浅议工程风险管理制度的建立样本.doc

论工程风险管理制度建立 中国建设银行河北省分行营业部周群 风险管理是大家对潜在意外损失进行辩识、评定、预防和控制过程。建筑产品和其它产品相比，含有规模大、周期长、生产单件性和复杂性等特点，在实施过程中存在着很多不确定原因，所以比通常产品生产含有更大风险。正是因为如此，国际上把建设工程风险管理看作是项目管理关键组成部分，把风险管理和目标控制视为项目管理两大基础。然而，建设工程风险管理在中国建设领域仍然是微弱步骤，还未形成有效建设工程风险管理体系，使得建筑工程纠纷时有发生、不停升级。所以，加强项目管理，建立有效风险管理制度就显得尤为关键。 工程风险管理现实状况及存在问题 和发达国家和地域相比，中国建设工程风险管理尚处于起步阶段。尽管早在1979年，中国人民保险企业就确定了建筑工程一切险和安装工程一切险条款及保单。不过，当初工程保险关键是在部分利用外资或中外合资工程项目上实施，中国建设项目标投保率极低。近几年来，伴随建筑法、担保法、保险法、协议法、招标投标法和建设工程质量管理条例等一系列法律、法规相继颁布和实施，为推行工程担保和工程保险制度奠定了基础。部分地方也陆续开展了工程担保和工程保险试点工作。 但从总体上看，中国工程风险管理水平仍十分落后，工程风险管理制度尚不完善，实施工程保险范围极为有限，工程担保更基础上处于空白状态。分析其原因，关键有以下多个方面：风险管理意识淡薄、思想观念陈旧；缺乏对应法律、法规；建筑市场供求不平衡，造成施工企业铤而走险；担保人市场还未形成、保险企业拓展业务能力较差；缺乏工程风险管理中介咨询机构。 建立工程风险管理制度必需性 工程风险管理作为建设领域微弱步骤已引发了政府相关部门和企业重视。所以，参考国际通例，结合中国国情，立即建立以工程担保和工程保险为关键工程风险管理制度已势在必行。 (1)建立风险管理制度是深化建设体制和建筑业改革客观要求。 因为在风险管理方面存在着管理思想、管理手段、管理方法和市场经济发展不相适应问题，所以多个法律、行政管理手段失控情况时有发生。伴随建设体制改革深入深化，客观上要求必需用市场经济手段来处理市场经济问题，用经济手段规范建筑市场各方主体行为，形成经济、法律、行政多个管理手段有机结合建筑市场交易行为管理体系。 (2)建筑市场运行机制改革实践证实必需加强工程项目风险管理。 改革开放以来，伴随建设项目拨款改贷款、建设项目多元化投资、项目资本金制度、项目法人责任制、建设项目招标投标制等改革方法逐步出台，中国建设正逐步向市场经济前进。不过，现在建筑市场各方主体尚不成熟，行为不规范问题比较严重，如垫资垫料承包、拖欠工程款、工期拖延、业主压级压价、施工企业资本金不足等等。再加上中国正处于建设高峰期，建设规模大，技术复杂程度高，工程风险原因对应日趋增大，而风险管理在建设领域还是一个微弱步骤，仅处于起步阶段，空白点多且管理水平较低，相关政策方法制订也相对滞后。所以，突出关键，深入研究，先易后难，主动试点，配套完善，采取经济和法律手段合理分析风险和有效调控风险，逐步建立符合中国特色工程项目风险管理制度体系，已成为事关建筑市场运行机制改革成效关键步骤，加强建设工程项目风险管理势在必行。 (3)建设项目资金支付现实状况迫切要求推行风险管理制度。 建设工程特点决定了工程施工阶段技术和环境方面、经济方面、协议签署和推行方面等很多风险原因客观存在。同时，在建筑市场长久处于买方市场客观条件下，建筑施工企业除负担上述肯定风险外，还要负担中国特殊环境和工程承包人被动经济地位所带来多种人为风险，承受着远远大于业主风险压力。比如，目前因为对履约担保预付款担保、业主支付担保没有明确要求，使协议条款在推行过程中碰到难题：一是因为对履约担保没有明确要求，发包方趁机任意索要履约确保金，以填补其资金不足；二是对预付款担保没有明确要求，使发包人对支付工程预付款顾虑重重，担心承包人不守信用，卷款逃生，有甚至以此为借口要求承包人垫资垫料；三是对业主支付担保没有明确使发包人任意拖欠工程款，造成建筑业中“三角债”，形成恶性循环，使施工单位效益大幅度滑坡，运转步履维艰，借贷无门，甚至造成拖欠企业职职员资，影响社会安定。 建立工程风险管理制度设想 工程风险管理涵盖内容很多。目前，在中国建立工程风险管理制度关键，是针对工程建设领域中存在突出问题(如招投标行为不规范、协议履约率低、拖欠工程款严重、工程质量安全问题突出等)，立即建立起参考国际通例并符合国情工程担保和工程保险制度。 (1)投标信用担保制度。 投标担保是担保人为保障投标人正当从事投标活动而做出一个承诺。投标信用担保现在已在部分工程上实施，关键是要完善制度，规范操作。依据建筑施工企业现实状况，目前宜采取银行保函、担保企业确保书和投标确保金等方法，具体可由招标人在招标文件中要求。 (2)履约信用担保制度。 履约担保是担保人为保障承包人推行承包协议而做出一个承诺。履约担保能够采取银行保函或担保企业担保书、履约确保金方法，也能够引人承包商同业担保，即由实力强、信誉好承包商为其它承包商提供履约担保。对于履约担保，假如是非业主原因，承包商没能推行协议义务，担保人应负担其担保责任：一是向该承包商提供资金、设备、技术援助，使其能继续推行协议义务；二是直接接管该工程或另觅经业主同意其它承包商，负责完成协议剩下部分，业主只按原协议支付工程款；三是按协议约定，对业主蒙受损失进行赔偿。 银行保函是一个很关键履约担保方法，但银行担保责任关键是支付赔偿。作为业主，其投资目标是为了按质准期得到工程产品，而不是寻求某种赔偿。所以，开展同业担保，由实力强、信誉好承包商为其它承包商提供“以实际推行为担保内容”履约担保，能够愈加好地确保工程建设正常进行。它要么向被担保承包商提供资金、设备、技术援助，使其能继续推行协议义务，要么直接接管该工程，负责完成协议剩下部分。 实施履约确保金，应该根据招标投标法要求实施。招标投标法第46条要求：“招标文件要求中标人提供履约确保金，中标人应该提交”。第60条要求：“中标人不推行和招标人签订协议，履约确保金不给予退还，给招标人造成损失超出履约确保金数额，还应该对超出部分给予赔偿”。 履约担保能够实施全额担保(协议价100)，也能够实施分段(通常为协议价1015)流动担保。对于部分大工程或特大工程，能够由若干担保人共同担保；担保人应该根据担保协议约定担保份额负担担保责任，没有约定担保份额，这些担保人负担连带责任，债权人能够要求其中任何一个担保人负担全部担保责任，而其负有担保全部债权实现义务，并在负担担保责任后有权向债务人追偿，或要求其它负担连带责任担保人清偿其应该负担份额。中小型工程也能够由承包商实施抵押、质押担保。目前，考虑到建筑企业资本组成现实状况和实施经济、法律、行政多个手段规范企业履约行为，履约确保金额度可合适低部分，以后依据实施情况逐步提升直至和国际通例接轨。 (3)预付款信用担保制度。 预付款担保是指业主预先支付一定数额工程款以供承包人周转使用，为了确保承包人将这些款项用于工程建设和业主资金安全，而建立信用担保制度。依据建筑施工企业现实状况，参考西方发达国家常见做法，可按下列措施实施：承包人在取得业主提供工程预付款时，需向业主提供和预付款额相同银行保函。预付款确保金按协议价1030，并和协议确定预付款百分比相同。对承包人来说，在已定百分比区间内，由银行提供保函金额越大，预付款额度可对应增大；反之则降低。若承包人不能提供预付款保函，业主能够取消预付款。采取这种措施，既能够有效保障业主正当权益，又可对施工企业提升资本有机组成形成一个激励机制，促进企业合理配置资金，立足长远，增强企业活力，逐步改变企业经营机制，为企业愈加好地参与竞争奠定经济基础。预付款银行保函伴随业主根据工程进度支付工程款并逐步扣回，预付款担保责任随之逐步降低直至最终消失。 (4)业主支付信用担保制度。 业主支付担保是指业主经过担保人为其提供担保，确保业主根据协议要求支付条件，准期将工程款支付给承包人。假如业主不按协议支付工程款，将由担保人代向承包人推行支付责任。业主支付担保，实质上是业主履约担保。所以，应该和承包商履约担保对等实施，即业关键求承包商提供履约担保，也应同时向承包商提供支付担保。业主支付担保能够是银行保函或是担保企业担保书。 依据建设领域现实状况，业主支付担保宜采取以下措施：业主在进行招标时应出具项目资信证实，在正式签署工程协议时需按协议价款提供银行保函。其担保责任伴随业主根据工程进度支付工程款至工程完工结算结清尾款，而逐步降低直至最终消失。施工中业主因提升建筑标准或扩大规模等需要增加工程造价，在提出设计更改时，应提供对应额度补充银行保函。建立业主支付信用担保制度，对于规范建筑市场交易行为，有效预防业主拖欠工程款，保障工程建设顺利完成，含相关键制约作用。 鉴于现实国情，业主支付担保可考虑先在非政府投资工程上推行，以房地产开发商开发项目、“三资”(即外资、中外合资、中外合作)顶目和私人投资项目为关键对象。政府投资工程，也应该严格根据市场规则运行，充足打足建设资金，不能任意拖欠工程款，侵害企业利益。 (5)保修担保制度。 在建筑法和建设工程质量管理条例中，对工程质量保修制度作了明确要求。为了确保保修责任落实，应建立工程质量保修担保制度。保修担保可采取银行保函或担保企业担保书、保修确保金等方法，也能够实施承包商同业担保。保修担保能够包含在履约担保之中，也能够作为一个独立担保形式。保修担保期限，应该和法定保修期限和协议约定保修期限相一致。 (6)工程保险制度。 中国已创办建筑工程一切险和安装工程一切险，建筑法第48条要求：“建筑施工企业必需为从事危险作业职员办理意外伤害保险，支付保险费”。据此，建筑职员意外伤害保险应属强制性保险，投保人是施工企业。同时，还应逐步创办勘察设计、工程监理及其它工程咨询机构职业责任险等。 推行风险管理制度必需条件 及可行性分析 结合中国现实情况，风险管理制度推行包含面广、政策性强、制约原因较多，所以，为了使各项风险管理制度顺利推行，使其含有可操作性，就必需含有一定必需条件。 (1)政府支持、强制实施。 推行建设工程风险管理制度是利用利益机制对建筑市场各方主体进行规范和制约，形成信用机制，从而维护建筑市场秩序必需手段。在工业发达国家和地域，风险转移是工程风险管理对策中采取最多方法，而工程担保和工程保险是风险转移两种常见方法。很多国家政府全部把工程保险部分关键险种列入了强制性保险范围，并在法规中明确要求要求进行工程担保，在标准协议条件中也含有相关工程担保条款。而中国还处于市场经济早期，在建筑市场运行中，各方主体均不成熟，所以，借鉴发达国家成功经验，由建设行政主管部门利用行政手段，采取强制推行方法是很必需。 (2)培育实力雄厚担保主体。 在西方发达国家，担保主体有银行、担保企业、保险企业、其它金融机构、商业团体和个人等多个形式。而现在中国担保主体尚不完全，伴随(商业银行法、保险法、担保法颁布实施，培育担保主体在法律上已含有了可行性。所以，目前应以银行(尤其是建设银行)为背景，借助其遍布网点和雄厚资金实力拓展工程领域保函业务，在试点取得经验基础上，逐步发展新担保主体，最终形成银行、担保企业和同业企业三足鼎立主体格局。 (3)将业主管理纳入法制轨道。 现在，建筑市场供求不平衡状态仍在连续，“僧多粥少”局面使多数施工企业处于被动之中，业主种种不规范行为己人为地组成了项目风险，所以，必需采取经济、法律和行政手段相结合方法综合治理，大力遏制。经过推行项目法人责任制，将业主管理纳入法制轨道，这是建立工程担保制度必需条件，更是加强项目风险管理关键步骤。目前，能够采取以下方法：对业主违规行为进行常常性严查严惩，并将经济和法律责任落实到项目责任人头上。严格实施资信审查制度，资金必需落实到位方可同意工程报建。在签发施工许可证同时，查验业主提供支付担保。强化业主支付担保日常监督管理，不定时抽查业主支付担保制度实施情况，对弄虚作假等违规者立即查处。 (4)强化施工企业信用度。 权益是市场经济基石。以取得正当权益为动机，激励企业参与竞争，还能够使工程担保制度发挥出关键甄别、择优、监督、促进作用。因为担保人在提供担保前肯定要对被担保人进行严格风险评定，决不可能为资信低下企业提供担保。而对于担保人不愿意提供担保企业，业主也不可能将工程交给她。所以建筑施工企业必需重视资本运作，改善经营情况，增强资金实力，努力提升本身信用度，不然，终将被市场淘汰。目前，中国已经加入WTO，在企业资本组成方面，中国建筑企业面临挑战是十分严峻。 (5)明确担保费用支付主体。 实施工程担保肯定要增加费用开支，所以，明确担保费用支付主体有利于推进建设工程风险管理制度落实。每一项风险管理制度实施全部有其特定受益人，而由受益人支付对应费用做法应该是最轻易接收。比如：投标担保、承包商履约担保、预付款担保等防范了业主风险，保障了业主利益，所以应由业主支付对应费用，当然能够列入工程概预算，计入工程成本。而业主支付担保、业主履约担保及工程保险等受益人为承包商费用开支，应由承包商负责支付，在工程成本中核实。 总而言之，风险管理制度在中国落实和推广需要一个循序渐进过程，现在应加强政策引导和宣传，完善各项规章制度和法律规范，努力培育实力雄厚担保人市场和保险中介咨询市场，并以此为基础，最终形成含有中国特色建设工程风险管理制度体系。