以上需要报转款计划 2 境内划款-建行转其它行 1、提前市建行报头寸 2、市工行收款前提前给银行报头寸 3、填写支款凭条（加盖财务印鉴） 4、准备到期信用证复印件两份 5、加盖企业公章转账申请两张 6、收款银行美元帐户余额单 7、先跟踪县建行发报文到市建行，到市建行拿支票，我企业先背书然后到收款行上级行背书，以后再到市中行入账到收款行在市中行帐户，最终再拿进账单到收款行上级银行入账（进账单要写明企业在收款银行开户名称及帐号），当日即可入帐 8、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐交行境内转款给其它行同建行 3 境内划款-县中行转款到其它银行 1、提供收款银行账户余额单 2、准备转帐支票和进帐单（收款行在中行开户名称） 3、提供加盖企业公章转账申请 4、提供收款银行到期信用证复印件或相关收汇银行出具到期信用证（贷款）证实 5、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 4 境内划款-县农行转款到其它银行 1、提前报头寸 2、购置并填写电汇凭证 3、准备到期信用证复印件两份 4、加盖企业公章转账申请两张 6、收款银行美元帐户余额单 7、先跟踪县农行发报文到市农行，到市农行拿支票，我企业先背书然后到收款行上级行背书，以后再到市中行入账到收款行在市中行帐户，最终再拿进账单到收款行上级银行入账（进账单要写明企业在收款银行开户名称及帐号），当日即可入帐 8、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 5 境内转款-市交行转工行 1、先向市工行报所要转款头寸； 2、到期信用证复印件或到期付款证实； 3、加盖企业公章转账申请； 4、填写交行支取凭条(财务印鉴必需盖清楚，市交行电脑核印)； 5、交行汇款申请书(一式三联)； 6、交行转出后拿交行入账回单到市工行入账，说明入账到县工行外汇帐户，把县工行账号写到入账回单上。 7、提供收款行余额单 8、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 6 县工行境内汇款 1、填写境内汇款申请书； 2、汇款对应发票； 3、汇款对应协议； 4、付汇核销单（货到付款）； 5、进口报关单（货到付款）。 6、假如报关单超出90天得在外管局网上服务平台进行延期付款登记（协议登记、提款登记）美元境外转款及境外汇款业务办理步骤序号银行资料 1 境外转款-工行转其它行 1、外汇业务委托书（加盖财务印鉴） 2、到期信用证复印件 3、加盖企业公章转账申请 4、提供当日美元帐户余额单 5、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 2 境外转款-建行（农行）转其它行 1、填写境内汇款申请书（加盖财务印鉴） 2、准备到期信用证复印件 3、加盖企业公章转账申请 4、收款银行美元帐户余额单 5、转款单据银行盖章后拿回编制凭证入帐 3 县工行家私转制革（协议转款） 1、准备协议转款 2、协议（加盖骑缝家私公章） 3、加盖家私企业公章转账申请 4、工行特种转账借方凭证 5、到期信用证复印件 6、对应协议复印件 7、对应发票复印件 4 深加工转款 1、提供报关单、电子口岸卡 2、提供进口报关单付汇联 3、提供对应金额出口报关单复印件 4、对应协议复印件 5、对应发票复印件 6、填写境内汇款申请书 7、提供付汇核销单 5 县工行境外汇款 1、填写境外汇款申请书； 2、提供付款发票； 3、提供付款协议； 7 县建行→其它银行（境外） 1、填写境内付款申请书； 2、加盖企业公章转账申请； 3、提供收款银行账户余额单 4、提供到期信用证复印件或相关收回银行出具到期信用证（贷款）证实。银行付款业务办理程序项目所需资料网银付款业务步骤 1、依据审批后付款单据减付款计划 2、从财务帐查出账面余额，确保付款金额小于等于账面金额 3、登录网银，分别选择收款人及付款人名称、帐号、开户银行；录入付款金额 4、认真审核第3项中全部信息，录入支付密码将款项汇出 5、将操作完单据交给科长授权 6、依据付款单据将此款录入内部资金网 7、并和当日把网上收付款明细表提供外出人员，次日取回单据 8、依据单据编制凭证入帐支票付款业务步骤 1、依据审批后付款单据减付款计划。 2、从财务帐查出账面余额，确保付款金额小于等于账面金额 3、填写票面信息：日期（大写）、金额（大小写）、密码 (农行、中行用密码器编写，其它银行由银行提供。) 票头上还要填写收款人和用途 4、支票填写要求：炭素笔填写，字迹要清楚，书写要工整，不得涂改 5、登记支票簿，注明开票日期、供给商简称、金额、票号 6、将填好支票交给科长审核确定 7、用户签收：用户要在请款、支票头和支票簿上签收；付欠款要求用户开收据（书写工整，不得写错别字、尤其注明开户银行和支票号码，和领款人员姓名 8、依据付款单据将此款录入内部资金网，同时编制凭证入帐个人借款核销步骤项目步骤个人借款核销 1、依据签字手续齐全单人核销单据，查询一下借款人账面欠款余额。 2、依据签字手续齐全单人核销单据，核款人员开收据进行核销其帐面欠款。 3、收据联给核销人员，记帐联附在核销单据后，编制凭证记帐集团企业资金统计、银行对帐步骤项目步骤统计资金余额表及录入内部网 1、天天依据各行收支明细统计在余额表录入表里 2、将余额表各个账户余额和网银余额相查对 3、将内部网余额和余额表总余额进行查对 4、将查对好余额表在16：40以前发给科长月末集团各企业、各银行货币资金、贷款、票据统计 1、每个月月初从账上导出各企业上月银行存款余额表、各个银行贷款余额表、承兑余额表 2、分企业分银行统计出余额，和账上查对好后，汇总起来，求出总占比 3、将查对好表格发给科长集团各企业银行对帐 1、月末从账上打印银行存款日志账（一份）银行存款款余额表（一式两份） 2、根据余额表次序将银行对账单和日志账依次排列 3、每个月5日前将日志账和对账单相查对，调出未达账项 4、查找未达账项中未入账款项回单，立即入账，未取回立即跟银行要回单入账。 5、纸质银行对帐单和银行对好后，盖章最晚次日寄走日常现金收取业务步骤业务办理步骤收取货款步骤 1、依据发票金额收取货款 2、识别真假币→按面值分类放好→按面值登记在现金表中 3、假如当初没发货或没有开发票开具收款收据编制凭证记帐（借：现金贷：销售收入（或应收帐款）职员罚款收取步骤 1、依据罚款单收款 2、开具收款收据（一式三联）收据联给交款人，同时编制凭证记帐（借：现金贷：营业外收入-罚款收入）养老保险金收取步骤 1、依据人力资源部提供收取明细表收款 2、开具收款收据（一式三联，注明日期）收据联给交款人，同时编制凭证记帐（借：现金借：-管理费用）收取餐费步骤 1、依据餐厅实际交款额收款 2、从餐厅收据开收据，收据联盖章后给马晓玉，记账联留下，编制凭证记帐备注说明收罚款要检验罚款日期（上月26号到本月最终一天），这个日期内能收，超出这个日期到人力资源部从工资中扣除费用及低于1000元以下物料付款步骤 1、检验付款核销单以下信息是否齐全（申请人（单位）→日期→发票金额→申付金额→金额大写小写→摘要→领导签字） 2、符合手续，领款人签收后付款 3、依据付款原始单据编制凭证记帐个人借款付款步骤 1、查清个人帐面欠款额 2、对于欠款额大业务人员先催促核销借款 3、汇报个人欠款及核销情况 4、签字手续齐全借款单付款，同时编制凭证记帐 5、定时督促个人核销现金盘点以上收款及付款业务当日发生当日内编制凭证记帐，而且当日盘点现金，查对库存现金，日清日结登记现金日志帐 1、进入帐套→总帐→出纳→现金日志账→选月份→点包含未记账凭证→确定→手工登记银行承兑汇票发放业务步骤业务办理步骤发放承兑前单据审核及发放承兑 1、付款核销单审核（申请单位或个人→日期→领导签字→付款计划单号→摘要→金额大、小写） 2、查账面欠款：进入帐套→总帐→帐表→供给商往来辅助账→供给商往来明细账→供给商明细账→输入供给商名称→修改月份→点未记账凭证→查询账面欠款 3，付款计划：找到计划→找到付款单位→减计划→输上金额→标上承兑 4、用户开收据：注明单位名称→日期→金额大小写→收款方法→承兑号码→收款人名字 5、用户签收：请款单签收→承兑副联签收 6、以上符合手续后发放承兑承兑发放后工作步骤 1、出票人是制革同时付给本企业承兑凭证编制记帐步骤：应付款模块→付款单据处理→付款单据录入→增加→输入日期→供给商→结算方法→币种→金额→保留→审核→是否立即制单（点是）→数凭证附件→改摘要→检验一遍→保留→在附件上写上凭证号 2、出票人是制革转给家私承兑凭证编制记帐步骤：家私给制革开收据→承兑副联复印两份→收据联和承兑原件在制革下帐→记账联和复印件在家私走应付账款模块→请款单和复印件走应付账款模块→ 现金出纳员银行业务办理业务办理步骤现金存款 1、当日收取现金大要于当日把款存入企业在银行开户 2、填写现金存款单（单位名称→单位账号→开户行→款项起源→交款人→金额大小写），编制凭证记帐现金取款 1、填写支票头：日期→金额 2、填写票据：大写日期→收款单位→大写金额→小写金额→用途（工资或备用金） 3、检验章是否盖好 4、依据资金需求从银行帐户提款，编制凭证记帐购外币现钞 1、前期工作：中行报计划→登入中国银行网站（boc.Com）→外汇牌价→查需调外币当日汇率→依据汇率折算需要多少人民币 2、去中行先取号再填外币购汇单：申请人→用途→金额及币种→前往国家→身份证号→联络电话 3、复印两份身份证 4、拿着以上资料、人民币、身份证去营业室购汇。

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