招标业务管理审核工作手册模板.docx

招 标 管 理 审 计 工 作 手 册目 录一、 审计操作关键点二、 招标工作前期审核三、 招标文件内容审核四、 工程量清单审核五、 招标控制价（标底）审核六、 投标文件及报价审核审计操作关键点审计事项提供资料审核关键点审核方法招标文件审核1、招标文件审核暂定价格材料或甲供材料价格是否正确，计价要求、评标方法及标准是否合理、正当；审核工程量清单是否满足设计图纸和招标文件要求；单项工程量清单是否正确完整。成立招投标审核小组，配合建设单位招投标小组工作；帮助建设单位制订施工协议并参与协议谈判；将法律法规、计价规范和建设单位要求构筑清楚审计监督管理平台。严格确定协议计价体系，建立设计施工、监理、造价等单位在控制工程造价，配合跟踪审计责任机制，化解潜在不形成工程主体实物工作量费用。组织图纸会审，利用价值工程理论进行分析。2、工程量清单3、设计图纸工程量清单审核4、答疑纪要5、工程量计算书投标文件审核1、投标文件审核投标文件是否满足招标文件和设计图纸要求；投标报价是否真正符合市场竞争要求，是否有围标、串标、抬标等现象，是否采取了不良投标技巧。审查报价数据计算正确性，分析报价组成合理性，工程量报价清单子目内容是否和招标文件一致；审查方法项目清单是否跟施工组织设计施工方案相配套。算正确性，分析报价组成合理性，工程量报价清单子目内容是否和招标文件一致；审查方法项目清单是否跟施工组织设计施工方案相配套。2、投标报价投标报价审核1、标底2、工程量计算书施工协议条款审核1、招标文件审核协议主体是否正当；协议形式是否符合本工程特点和要求；是否有满足本工程质量、工期、投资对应方法，对工程变更、工程款（进度款）支付、关键材料（设备）定价、索赔等条款是否完整；协议全部条款是否符合协议法要求和要求。招标前期工作审查审计程序表单位名称： 编制人： 日 期:项目名称：复核人： 日 期: 索引号： 审查目标：招标条件是否含有、招标方案是否经过审批、标段划分是否合理、投标单位是否含有实施能力审 计 程 序工作底稿索引实施人一、编制招标前期资料完整情况调查表，搜集和招标前期工作相关资料，判定招标所需基础条件是否含有。A-1二、实施以下审计程序，对相关建设项目信息进行统计、测试分析、调查及抽查等工作。A-21、编制招标项目基础情况表，了解招标范围和内容，招标程序时间计划，是否符合招标法规和企业要求。A-32、编制建设项目标段（或分包）划分调查表，检验标段划分是否合适，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本问题。A-43、编制拟投标单位基础情况汇总表，了解入围投标单位基础情况，如采取邀请招投标方法时，是否有三个以上投标人参与投标。A-54、编制招标申请（计划、方案）审批情况调查表，检验是否依据企业制度要求，向推行审批手续并取得同意。A-65、检验资格预审统计文件，审查资格预审是否根据要求进行操作。A-76、检验是否存在有意违反招投标程序时间要求而造成串标风险。A-8三、依据审查过程中发觉问题，编制工作底稿，提出对应改善提议。A-9索引：A-1招标前期资料完整情况调查表单位名称： 编制人： 日 期:项目名称：复核人： 日 期: 索引号： 资料名称是/否取得/不适用备注工作底稿索引实施人工程立项审批文件、项目可研、概算书（如有）招标申请OA审批步骤建设用地协议和材料施工图审查立案单、审查合格书建设工程计划许可证资格预审文件（如有）投标单位考察汇报经审批招标文件经审批工程量清单经审批招标控制价经审批招标计划或方案已经成立项目管理机构图项目临时水电协议项目原地块拆迁完成情况统计（如有）索引：A-3招标项目基础情况表（土建）单位名称： 编制人： 日 期:项目名称：复核人： 日 期: 索引号： 招标项目名称工程规模建筑面积： m2, 投资额： 万元结构质式基础类型： ，上部结构类型： ,最大跨度： ，地下层数： ，地上层数： 建设地点资金起源招标方法招标范围招标内容招标控制价投标人资质等级资格审查方法工程质量要求工期要求定额工期： 日历天； 要求工期： 日历天；评标措施招标单位代理单位代理单位产生方法招标编号项目责任人联络电话办公：手机：招标工作内容、地点安排以下：工作内容时间地点公布招标公告或发出投标邀请函 年 月 日发售招标文件和招标图纸及资料 年 月 日至 年 月 日招标文件质疑时限 年 月 日17：00时止递交投标文件 年 月 日开标、评标 年 月 日确定中标人 年 月 以后发放中标通知书招投标情况书面汇报立案发放中标通知书后十五天内招标项目基础情况表（材料、机电采购安装）单位名称： 编制人： 日 期:项目名称：复核人： 日 期: 索引号： 招标项目名称采购规模关键设备名称及数量： , 投资额： 万元技术要求使用地点资金起源招标方法招标范围（可附表）招标内容（可附表）预算价格投标人资质等级资格审查方法质量确保要求采购入库要求入库日期： ； 安装要求工期： 日历天；评标措施招标单位代理单位代理单位产生方法招标编号项目责任人联络电话办公：手机：招标工作内容、地点安排以下：工作内容时间地点公布招标公告或发出投标邀请函 年 月 日发售招标文件和招标图纸及资料 年 月 日至 年 月 日招标文件质疑时限 年 月 日17：00时止递交投标文件 年 月 日开标、评标 年 月 日确定中标人 年 月 以后发放中标通知书招投标情况书面汇报立案发放中标通知书后十五天内索引：A-4建设项目标段（或分包）划分调查表单位名称： 编制人： 日 期:项目名称：复核人： 日 期: 索引号： 标段号标段名称关键工程内容招标范围所属项目划分依据工作底稿索引号：招标采购项目名称审 计 事 项会计期间或截止日期截至年月日审计人员编制日期年月日审计结论或审计查出问题摘要及其依据复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）索引：A-5招标申请（计划、方案）审批情况调查表单位名称： 编制人： 日 期:项目名称：复核人： 日 期: 索引号： 企业名称招标工程金额范围招标类型项目名称招标文件关键点招标范围工期履约确保金付款方法工程结算工程保修金保修期招标申请审批步骤关键经办部门（人）中间审核部门（人）最终审批部门（人）OA审批步骤粘贴处索引：A-6拟投标单位基础情况汇总表企业名称地址电话企业性质法人企业资质及证号技术责任人及职称上级主管部门工商营业执照号开户银行及帐号经营范围和方法企业资金企业编制职员人数其中：技术人员固定资产流动资产招标文件审核程序表单位名称： 编制人： 日 期:项目名称：复核人： 日 期: 索引号： 审查目标：工程发包范围是否明确，项目标段划分是否合理，报价说明是否清楚、全方面，结算方法选择是否合理，评标措施中商务标占分百分比是否合理；评标标底价计算方法是否合理，是否能达成引导合理较低价中标结果，是否有对不平衡报价有效控制方法； 审核项目审核程序工作底稿索引实施人投标人须知检验招标文件关键内容是否齐全B-1检验招标文件计划工期、计划开工日期、计划完工日期是否明确、一致；B-2检验对投标人资质条件要求，是否和招标公告（投标邀请书）中要求一致，是否明确对安全生产许可证要求B-3检验类似工程业绩要求是否和招标公告（投标邀请书）中要求一致B-4检验拟任项目经理建造师等级、专业要求是否正当B-5检验投标使用期约定是否合适（通常不得低于60天）B-7检验投标确保金缴纳金额、方法、时间是否符合相关要求；投标确保金退还方法时间是否符合相关要求；没收投标确保金要求是否正当；B-8检验评标委员会组建相关要求是否符合企业要求B-9检验履约确保金缴纳金额及支付担保是否合理B-10检验招标文件公布招标是否和编制预算价一致B-11检验中标候选人确实定及排序是否符正当规和企业制度通常要求B-12评标办法初步评审阶段各评审原因和评审标准设置是否和投标人须知及前附表要求一致；B-13采取经评审最低投标价法，是否有对低于成本报价评审、认定内容；B-14采取经评审最低投标价法，量化评审原因和评审标准是否正当、合理；B-15采取综合评定法，商务标和技术标权重设置是否合理，施工组织设计评分标准和项目管理机构评分标准设置是否合理B-16合同条款检验预付款、进度款及结算款支付时间、方法和百分比是否明确、合理B-17检验价格调整范围、原因及风险分担划分是否正当、合理B-18技术标准检验引用技术标准和要求是否符合现行国家或行业标准和要求；B-19检验是否存在技术标准和要求是为特定投标人量身定做情况（必需时可咨询教授）B-20评标报告检验评标汇报内容是否完整B-21评标小组组建是否符合企业要求B-22评标汇报签字是否由评标小组全体组员签字B-23评标委员会是否依据招标文件要求评标标准和方法进行评审；是否存在显著错误或显失公平情况；B-24推荐中标候选人及排序是否符合招标文件要求。B-25中标通知书检验中标人确实定是否符合招标文件及企业要求，并经过有效审批。B-26检验中标价是否和中标人投标报价一致（对投标报价进行修正，以投标人接收修正价格为中标价）；B-27工作底稿索引号：B-1招标采购项目名称审 计 事 项检验招标文件关键内容：审核关键点施工招标招标文件内容：1、招标公告（投标邀请书）2、 投标人须知（含前附表）3、评标措施（含前附表）4、协议条款及格式5、工程量清单6、图纸7、 技术标准和要求8、投标文件格式；审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-2招标采购项目名称审 计 事 项计划工期：计划开工日期：计划完工日期：审核关键点工期应和定额工期一致；不一致能够压缩，但压缩量小于等于定额工期30%，但应在文件中载明方法费审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-3招标采购项目名称审 计 事 项投标人资质条件要求：招标公告（投标邀请书）中资质要求：对安全生产许可证要求：审核关键点建筑施工企业应取得安全生产许可证后方可从事建筑活动，但园林绿化、电梯安装除外审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-4招标采购项目名称审 计 事 项检验类似工程业绩要求是否和招标公告（投标邀请书）中要求一致审核关键点类似工程业绩定义应以项目标规模、结构形式和技术要求来确定，类似工程业绩证实资料是否明确（中标通知书或承包协议或完工验收资料）；审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-5招标采购项目名称审 计 事 项检验拟任项目经理建造师等级、专业要求是否正当审核关键点是否明确建造师应含有安全生产考评合格证；是否明确拟投入本项目标建造师参与本项目投标时没有在其它未完工项目担任项目经理，中标后至完工前也不得在其它项目担任项目经理；审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-8招标采购项目名称审 计 事 项检验投标确保金缴纳金额、方法、时间是否符合相关要求；投标确保金退还方法时间是否符合相关要求；没收投标确保金要求是否正当；审核关键点工程建设项目投标确保金通常不得超出投标总价2%，但最高不得超出80万元人民币，勘察设计项目确保金数额通常不超出勘察设计费投标报价2%，最多不超出10万元人民币；工程建设项目，招标人和中标人签署协议后五个工作日内，应该向中标人和未中标投标人一次性退还投标确保金。工程建设项目，中标通知书发出后，中标人放弃中标项目标，无正当理由不和招标人签署协议，在签署协议时向招标人提出附加条件或更改协议实质性内容，或拒不提交所要求履约确保金，招标人可取消其中标资格，并没收其投标确保金审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-10招标采购项目名称审 计 事 项检验履约确保金缴纳金额及支付担保是否合理审核关键点招标投标法实施条例第58条要求，招标文件要求中标人提交履约确保金，中标人应该根据招标文件要求提交，履约确保金不得超出中标协议金额10%。工程建设项目施工招标投标措施第62条和工程建设项目货物招标投标措施第51条同时要求，招标人要求中标人提供履约确保金或其它形式履约担保，招标人应该同时向中标人提供工程款或货物款支付担保。审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-11招标采购项目名称审 计 事 项检验招标文件公布招标是否和编制预算价一致审核关键点招标人（招标代理机构）提供预算控制价封面是否有编制单位公章和编制人员执业资格章；编制单位和编制人员是否含有对应资格；审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-13招标采购项目名称审 计 事 项评审阶段评审原因：评审标准设置： 审核关键点是否和投标人须知及前附表要求一致审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-1415招标采购项目名称审 计 事 项采取经评审最低投标价法，是否有对低于成本报价评审、认定内容；量化评审原因和评审标准是否正当、合理；审核关键点招标文件中低于成本报价评审、认定具体内容：量化评审原因：评审标准：审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-16招标采购项目名称审 计 事 项采取综合评定法，商务标和技术标权重施工组织设计评分标准项目管理机构评分标准审核关键点各项内容满分为100分，投标报价满分60分审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-17招标采购项目名称审 计 事 项款项名称 支付时间 支付方法 支付百分比预付款进度款结算款审核关键点不许可不约定预付款、进度款及结算款支付时间、方法和百分比或约定为另行协商；招标人支付给中标人预付款通常不少于建设项目当年投资额10%；进度款按要求支付 ，额度通常不少于已完工程造价80%审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-18招标采购项目名称审 计 事 项费用名称 风险改变幅度 调整约定人工费材料费机械费审核关键点招标工程项目在施工期内材料市场价格及价格政策文件要求有改变，协议价款应予调整，如钢材、水泥等价格风险系数通常设定为5%以内，机械费设定为10%以内，人工费按政府造价文件调整。审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-19B-20招标采购项目名称审 计 事 项引用技术标准内容：审核关键点检验是否存在特定标准或非国家、非行业标准审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-21-B-25招标采购项目名称审 计 事 项检验评标汇报内容：审核关键点投标文件签收表、投标文件密封情况检验确定表、开标统计、评标小组组员表、形式评审一览表、资格评审一览表、响应性评审一览表、施工组织设计评审一览表、量化评审一览表、经评审投标人排序表、推荐中标候选人名单、澄清说明补正事项纪要等内容审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：B-26B-27招标采购项目名称审 计 事 项检验中标人确实定内容审核关键点中标通知书应包含发出时间、中标人名称、中标项目名称及内容、项目经理名称及等级、中标价格、工期、质量目标及其它相关内容审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工程量清单审核程序表单位名称： 编制人： 日 期:项目名称：复核人： 日 期: 索引号： 审查目标：工程量清单正确性和完整性，避免因工程量不正确和清单掉项、漏项可能在施工中引发索赔事件发生审核项目审核程序工作底稿索引实施人取得送审工程量清单及其编制依据，编制工程概况表及工程特征表。C-1分部分项工程量清单审核分部分项工程量清单项目编码，项目名称，项目特征，计量单位和工程量计算规则编制。C-2对照招标文件及图纸要求，审核清单工程量计算是否正确，项目特征描述是否完整清楚，统计漏项、错项、错算等情况。C-3检验分部分项工程量清单项目编码有没有反复，一个编码只能对应一个对应清单项目和工程数量。C-4审核补充项目标编制是否符合规范要求，是否附上了补充项目标名称、项目特征、计量单位、工程量计算规则和工作内容。C-5方法项目清单审核以“项”为单位方法项目是否列入了“方法项目清单和计价表（一）”，以分部分项工程量清单方法编制方法项目已列入“方法项目清单和计价表（二）”。C-6依据招标文件、图纸及现场情况，审核所列方法项目是否完整，规范中没有方法项目是否进行了补充，费率计取是否根据政策文件要求。C-7审核“方法项目清单和计价表（二）”中方法项目清单工程量是否计算正确、项目特征描述是否完整清楚，项目编码不应反复。C-8审核清单规范中未列，编制人补充方法项目C-9其它项目清单依据拟建项目标具体情况，审核暂列金额设定是否合理，计取百分比是否合理。C-10审核暂估价设置项目是否合理，暂估价格是否符合市场行情，暂估价格类型是否正确，有没有出现和分部分项工程量清单反复现象。C-11审核计日工设置类型是否全方面，给定暂定数量是否合理。C-12审核总承包服务费中包含工作内容是否齐全。C-13规费及税金审核规费及税金项目，是否按国家相关要求进行列项。C-14工程量清单编制说明审核工程量清单编制说明，关键关注和招标文件是否一致等相关问题C-15建造指标分析编制关键消耗量指标表和关键工程量指标表，分析工程量消耗原因合理性C-16工作底稿索引号：C-1招标采购项目名称审 计 事 项取得送审工程量清单及其编制依据，编制工程概况表及工程特征表。审核关键点工程量清单编制依据：（1）建设工程工程量清单计价规范及当地相关要求（2）招标文件（3）设计文件（包含配套标准图集）（4）相关工程施工规范和工程验收规范（5）拟采取施工组织设计和施工技术方案（6）送审工程量清单审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：C-2招标采购项目名称审 计 事 项项目编码，项目名称，项目特征，计量单位和工程量计算规则编制正确性。审核关键点对照审核依据：工程量清单规范附录A、附录B、附录C、附录D、附录E、附录F要求审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：C-3招标采购项目名称审 计 事 项审核清单工程量计算正确性及项目特征描述完整性审核关键点对照招标文件及图纸要求，审核清单工程量计算是否正确，项目特征描述是否具体、特征清楚、界限显著，和施工图及施工规范相符，对描述不清楚，分项不正确清单项目必需时应对分部分项工程量进行调整。统计漏项、错项、错算等情况。审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：C-6-C-8招标采购项目名称审 计 事 项审核所列方法项目是否完整，规范中没有方法项目是否进行了补充，费率计取是否根据政策文件要求。审核关键点评审时通常无确定施工方案，通常依据计价规范、计价定额、招标文件和图纸及现场情况列出完整合理方法项目安全文明施工费（12 层以下( 40m)民建）=（分部分项工程费+技术方法项目费）*3.3%=（直接工程费+技术方法直接工程费）*4.15%安全文明施工费（12 层以上(40m)民建）=（分部分项工程费+技术方法项目费）*3%=（直接工程费+技术方法直接工程费）*3.8%安全文明施工费（工业厂房）=（分部分项工程费+技术方法项目费）*2.55%=（直接工程费+技术方法直接工程费）*3.55%其它组织方法费=（分部分项工程费+技术方法项目费）*0.5%=（直接工程费+技术方法直接工程费）*0.6%审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：C-9招标采购项目名称审 计 事 项审核清单规范中未列，编制人补充方法项目审核关键点以项为单位方法项目，应在“方法项目清单和计价表（一）”中增加列项；如在“方法项目清单和计价表（二）”中补充项目，应列在清单项目最终，在“项目编码”栏中以“B00”字示之，并附补充项目标名称、项目特征、计量单位、工程量计算规则和工作内容。审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：C-10招标采购项目名称审 计 事 项审核暂列金额设定是否合理，有没有超出规范中要求计取百分比。审核关键点暂列金额用于施工协议签署时还未确定或不可预见所需材料、设备、服务采购，施工中可能发生工程变更、协议约定调整原因出现时工程价款调整和发生索赔、现场签证确定等费用。暂列金额通常可按税前造价5%计算，最高不超出30%。审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：C-11招标采购项目名称审 计 事 项审核暂估价审核关键点关键关注设置项目是否合理，暂估价格是否符合市场行情，暂估价格类型是否正确，有没有出现和分部分项工程量清单反复现象。审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：C-13招标采购项目名称审 计 事 项审核总承包服务费中包含工作内容是否齐全审核关键点总承包服务费中包含工作内容包含分包工程和甲供材料，结合项目建设计划关键审核覆盖范围是否全方面审计结论或审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件（共 页）工作底稿索引号：C-14招标采购项目名称