小规模企业财务管理核心制度.docx

小企业财务管理制度
总则
第一条为了加强企业财务管理和经济核实，规范企业财务行为，依据《企业会计制度》和《中国会计法》，结合企业实际情况，制订本制度。
第二条 本制度是处理企业财务事项规范和准则，适适用于企业管辖范围内全部企业和部门。
第三条 企业财务管理基础任务和方法：做好各项财务收支计划、控制、监督、分析和考评工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提升经济效益。
第四条 企业应该认真实施国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资管理和资金利用全过程监控，严格内部牵制制度，预防弊端。
第五条 企业应该加强财务管理基础工作：
1．原始统计：生产经营活动中产量、质量、工时、设备利用、存货消耗、收发、领退、转移及各项财产物资毁损、报废、变卖，全部要根据企业相关职能部门统一规范多种原始统计格式、内容填制要求立即做好完整原始统计。
2．计量验收工作：企业多种财产物资购置、领用、转移，产品入库、销售及各个步骤全部要严格实施企业计量验收制度，做到手续齐全，计量正确。
3．定额工作：配合企业各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力配置、利用、消耗等方面制订合理定额，参与考评修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责企业内部价格制订工作，依据财务管理和经济责任制要求，制订和完善多种产品、在产品、原材料、半成品等计划价格。
5．财产清查工作：企业各项财产物资转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，全部要推行严格报批审核手续。每十二个月11月底进行一次全方面财产清查工作，立即处理财产变动情况，确保企业财产物资帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条 本企业财务人员必需持证上岗，遵守国家相关法规、企业内部各项规章制度，认真推行职责，如实反应和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承接不正当、不真实和损害投资者利益经济业务，必需时可直接向上级财务主管部门反应。
第七条 企业财务应接收财政、税务、审计机关监督，定时、及进、正确地上报会计报表和财务分析资料。
细则
一出货管理制度
1. 生产主管和业务依据订单制订生产计划，产品完工需先填写完工产品入库单。
2. 出货给用户方应由业务打出货单，一式五联。出货单各项内容必需完整、真实，交财务签章，财务对出货单各项内容审核无误后加盖出货专用章，自留一底联。仓库凭加盖出货章单据发货。无财务签章，仓库不得发货。
3. 当日出货标准上必需当日打单，若有特殊情况则提前申请打好出货单，交由财务签章或经部门经理同意方可出货。
4. 货物送到后，交用户签收，并将用户回签出货单交一联给财务。出货单不得遗失，涂损。如需更改出货单数量，必需由用户在更改处署名。
5. 仓库需每日登记完工产品入库及产品出库明细账。每个月5号、15号、25号和财务查对一次。
二应收管理制度
1. 月底财务依据每个月出货明细做好对账单，并和业务查对无误后发给用户对账。业务要立即跟进对账单回签情况。
2. 月结依据确定好对账单安排开票，每个月10号做好应收报表。依据月结天数安排请款，由业务负责催款，收款。
3. 现金结算，业务收回款项应将收据及款项交给出纳入库，并登记现金账。
4. 每个月5号前，出纳应将上月收款明细交给会计做账。
三入库管理制度
1. 原材料采购。由各部门主管依据生产需要填写好请购单，由经理审核同意后，采购挑选供给商，依据供方报价单下采购单。采购单需经采购和部门主管及经理签字、盖章后生效并对采购单内容真实性和完整性及正当性负责。
2. 固定资产购置。（企业财产包含固定资产和低值易耗品； 凡企业购入或自制机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时含有单项价值在元以上和耐用年限在十二个月以上列为固定资产； 凡单项价值在元以下或价值在元以上但耐用年限不足十二个月用具用具均属低值易耗品。）由对应部门主管提出，经理及董事长审批。
3. 办公用具用具及低值易耗品购置。各部门主管填写请购单交给管理部统一安排购置。
4. 原材料买回时仓库时先验收货物，查对供方送货单订单号，金额，数量，品名规格和实物是否一致，审核无误后安排入库，填好入库单。固定资产相关部门验收后，交仓库入库，填写固定记录表，登记领用部门，并贴好固定资产标签。
5.
单。
6. 仓库需将天天入库单登记完后交给财务。（入库单后必需附有对应办公用具及低值易耗品(杂项) 入库，填好入库单。部门领用时填写领用请购单、供给商送货单、及发票收据等）。
四付款及报销制度
1. 月结付款，本企业月结时间为上月26至次月25日。每个月25日-1号供给商需将对账单传给我本企业财务做账，逾期不传对账单，货款转到下30天。
供给商收到本企业回传确定对账单后，应在当月20前将发票寄到本企业。逾期则货款对应延迟30天支付。
2. 现金结算，报销步骤。采购需填写现金报销单，报销单要附部门请购单及供方送货单、发票、收据及本企业入库单。报销人将报销单交由各部门主管确定，交财务审核无误并由财务签字后，再由财务经理（老板）审批。
报销单填写必需按部门填写，报销单不许可有涂损痕迹，字迹金额填写清楚。同一张请购单所购同一物品分属不一样部门，应分割请购单据（及复印请购单，备注栏需说明），分别附在部门报销单后。报销凭证必需有发票及单据，收付款凭证内容必需真实、完整、正当。
3. 业务费用及出差费用报销，除报销单据外还需有出差申请单。
4. 当月报销费用应在当月25日前报销。逾期不予报销。特殊情况需报经理同意。
五仓库存货管理
物资保管和盘存
1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务统计正确、手续完备、库房整齐安全及资金定额负责；
2．各类存货依据不一样情况分别采取永续盘存制（账面盘存制）或实地盘存制，每个月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全方面清查，并在部门自查基础上进行复查，符合率低于要求指标应扩大抽查面；
3. 各部门包含物资保管、使用和业务人员离岗时，应先办妥交接手续，按要求退还或借用物资。
物资增加：
1. 企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，关键生产物资应有定点供给单位；
2. 采购、生产、加工、盘盈及接收投资、捐赠或债务重组物资应按要求计价；
3. 物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；
4. 固定资产购置，应符合企业投资业务管理要求；
5. 严禁使用部门自行采购物资；
物资降低：
1． 不管什么原因发出和降低物资全部必需按要求办理手续，严禁以购代耗或方便条、借条发货和充抵库存；
2．存货降低应按企业会计政策进行计价；
3．处理、转让固定资产应按内部管理权限经同意办理；
4．盘亏、报损物资应按要求权限经同意，并分别情况进行处理；
5. 生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额要求，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确定；
物资保管和盘存
1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务统计正确、手续完备、库房整齐安全及资金定额负责；
2．各类存货依据不一样情况分别采取永续盘存制（账面盘存制）或实地盘存制，每个月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全方面清查，并在部门自查基础上进行复查，符合率低于要求指标应扩大抽查面；
3. 各部门包含物资保管、使用和业务人员离岗时，应先办妥交接手续，按要求退还或借用物资。
六固定资产管理制度
一固定资产折旧方法，采取平均年限法折旧
二、固定资产分类
固定资产类别 折旧计提年限 净残值率
1、 房屋及建筑物 20 10%
2、 机器设备 10 10%
3、 运输工具 10 10%
4、 计算机设备 5 10%
5、 办公家俱及设备 5 10%
五财产物资管理
企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产购置、建造、增加、出售、降低、盘存、计价等作出要求，规范操作。
财产物资管理标准：
1. 全员管理：物资管理是企业各部门、相关人员共同任务；
2．全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；
3. 综合管理、分级管理相结合；
4. 遵守内部牵制制度，包含采购、验收、保管、使用等步骤业务实施物、款、帐三分管标准，不可同一人单独完成。
5. 实施资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物部门和人员，必需对对应采购成本、资金占用等负责。
物资增加：
1. 企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，关键生产物资应有定点供给单位；
2. 采购、生产、加工、盘盈及接收投资、捐赠或债务重组物资应按要求计价；
3. 物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；
4. 固定资产购置，应符合企业投资业务管理要求；
5. 严禁使用部门自行采购物资；
物资降低：
1． 不管什么原因发出和降低物资全部必需按要求办理手续，严禁以购代耗或方便条、借条发货和充抵库存；
2．存货降低应按企业会计政策进行计价；
3．处理、转让固定资产应按内部管理权限经同意办理；
4．盘亏、报损物资应按要求权限经同意，并分别情况进行处理；
5. 生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额要求，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确定；
物资保管和盘存
1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务统计正确、手续完备、库房整齐安全及资金定额负责；
2．各类存货依据不一样情况分别采取永续盘存制（账面盘存制）或实地盘存制，每个月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全方面清查，并在部门自查基础上进行复查，符合率低于要求指标应扩大抽查面；
3. 各部门包含物资保管、使用和业务人员离岗时，应先办妥交接手续，按要求退还或借用物资。
成本管理
第二十二条 加强成本管理和标准：
1. 经济效益标准：这是企业经营管理关键，也是成本管理目标；
2. 全方面管理标准：即全过程管理、全方位管理、全员管理；
3. 责任制标准：责权利相结合以责为中心，赋以对应权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；
4. 科学管理标准：科学分析、估计，有效防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯事后算帐；
5. 归口管理和分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、 级下达落实各部门、各工段直至个人。
第二十三条 企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度；
第二十四条 建立定时、不定时多个形式定性、定量分析制度，立即发觉问题，快速给予纠正；
内部稽核
第二十五条 为加强财务管理，确保财产安全、增值和经营业绩真实，信息数据正确，企业应建立内部稽核制度，明确职责、权限, 财务部门对应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规范》要求进行财务稽核；
1. 对会计各岗位处理原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计汇报核查； 对计划、预算及实施情况进行核查；
3. 对银行及票据确保金帐户进行核查；
4. 财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；
关键票证管理情况核查；
其它必需内容。
（三）会计职责
1、 根据要求记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字正确、账目清楚、处理立即；
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收监督，业务报表整理、审核、汇总；
3、 产品成本核实，仓库产品、材料盘点，账单查对、汇总和保留；
4、 会计凭证、账簿、报表等档案保留和管理工作；
5、 完成部门主管或相关领导交办其它工作。
（四）出纳职责
1、建立健全现金出纳多种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格实施现金管理制度，不得坐支现金。
3、对天天发生银行和现金收支业务作到日清月结，立即查对，确保帐实相符。
三、现金管理制度
1、 全部现金收支由企业出纳负责，要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实施总经理一支笔签字同意制度，要有经办人员签字和部门责任人审核并注明用途。财务经理外出或因生产经营急需等特殊情况下，经总经理授权人员也可签批，不过总经理归来后补办相关手续。
2、 报销凭证必需有发票及单据，收付款凭证内容必需真实、完整、正当；
3、建立和健全《现金日志帐》簿，出纳应依据审批无误收支凭单逐笔次序登记现金流水收支帐目，并天天结出余额查对库存。做到日清月结，帐实相符。月末和总帐相查对。出现长、短款应立即查明原因，无法查明原因，长款归公，短款由责任人赔偿。
4、 依据业务大小核定合理库存现金限额（三天零用量），当日收取现金要立即送存银行，不得留存超限额过夜现金，以确保财产安全库存。 出纳收取现金时，须立即开具一式两联《交款单》并加盖现金收讫章，出纳、缴款人署名，各留存一联。
5、 任何现金支出必需按制度报批。因出差或其它原因必需预支现金，须填写借款单，经财务经理签字同意，方可支出现金。职员报销费用时，出纳人员要立即扣除多种借款，不许可职员长久占用企业资金。借款人要在出差回来或借款后五天内应立即向出纳还款报销。
6、 现金出纳是企业资金结算中心，其它人员应将营业收入、下角料变现、职员罚款、废物变卖等款项立即报交财务科，方便立即登记汇总，做帐务处理。
6、 收支单据办理完成后出纳须在审核无误收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，预防反复报销。
7、 出纳员不得兼管相关债权、债务、收入、费用帐务登记工作和会计档案管理工作。
四、支票管理
1、银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。支票购置、填写和保留由出纳负责。
2、要严格银行存款支出控制，银行付款必需经总经理同意，手续齐备。因使用支票不妥造成企业损失时，应由当事人负担赔偿责任。
3、建立和健全《银行存款日志帐》簿，出纳应依据审批无误收支凭单，逐笔次序登记银行流水收支帐目，并天天结出余额；定时和银行对帐单相查对，出现长久未达帐项时要查明原因并上报。
4、出纳收取支票时，须立即开具一式两联《交款单》并标明收取事由，由出纳、缴款人署名后，缴款人、出纳各留存一联。
5、支票使用必需填写“领用单”，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。所开出支票必需封填日期、收款单位名称、金额，不开空白支票。
6、所开支票必需由收取支票方在票头上签收或盖章，标明日期、金额、用途。
五、印鉴保管和现金、银行存款盘查
1、银行印鉴必需分开保管。 财务专用章和法人印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
2、出纳人员在每七天完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款收入、支出、结存情况，编制“出纳汇报表”，并对由出纳保管库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每个月终了进行定时对帐盘查，其它时间进行抽查。
3、出纳应依据银行存款日志帐帐面余额和开户银行转来对帐单余额进行查对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进行检验查对。
六、仓库管理人员职责及存货管理
1、本企业存货关键包含原材料、低值易耗品、包装物、半成品、产成品。
2、仓库管理人员在将材料验收入库前，应具体查对发票所载名称、规格型号、数量、质量和实际是否相符，经清点查验后方可验收入库，填制材料验收入库单。材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库管理人员记帐凭证，一联随发票及采购单等经部门经理审批后到财务部门处理帐务，一联为供货方证实。
3、对于货已到而发票未到材料，仓库管理人员能够依据供货清单办理临时入库，开具入库单写明发票未到。
4、材料出库管理：生产车间领用原辅材料由仓库管理人员开具领料单，填制内容要全方面、真实、正确。要有领料人、车间主任签字。领料单是归集成本费用依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联。月末车间统计依据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库和财务部门全部要对帐并查对相符。
5、产品入库管理，车间产成品生产完成，仓库管理人员填制产成品入库单，产成品入库单一式三联；一联仓库记帐，一联送交财务，一联送车间统计据以核实工资等各项考评指标。
6、产成品出库管理，，由业务人员填制出货单交由会计签字并盖出货章，仓库人员只有见到盖有财务专用章或有总经理签字出库清单，方可发货。
7、仓库部门要立即登记相关帐簿，设置材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐，仓库管理人员依据原材料进货单、车间领料出库单、产品生产和销售日报表汇总填制存货收支存汇报表，交主管会计进行财务核实。必需在每个月5日、15日、25日和出纳、本会计查对相关账目，并核实，如有出入应立即查明原因并核销。
8、月末在产品和自制半成品管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品盘点、登记工作，立即编制、报送盘点记录表，确保月末成本核实真实性和正确性。
9、其它存货、物资等出入库手续按原材料相关出、入库手续办理。
10、因业务关系需要或其它非生产需要材料出库实施总经理签批制。
11、月末25日前，仓库人员应将出入库联汇总表，送到财务部门。
七、财产管理制度
1、企业财产范围 ：企业财产包含固定资产和低值易耗品； 凡企业购入或自制机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时含有单项价值在元以上和耐用年限在十二个月以上列为固定资产； 凡单项价值在元以下或价值在元以上但耐用年限不足十二个月用具用具均属低值易耗品。
2、企业财务部负责企业全部财产会计核实：企业本部使用全部固定资产及企业全部办公用具用具由财务部归口管理； 企业各生产部门使用机器设备、动力设备、工具仪器等由各部门归口管理； 指定专员负责企业财产业务核实，应设置台帐，登记企业财产购入、使用及库存情况，负责组织企业财产保管、维修并制订对应方法、措施。
3、财产购置和调拨：采购部依据企业发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，报企业主管领导同意后方可采购； 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计
划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台帐； 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，企业主管领导同意；固定资产领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定时汇总后向财务部报帐；财产在企业内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部立案。
4、财产清查、盘点 ：企业财产归口管理部门应定时进行财产清查盘点工作，年底必需进行一次全方面盘点清查； 各部门年底财产盘点必需有财务人员参与； 财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损，均应填报损益汇报表，书面说明亏、损原因。对因个人渎职造成财产损失，必需追究主管人员和经办人员责任； 凡已达成自然报废条件固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评定，评定情况上报企业主管领导，由企业主管领导决定处理意见； 凡还未达成自然报废条件，但已不能正常使用固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故应由相关责任人员负责赔偿损失；属自然灾难或其它不可抗力原因造成损失，应上报总经理，决定处理意见。
八、支付审批制度
（一）目标 ：为简化支出审批手续，提升工作效率。 预防因私占用企业财产。
（二）适用标准
1、使用企业部门单位制，经营计划和预算内，各部门责任人对该部门单位之营业指标负全责。
2、部门经理可合适将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）审批程序
1、计划内报销：经手人（持原始凭证）、 分管经理（部门责任人）、财务部
2、超计划报销：经手人（持原始凭证和超支汇报）、 分管经理（部门责任人）、财务部、总经理
（四）计划审批内容
1、 购置日常办公用具、计算机外设配件和耗材之支出计划，报企业总经理审批。标准上统一购置并库存，各部门登记领用，并进入各部门费用。每个月财务部提供相关方面明细表经各部门签字确定。
2、 固定资产和办公家俱，企业总经理同意统一购置。
3、 差旅费：各部门依据工作需要，制订出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差必需性和借款合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差汇报先由企业总经理审批后方可借款。
4、 工资、奖金支出：由企业各部门核准每个月考勤，上报财务部，汇总编制发放表，经理签字确定，并报企业总经理同意后财务发放。
5、 业务费用：业务费用包含业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理同意计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报企业总经理审批。
九 、报销审核制度
1、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超出下月3 日。
2、为了分清责任，进行部门核实，不一样人员支出业务费用不得混淆在一张报销单上。
3、对全部报销内容，相关部门经理必需就其合理性及必需性进行审核。
4、财务部门对全部报销票据，依据内部财务制度对其合理性进行审核。
十、往来帐务管理制度
（一）收款方针
1、 业务人员在企业为用户提供了对应产品或劳务后，应立即依据发票，由用户确定并付款，并立即催要应收款项。
2、 收款时间：交款开票提货，如需先提货欠款，有部门经理同意。
3、 回款方法：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必需为企业需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，而且要有企业总经理指示）。
4、 部门人员调动或离职等，部门经理必需监督其业务款项回收及移交，必需填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接收人各执一份），移交人、接收人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务立案。接收人应查对帐单金额及是否经过用户确定。
（二）应付帐款管理
1、 付款时间：业务款项由部门申请，经过审批后实施；购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
2、 付款方法： 转帐支票，非远期、空头或错误支票； 现金； 实物（要有企业总经理指示）。
（三） 其它：非本企业人员领款时，必需由我企业相关人员率领。 十一、票据管理制度
1、《借款单》等企业内部流转单据，应具体填写部门名称、申请日期、业务性质、金额、数量、申请人姓名等，部门经理审批，会计审核。
2、 杜绝开无企业名称发票，企业名称和协议中企业名称不相符（特殊情况可由部门经理签字认可），员工需持有双方企业盖章认可证实，财务方可开具发票。丢失发票一切后果由业务人员自负
3、 收据视同发票管理，收据、发票不得反复开具，若已开出收据需换开发票，必需要求用户先将收据退回后再补开发票。
十二、工资及对应等级报销管理制度
（一）通常程序
1、 以出勤日计算每个月应发工资；
2、 每个月 日发放上月基础工资， 日发放分成或绩效，由企业财务部统一存入职员个人帐户（遇节假日顺延）；
3、 自动离职人职员资待办理完移交手续后于次月工资发放日到财务部结算；
4、 每个月底前 日由各部门上报考勤、人员岗位及对应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。
5、 根据劳动协议约定及企业福利待遇制度，依据当月考勤统计情况及企业相关要求由财务部门审核部门计算工资，统一制订工资表，实施企业相关制度、要求；
6、 工资单经财务主管、部门经理、总经理签字方可发放；
7、 由企业统一制订并调整工资福利管理制度，经企业总经理同意后实施。
（二） 保密标准 ：工资酬劳实施保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因推行工作职责之需要，不得向第三方泄露所得悉企业薪酬结构；任何职员不许可以任何方法问询、议论她人薪资酬劳，并不得向她人泄露自己薪资酬劳。凡违反者企业将做为严重违反劳动纪律者处理。
（三）收入挂钩标准
1、 为适应猛烈市场竞争及经营管理需要，业务人员具体工资等级由企业按个人绩效考评确定。其中：业务人员收入水平和其本人业务完成额直接挂钩。
2、 职能部门人员收入水平和企业整体利润及个人绩效考评实际情况挂钩，实施月薪制。各职能部门根据本工资管理制度，依据本部职员岗位职责、职员个人工作资历等情况确定本部职员工资等级。
（四）薪酬结构
1、 薪酬结构种类 ：
1） 基础工资+加班费；
2） 基础工资+加班费+岗位津贴。
3） 基础工资+职务津贴
2、 基础工资可由底薪+奖金+全勤+年资组成。
3、 对应于不一样等级人员企业要求不一样金额费用报销额度，凡在此额度范围内交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等和业务相关费用支出可和下月10日据实报销；同时部门经理对本部门职员费用报销，可在其对应额度内，依据部门业绩及职员当月工作考评情况给予调整。
4、 每位职员只能享受一个薪酬结构，不许可既享受奖金基数又享受分成