电力股份有限公司财务报销管理办法模板.doc

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山西漳泽电力股份内蒙古分企业规章制度公布通知第2号《山西漳泽电力股份内蒙古分企业财务报销管理措施》已经于6月21日经过，现予公布，自公布之日起施行。　　　　　　总经理　　　　　　　　　　　　　二〇〇九年六月二十一日规章制度控制表制度名称山西漳泽电力股份内蒙古分企业财务报销管理措施制度编号 ZZNMGYW-02-02 版本签发日期起草人下次评审日期部门审核分管领导核签签发人是否修订 .6 尹德志 .6 吴美春张玮王爱华否此次修订主要内容解释部门制度实施及完善执行人山西漳泽电力股份内蒙古分企业财务报销管理措施（试行） 1 目标加强山西漳泽电力股份内蒙古分企业（以下简称企业）及各代管单位财务管理，规范费用报销行为，特制订本措施。 2 适用范围本措施适适用于山西漳泽电力股份内蒙古分企业及各代管单位管理费及前期费开支。 3 通常要求 3.1 费用报销程序 3.1.1 企业统一设计印制费用报销单据，报销人应按费用开支用途按时间次序填写费用报销单，并依据开支类别分别填写以下费用清单，并做累计数，分别经部门经理审批、会计人员审核、财务资产部经理审批、分管财务领导审批、企业总经理同意后给予报销。 3.1.2 填写完整费用报销单据。 3.1.2.2 交通费：应列明时间、往返地点、事由、金额等。 3.1.2.3 业务招待费：应说明宴请时间、地点、事由、金额等，并经综合管理部登记。 3.1.2.4 办公用具、劳保用具、图书资料等物资采购和文件资料印刷、邮寄费、电话费、报刊杂志征订费等物资统一由综合管理部采购，物资采购需要办理入库验收手续，并附经审批办公用具采购申请单。购置图书资料报销由档案室管理人员验收签字，并注明相关分类号和序列号。 3.1.2.6 会议费：应列明会议名称、会议时间、会议地点、会议人数、会务人数、住宿标准、伙食标准、会议室费用、印刷费用、文具费用和其它费用等，并附会议通知，会议费审批表、发票及消费清单。 3.1.2.7 运输费：企业办公用车油料费一律由综合管理部统一管理结算，司机不得报销。去外地出差中途加油油料费报销，可和其过路费一并报销，并注明车牌号。车辆过路费按次报销，并附派车申请单，注明车牌号、出差地点、路线、时间、公里数、用车部门、用车人员等。 3.1.2.8 办公车辆维修保养费，应注明车牌号、行驶公里数等。 3.1.2.9 培训费用：应说明培训内容、培训时间、天数等并附培训通知。 3.1.2.10 其它需要列明事项，但下列属于个人费用支出不得报销。 1)娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。 2)购置商业保险、证券、股权、收藏品等支出。 3)个人行为造成罚款、赔偿等支出。 4)购置住房、支付物业管理费等支出。 5)应由个人负担其它支出。 3.1.4 报销金额在元以上，应提前一天通知财务资产部。 3.3 报销票据要求报销原始凭证必需真实正当。发票、收据必需盖有开票单位财务专用章或发票专用章；私营企业开具发票必需盖有税务局印章和开票人公章（开票人为个人需有其本人签字）。发票内容必需真实完整，品名应具体，数量、单价、金额应计算正确，大、小写必需相符。购置实物票据，必需有手续完备验收证实。 3.4 其它要求 3.4.1 办理预付款，应严格根据协议要求实施，并由收款单位开具收据，不得以银行付款单据替换。 3.4.2 呼市、达茂旗、乌拉特中旗发生办公用具购置、举行会议等发生费用，一律银行转帐结算，不得现金结算。 3.4.3 属于现金发放性质凭证，标准上由本人领取签字，委托她人代领，由代领人签字。 3.4.4 报销单内容必需填写齐全，不得涂改。凡票据内容不全、字迹模糊不清、和经济业务本身内容不符，财务人员有权不予办理。 3.4.5原始凭证粘贴必需整齐、完整，轻易识别，不然，财务人员有权要求经办人按要求进行补充或更换。制度实施情况反馈意见表制度名称山西漳泽电力股份内蒙古分企业财务报销管理措施制度编号 ZZNMGYW-02-02 执行中发现问题

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