酒店收入审计工作程序模板.doc

酒店收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反应到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银工作内容及工作程序，以正确方法考评营业收入情况，并将应收款立即收回，使资金得到正常使用。其工作内容关键包含：(一)夜审班前准备班前必需了解日审工作相关交班事宜,检验打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点缴款凭证和帐单分类,关键有三部分:1、前台客房结帐单及收银日报表。2、餐厅缴款凭证及帐单包含：东园餐厅、西园餐厅。3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。(二)夜审工作步骤1、查看收银员缴款凭证，同电脑报表查对：审计员要查看缴款凭证各类明细填写同电脑报表是否一致，假如数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机缴款凭证，要统计附件单数据和收银员填写缴款凭证是否相符。2、打印出“今日入住客人汇报”，依据入住汇报，审核今日入住每一间房房价输入和开房单上价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审汇报交日审处理。3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店原因，确定责任人。4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目标原因，调整帐目单需责任人签字。5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上客人署名同开房单上客人署名及电脑统计进行查对，查看是否相同、是否转错房间，假如是署名不一样，要提醒收银员结帐时注意;假如是转错房间，则要立即调整。6、打印出“今日离店客人汇报”(交日审查半天房费用)。7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结帐表)，完成预审汇报，完成自动过费，审核帐务汇报两遍，终审。9、数据整理。10、出具夜审报表：A、编制“宾馆营业日报表”。B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。C、填写“夜间审计汇报表”：将夜审过程中发生每件事统计下来，需日审帮助处理要注明清楚，填写时要认真。11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。(三)日审工作步骤1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容天天接到“夜间审计汇报表”后，对遗留问题要立即处理;立即填写审计通知书，通知责任人所在部门主管，并负责落实处理，然后将处理情况写在通知书第一联上，最终将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。2、帐单核销：接到收银员结帐单后，检验所付帐单是否齐全，然后根据帐单号码，在票证查对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审汇报交日审处理。3、查对前台结帐处结帐单及收银员个人报表客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印帐单，反应向客人收取房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反应该日所结房客帐(包含向客人收取现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)汇总表。4、查对餐厅结帐单：1)查对餐厅结帐单时应注意;帐单和附件单查对，点菜单中每一项全部要同电脑结帐单相查对，假如不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员署名证实，收银员应起监督作用。2)查对营业对帐表：要查看表中填写数据和收银员上缴附件单据中数据是否一致，查对表中收银员填写数据和厅面其它相关人员填写数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并立即做出处理，确保营业收入正确反应。3)打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折，要在帐单上注明卡号及客人署名;假如是宾馆管理人员为客人打折，要有管理人员署名并注明所打折扣。审计员在查对时，要注意收银员所打折扣是否正确，假如不正确，要找收银员查明情况，立即做出处理。4)无偿接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆无偿接待，签单权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，假如发觉接待超标，应立即找其补办手续，不然上报财务经理处理。5、查对其它部门缴款凭证及收费单：其它部门(包含康乐中心游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等)收银员在营业结束后，依据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额和所附收费单金额累计应相符。1)收费单核销及管理：收费单必需按号次序使用，审计员对各部门每日交来收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发觉不联码使用，应向收费单使用人查询原因，立即催交。作废单必需有领班以上人员签字方可。2)查对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额正确性，定时到商务中心采集机器上数据，做到帐实相符。6、检验夜间审计人员制作各项营业报表：负责检验夜间审计人员所做各项报表正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。7、审计主管同日审人员要常常到各营业点进行检验：检验收银员及厅面其它操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反应，现金是否如实上缴。假如发觉收银员或其它操作人员不按规范操作，应立即纠正，并将情况及处理意见立即反应到部门经理和财务经理及质检部门，以预防情况再发生，确保宾馆不受损失。8、报表装订：按日期次序将“收银员操作统计”、“各收费点缴款凭证”和各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。(四)帐务处理工作步骤1、每日营业收入传票编制编制收入传票依据是每日销售总结汇报表和试算平衡表。收入凭证编制方法是：借：应收帐款客帐应收帐款街帐明细应收帐款团体银行存款贷：营业收入应付帐电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、职员私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员天天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。立即准备将费用统计到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，要求在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便依据客人付款内容及金额，天天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该企业帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入统计表中。4、超60天应收款挂帐催款依据月结应收款对帐单统计及帐项，分析汇报内容。对通常超60天以上应收款挂帐用户，进行再次催款，催款前首先了解还未付款帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出问题要立即给回复，协商处理措施，为立即清算应收帐款排除障碍。5、负责将编制记帐凭证输入财务电脑系统。