招标业务管理审核工作手册模板.docx

招 标 管 理 审 计 工 作 手 册

目 录

一、 审计操作关键点
二、 招标工作前期审核
三、 招标文件内容审核
四、 工程量清单审核
五、 招标控制价（标底）审核
六、 投标文件及报价审核

审计操作关键点
审计事项
提供资料
审核关键点
审核方法
招标文件审核
1、招标文件
审核暂定价格材料或甲供材料价格是否正确，计价要求、评标方法及标准是否合理、正当；审核工程量清单是否满足设计图纸和招标文件要求；单项工程量清单是否正确完整。
成立招投标审核小组，配合建设单位招投标小组工作；帮助建设单位制订施工协议并参与协议谈判；将法律法规、计价规范和建设单位要求构筑清楚审计监督管理平台。严格确定协议计价体系，建立设计施工、监理、造价等单位在控制工程造价，配合跟踪审计责任机制，化解潜在不形成工程主体实物工作量费用。组织图纸会审，利用价值工程理论进行分析。
2、工程量清单
3、设计图纸
工程量清单审核
4、答疑纪要
5、工程量计算书
投标文件审核
1、投标文件
审核投标文件是否满足招标文件和设计图纸要求；投标报价是否真正符合市场竞争要求，是否有围标、串标、抬标等现象，是否采取了不良投标技巧。审查报价数据计算正确性，分析报价组成合理性，工程量报价清单子目内容是否和招标文件一致；审查方法项目清单是否跟施工组织设计施工方案相配套。算正确性，分析报价组成合理性，工程量报价清单子目内容是否和招标文件一致；审查方法项目清单是否跟施工组织设计施工方案相配套。
2、投标报价
投标报价审核
1、标底
2、工程量计算书
施工协议条款审核
1、招标文件
审核协议主体是否正当；协议形式是否符合本工程特点和要求；是否有满足本工程质量、工期、投资对应方法，对工程变更、工程款（进度款）支付、关键材料（设备）定价、索赔等条款是否完整；协议全部条款是否符合协议法要求和要求。

招标前期工作审查审计程序表

单位名称： 编制人： 日 期:
项目名称： 复核人： 日 期: 索引号：

审查目标：招标条件是否含有、招标方案是否经过审批、标段划分是否合理、投标单位是否含有实施能力

审 计 程 序
工作底稿索引
实施人
一、编制《招标前期资料完整情况调查表》，搜集和招标前期工作相关资料，判定招标所需基础条件是否含有。
A-1

二、实施以下审计程序，对相关建设项目信息进行统计、测试分析、调查及抽查等工作。
A-2

1、编制《招标项目基础情况表》，了解招标范围和内容，招标程序时间计划，是否符合招标法规和企业要求。
A-3

2、编制《建设项目标段（或分包）划分调查表》，检验标段划分是否合适，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本问题。
A-4

3、编制《拟投标单位基础情况汇总表》，了解入围投标单位基础情况，如采取邀请招投标方法时，是否有三个以上投标人参与投标。
A-5

4、编制《招标申请（计划、方案）审批情况调查表》，检验是否依据企业制度要求，向推行审批手续并取得同意。
A-6

5、检验资格预审统计文件，审查资格预审是否根据要求进行操作。
A-7

6、检验是否存在有意违反招投标程序时间要求而造成串标风险。
A-8

三、依据审查过程中发觉问题，编制工作底稿，提出对应改善提议。
A-9

索引：A-1
招标前期资料完整情况调查表
单位名称： 编制人： 日 期:
项目名称： 复核人： 日 期: 索引号：

资料名称
是/否取得/不适用
备注
工作底稿索引
实施人
工程立项审批文件、项目可研、概算书（如有）

招标申请OA审批步骤

建设用地协议和材料

施工图审查立案单、审查合格书

建设工程计划许可证

资格预审文件（如有）

投标单位考察汇报

经审批招标文件

经审批工程量清单

经审批招标控制价

经审批招标计划或方案

已经成立项目管理机构图

项目临时水电协议

项目原地块拆迁完成情况统计（如有）

索引：A-3
招标项目基础情况表（土建）
单位名称： 编制人： 日 期:
项目名称： 复核人： 日 期: 索引号：

招标项目名称

工程规模
建筑面积： m2, 投资额： 万元
结构质式
基础类型： ，上部结构类型： ,
最大跨度： ，地下层数： ，地上层数：
建设地点

资金起源

招标方法

招标范围

招标内容

招标控制价

投标人资质等级

资格审查方法

工程质量要求

工期要求
定额工期： 日历天； 要求工期： 日历天；
评标措施

招标单位

代理单位

代理单位产生方法

招标编号

项目责任人

联络电话
办公：
手机：
招标工作内容、地点安排以下：
工作内容
时间
地点
公布招标公告或发出投标邀请函
年 月 日

发售招标文件和招标图纸及资料
年 月 日至 年 月 日

招标文件质疑时限
年 月 日17：00时止

递交投标文件
年 月 日

开标、评标
年 月 日

确定中标人
年 月 以后

发放中标通知书

招投标情况书面汇报立案
发放中标通知书后十五天内

招标项目基础情况表（材料、机电采购安装）
单位名称： 编制人： 日 期:
项目名称： 复核人： 日 期: 索引号：

招标项目名称

采购规模
关键设备名称及数量： , 投资额： 万元
技术要求

使用地点

资金起源

招标方法

招标范围（可附表）

招标内容（可附表）

预算价格

投标人资质等级

资格审查方法

质量确保要求

采购入库要求
入库日期： ； 安装要求工期： 日历天；
评标措施

招标单位

代理单位

代理单位产生方法

招标编号

项目责任人

联络电话
办公：
手机：
招标工作内容、地点安排以下：
工作内容
时间
地点
公布招标公告或发出投标邀请函
年 月 日

发售招标文件和招标图纸及资料
年 月 日至 年 月 日

招标文件质疑时限
年 月 日17：00时止

递交投标文件
年 月 日

开标、评标
年 月 日

确定中标人
年 月 以后

发放中标通知书

招投标情况书面汇报立案
发放中标通知书后十五天内

索引：A-4

建设项目标段（或分包）划分调查表
单位名称： 编制人： 日 期:
项目名称： 复核人： 日 期: 索引号：

标段号
标段名称
关键工程内容
招标范围
所属项目
划分依据

工作底稿
索引号：
招标采购项目名称

审 计 事 项

会计期间或截止日期
截至年月日
审计人员

编制日期
年月日
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

复核意见

复核人员

复核日期
年月日
共 页第 页 附件（共 页）

索引：A-5
招标申请（计划、方案）审批情况调查表
单位名称： 编制人： 日 期:
项目名称： 复核人： 日 期: 索引号：

企业名称

招标工程

金额范围

招标类型

项目名称

招标文件
关键点
招标范围

工期

履约确保金

付款方法

工程结算

工程保修金

保修期

招标申请审批步骤
关键经办部门（人）

中间审核部门（人）

最终审批部门（人）

OA审批步骤粘贴处

索引：A-6
拟投标单位基础情况汇总表
企业名称
地址电话
企业性质
法人
企业资质及证号
技术责任人及职称
上级主管部门

工商营业执照号

开户银行及帐号

经营范围和方法

企业资金

企业编制职员人数
其中：技术人员

固定资产
流动资产

招标文件审核程序表

单位名称： 编制人： 日 期:
项目名称： 复核人： 日 期: 索引号：

审查目标：工程发包范围是否明确，项目标段划分是否合理，报价说明是否清楚、全方面，结算方法选择是否合理，评标措施中商务标占分百分比是否合理；评标标底价计算方法是否合理，是否能达成引导合理较低价中标结果，是否有对不平衡报价有效控制方法；

审核项目
审核程序
工作底稿索引
实施人
投
标
人
须
知
检验招标文件关键内容是否齐全
B-1

检验招标文件计划工期、计划开工日期、计划完工日期是否明确、一致；
B-2

检验对投标人资质条件要求，是否和招标公告（投标邀请书）中要求一致，是否明确对安全生产许可证要求
B-3

检验类似工程业绩要求是否和招标公告（投标邀请书）中要求一致
B-4

检验拟任项目经理建造师等级、专业要求是否正当
B-5

检验投标使用期约定是否合适（通常不得低于60天）
B-7

检验投标确保金缴纳金额、方法、时间是否符合相关要求；投标确保金退还方法时间是否符合相关要求；没收投标确保金要求是否正当；
B-8

检验评标委员会组建相关要求是否符合企业要求
B-9

检验履约确保金缴纳金额及支付担保是否合理
B-10

检验招标文件公布招标是否和编制预算价一致
B-11

检验中标候选人确实定及排序是否符正当规和企业制度通常要求
B-12

评
标
办
法
初步评审阶段各评审原因和评审标准设置是否和投标人须知及前附表要求一致；
B-13

采取经评审最低投标价法，是否有对低于成本报价评审、认定内容；
B-14

采取经评审最低投标价法，量化评审原因和评审标准是否正当、合理；
B-15

采取综合评定法，商务标和技术标权重设置是否合理，施工组织设计评分标准和项目管理机构评分标准设置是否合理
B-16

合
同
条
款
检验预付款、进度款及结算款支付时间、方法和百分比是否明确、合理
B-17

检验价格调整范围、原因及风险分担划分是否正当、合理
B-18

技
术
标
准
检验引用技术标准和要求是否符合现行国家或行业标准和要求；
B-19

检验是否存在技术标准和要求是为特定投标人量身定做情况（必需时可咨询教授）
B-20

评
标
报
告
检验评标汇报内容是否完整
B-21

评标小组组建是否符合企业要求
B-22

评标汇报签字是否由评标小组全体组员签字
B-23

评标委员会是否依据招标文件要求评标标准和方法进行评审；是否存在显著错误或显失公平情况；
B-24

推荐中标候选人及排序是否符合招标文件要求。
B-25

中
标
通
知
书
检验中标人确实定是否符合招标文件及企业要求，并经过有效审批。
B-26

检验中标价是否和中标人投标报价一致（对投标报价进行修正，以投标人接收修正价格为中标价）；
B-27

工作底稿
索引号：B-1
招标采购项目名称

审 计 事 项
检验招标文件关键内容：
审核关键点
施工招标招标文件内容：1、招标公告（投标邀请书）2、 投标人须知（含前附表）3、评标措施（含前附表）4、协议条款及格式5、工程量清单6、图纸7、 技术标准和要求8、投标文件格式；
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
共 页第 页 附件（共 页）

工作底稿
索引号：B-2
招标采购项目名称

审 计 事 项
计划工期：
计划开工日期：
计划完工日期：
审核关键点
工期应和定额工期一致；不一致能够压缩，但压缩量小于等于定额工期30%，但应在文件中载明方法费
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
共 页第 页 附件（共 页）

工作底稿
索引号：B-3
招标采购项目名称

审 计 事 项
投标人资质条件要求：
招标公告（投标邀请书）中资质要求：
对安全生产许可证要求：
审核关键点
建筑施工企业应取得安全生产许可证后方可从事建筑活动，但园林绿化、电梯安装除外
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
共 页第 页 附件（共 页）

工作底稿
索引号：B-4
招标采购项目名称

审 计 事 项
检验类似工程业绩要求是否和招标公告（投标邀请书）中要求一致
审核关键点
类似工程业绩定义应以项目标规模、结构形式和技术要求来确定，类似工程业绩证实资料是否明确（中标通知书或承包协议或完工验收资料）；
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
共 页第 页 附件（共 页）

工作底稿
索引号：B-5
招标采购项目名称

审 计 事 项
检验拟任项目经理建造师等级、专业要求是否正当
审核关键点
是否明确建造师应含有安全生产考评合格证；是否明确拟投入本项目标建造师参与本项目投标时没有在其它未完工项目担任项目经理，中标后至完工前也不得在其它项目担任项目经理；
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
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工作底稿
索引号：B-8
招标采购项目名称

审 计 事 项
检验投标确保金缴纳金额、方法、时间是否符合相关要求；投标确保金退还方法时间是否符合相关要求；没收投标确保金要求是否正当；
审核关键点
工程建设项目投标确保金通常不得超出投标总价2%，但最高不得超出80万元人民币，勘察设计项目确保金数额通常不超出勘察设计费投标报价2%，最多不超出10万元人民币；
工程建设项目，招标人和中标人签署协议后五个工作日内，应该向中标人和未中标投标人一次性退还投标确保金。
工程建设项目，中标通知书发出后，中标人放弃中标项目标，无正当理由不和招标人签署协议，在签署协议时向招标人提出附加条件或更改协议实质性内容，或拒不提交所要求履约确保金，招标人可取消其中标资格，并没收其投标确保金

审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
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工作底稿
索引号：B-10
招标采购项目名称

审 计 事 项
检验履约确保金缴纳金额及支付担保是否合理
审核关键点
《招标投标法实施条例》第58条要求，招标文件要求中标人提交履约确保金，中标人应该根据招标文件要求提交，履约确保金不得超出中标协议金额10%。《工程建设项目施工招标投标措施》第62条和《工程建设项目货物招标投标措施》第51条同时要求，招标人要求中标人提供履约确保金或其它形式履约担保，招标人应该同时向中标人提供工程款或货物款支付担保。
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
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工作底稿
索引号：B-11
招标采购项目名称

审 计 事 项
检验招标文件公布招标是否和编制预算价一致
审核关键点
招标人（招标代理机构）提供预算控制价封面是否有编制单位公章和编制人员执业资格章；编制单位和编制人员是否含有对应资格；
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
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工作底稿
索引号：B-13
招标采购项目名称

审 计 事 项
评审阶段评审原因：
评审标准设置：
审核关键点
是否和投标人须知及前附表要求一致
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
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工作底稿
索引号：B-14\15
招标采购项目名称

审 计 事 项
采取经评审最低投标价法，是否有对低于成本报价评审、认定内容；量化评审原因和评审标准是否正当、合理；
审核关键点
招标文件中低于成本报价评审、认定具体内容：
量化评审原因：
评审标准：
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
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工作底稿
索引号：B-16
招标采购项目名称

审 计 事 项
采取综合评定法，商务标和技术标权重
施工组织设计评分标准
项目管理机构评分标准
审核关键点
各项内容满分为100分，投标报价满分≧60分
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
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工作底稿
索引号：B-17
招标采购项目名称

审 计 事 项
款项名称 支付时间 支付方法 支付百分比
预付款
进度款
结算款
审核关键点
不许可不约定预付款、进度款及结算款支付时间、方法和百分比或约定为另行协商；招标人支付给中标人预付款通常不少于建设项目当年投资额10%；进度款按要求支付 ，额度通常不少于已完工程造价80%
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
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工作底稿
索引号：B-18
招标采购项目名称

审 计 事 项
费用名称 风险改变幅度 调整约定
人工费
材料费
机械费
审核关键点
招标工程项目在施工期内材料市场价格及价格政策文件要求有改变，协议价款应予调整，如钢材、水泥等价格风险系数通常设定为5%以内，机械费设定为10%以内，人工费按政府造价文件调整。
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
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工作底稿
索引号：B-19\B-20
招标采购项目名称

审 计 事 项
引用技术标准内容：
审核关键点
检验是否存在特定标准或非国家、非行业标准
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
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工作底稿
索引号：B-21-B-25
招标采购项目名称

审 计 事 项
检验评标汇报内容：
审核关键点
投标文件签收表、投标文件密封情况检验确定表、开标统计、评标小组组员表、形式评审一览表、资格评审一览表、响应性评审一览表、施工组织设计评审一览表、量化评审一览表、经评审投标人排序表、推荐中标候选人名单、澄清说明补正事项纪要等内容
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
共 页第 页 附件（共 页）

工作底稿
索引号：B-26\B-27
招标采购项目名称

审 计 事 项
检验中标人确实定内容
审核关键点
中标通知书应包含发出时间、中标人名称、中标项目名称及内容、项目经理名称及等级、中标价格、工期、质量目标及其它相关内容
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
共 页第 页 附件（共 页）

工程量清单审核程序表

单位名称： 编制人： 日 期:
项目名称： 复核人： 日 期: 索引号：

审查目标：工程量清单正确性和完整性，避免因工程量不正确和清单掉项、漏项可能在施工中引发索赔事件发生

审核项目
审核程序
工作底稿索引
实施人

取得送审工程量清单及其编制依据，编制《工程概况表》及《工程特征表》。
C-1

分部分项工程量清单
①审核分部分项工程量清单项目编码，项目名称，项目特征，计量单位和工程量计算规则编制。
C-2

②对照招标文件及图纸要求，审核清单工程量计算是否正确，项目特征描述是否完整清楚，统计漏项、错项、错算等情况。
C-3

③检验分部分项工程量清单项目编码有没有反复，一个编码只能对应一个对应清单项目和工程数量。
C-4

④审核补充项目标编制是否符合规范要求，是否附上了补充项目标名称、项目特征、计量单位、工程量计算规则和工作内容。
C-5

方法项目清单
①审核以“项”为单位方法项目是否列入了“方法项目清单和计价表（一）”，以分部分项工程量清单方法编制方法项目已列入“方法项目清单和计价表（二）”。
C-6

②依据招标文件、图纸及现场情况，审核所列方法项目是否完整，规范中没有方法项目是否进行了补充，费率计取是否根据政策文件要求。
C-7

③审核“方法项目清单和计价表（二）”中方法项目清单工程量是否计算正确、项目特征描述是否完整清楚，项目编码不应反复。
C-8

④审核清单规范中未列，编制人补充方法项目
C-9

其它项目清单
①依据拟建项目标具体情况，审核暂列金额设定是否合理，计取百分比是否合理。
C-10

②审核暂估价设置项目是否合理，暂估价格是否符合市场行情，暂估价格类型是否正确，有没有出现和分部分项工程量清单反复现象。
C-11

③审核计日工设置类型是否全方面，给定暂定数量是否合理。
C-12

④审核总承包服务费中包含工作内容是否齐全。
C-13

规费及税金
审核规费及税金项目，是否按国家相关要求进行列项。
C-14

工程量清单编制说明
审核工程量清单编制说明，关键关注和招标文件是否一致等相关问题
C-15

建造指标分析
编制《关键消耗量指标表》和《关键工程量指标表》，分析工程量消耗原因合理性
C-16

工作底稿
索引号：C-1
招标采购项目名称

审 计 事 项
取得送审工程量清单及其编制依据，编制《工程概况表》及《工程特征表》。
审核关键点
工程量清单编制依据：（1）《建设工程工程量清单计价规范》及当地相关要求（2）招标文件（3）设计文件（包含配套标准图集）（4）相关工程施工规范和工程验收规范（5）拟采取施工组织设计和施工技术方案（6）送审工程量清单
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
共 页第 页 附件（共 页）

工作底稿
索引号：C-2
招标采购项目名称

审 计 事 项
项目编码，项目名称，项目特征，计量单位和工程量计算规则编制正确性。
审核关键点
对照审核依据：工程量清单规范附录A、附录B、附录C、附录D、附录E、附录F要求
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
共 页第 页 附件（共 页）

工作底稿
索引号：C-3
招标采购项目名称

审 计 事 项
审核清单工程量计算正确性及项目特征描述完整性
审核关键点
对照招标文件及图纸要求，审核清单工程量计算是否正确，项目特征描述是否具体、特征清楚、界限显著，和施工图及施工规范相符，对描述不清楚，分项不正确清单项目必需时应对分部分项工程量进行调整。统计漏项、错项、错算等情况。
审计
结论
或
审计
查出
问题
摘要
及其
依据

审计人员

编制日期
年月日
复核意见

复核人员

复核日期
年月日
共 页第 页 附件（共 页）

工作底稿
索引号：C-6-C-8
招标采购项目名称

审 计 事 项
审核所列方法项目是否完整，规范中没有方法项目是否进行了补充，费率计取是否根据政策文件要求。。
审核关键点
评审时通常无确定施工方案，通常依据《计价规范》、《计价定额》、招标文件和图纸及现场情况列出完整合理方法项目
安全文明施工费（12 层以下(≤ 40m)民建）=（分部分项工程费+技术方法项目费）*3.3%=（直接工程费+技术方法直接工程费）*4.15%
安全文明施工费（12 层以上(>40m)民建）=（分部分项工程费+技术方法项目费）*3%=（直接工程费+技术方法直接工程费）*3.8%
安全文明施工费（工业厂房）=（分部分项工程费+技术方法项目费）*2.55%=（直接工程费+技术方法直接工程费）*3.55%
其它组织方法费=（分部分项工程费+技术方法项目费）*0.5%=（直接工程费+技术方法直接工程费）*0.6%
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工作底稿
索引号：C-9
招标采购项目名称

审 计 事 项
审核清单规范中未列，编制人补充方法项目
审核关键点
以项为单位方法项目，应在“方法项目清单和计价表（一）”中增加列项；如在“方法项目清单和计价表（二）”中补充项目，应列在清单项目最终，在“项目编码”栏中以“×B00×”字示之，并附补充项目标名称、项目特征、计量单位、工程量计算规则和工作内容。
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工作底稿
索引号：C-10
招标采购项目名称

审 计 事 项
审核暂列金额设定是否合理，有没有超出规范中要求计取百分比。
审核关键点
暂列金额用于施工协议签署时还未确定或不可预见所需材料、设备、服务采购，施工中可能发生工程变更、协议约定调整原因出现时工程价款调整和发生索赔、现场签证确定等费用。暂列金额通常可按税前造价5%计算，最高不超出30%。
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工作底稿
索引号：C-11
招标采购项目名称

审 计 事 项
审核暂估价
审核关键点
关键关注设置项目是否合理，暂估价格是否符合市场行情，暂估价格类型是否正确，有没有出现和分部分项工程量清单反复现象。
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工作底稿
索引号：C-13

招标采购项目名称

审 计 事 项
审核总承包服务费中包含工作内容是否齐全
审核关键点
总承包服务费中包含工作内容包含分包工程和甲供材料，结合项目建设计划关键审核覆盖范围是否全方面
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工作底稿
索引号：C-14
招标采购项目名称