审计内控调查表.doc

(完整版)审计内控调查表预算执行情况内控调查表序号内 容调查结果备注是否较轻较重1有无预算管理的内部控制制度。2预算编制是否经有关负责部门批准，有无批件。3预算编制中经费使用范围是否通知各使用部门.4经费使用过程中是否做到按款项列支，不互相占用.5对下拨款项是否做到及时拨付，不挤占挪用。6专项费用是否做到专款专用.7预算执行内容与预算安排的内容是否一致，有无拨出未经预算安排的项目资金.8各种预算外资金的范围界限是否划清，如拨入专款和预算外收入的界限9预算外资金的使用、拨出、收支等是否都贯彻“先收后支”的原则.10各种预算外资金是否做到不相互挤占挪用。11预算外资金是否执行“收支两条线”管理。12预算外收入是否有不入帐或私设“小金库”现象。13预算外收入是否未经批准随意用于增加福利开支。被审计单位财务负责人： 填表人: 年 月 日银行业务内控调查表序号内 容调查结果(填）备注是否较轻较重1银行帐户开立是否有规定的审批手续。2银行收付业务是否符合国家规定。3银行票据与有关印章保管的职务是否相互分开.4记帐凭证与原始凭证的核对是否由复核人员进行复核。5银行存款日记帐与银行对帐单是否及时进行核对。6是否按月编制银行存款调节表,未达帐项是否检查。7收付凭证是否按顺序连续编号.8收付款业务的发生是否经有关业务主管或领导批准，并经授权人经办。9是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记帐.10作废支票及其他银行票据是否加盖作废章。11现金日记帐、银行存款帐与总帐的余额是否相符.12是否编制银行存款余额核对表。13是否有所有开户银行函证年末余额或银行存款对帐单。14银行存款余额调节表中未达帐项是否真实。15抽查大额银行存款支出的原始凭证的内容是否完整，有无授权批准，有无与被审单位经营业务无关的支出事项。被审计单位财务负责人： 填表人： 年 月 日现金业务内控调查表序号内 容调查结果(填）备注是否较轻较重1是否建立了出纳岗位责任制和相应的现金管理制度.2会计和出纳岗位是否分开设置.3出纳员是否专门负责现金的收付工作并登记现金出纳帐。4现金的收入业务与支出业务是否分开处理.5是否按国务院现金管理暂行条例的规定范围使用现金。6超过现金结算起点以上的业务是否通过银行转帐支付.7超过库存现金限额的现金是否及时送存银行.8收付现金的各种原始单据是否指定专门人员进行复核.9出纳员付出现金后是否在登记,并在当天入帐。10现金收付是否有严格的审批手续.11库存现金是否定期盘点。12无收入不入帐，坐支和挪用现象。13出纳员每天收付现金是否及时记帐，每天业务终了是否结出余额与库存现金核对，做到日清月结，帐款相符。14无以借据或白条抵库的现象。15出纳员发现长款或短款时是否及时查明原因并作出处理。16每月终了出纳员是否与会计对帐.17是否具备国家规定的上岗资格（会计证）。18现金日记帐、银行存款帐与总帐的余额是否相符。19库存现金实有数与帐面余额是否相符。20抽查现金和原始凭证,验证是否一致,是否合理、合法。被审计单位财务负责人： 填表人： 年 月 日内部机构设置及直属单位情况表一、基本情况单位全称行政负责人单位性质单位地址联 系 人联系电话二、内部机构设置及直属单位情况序号机构名称负责人是否为内设机构是否独立核算银行帐户个数下属单位个数联系电话人 员 情 况合计行政事业临时离退休其他1234567891011121314151617181920填表说明： 1、如果有本表未列其他事宜需要说明，可以另附说明. 2、填表时，内设机构填列在前，直属机构填列在后.被审单位财务负责人： 填表人: 年 月 日会计核算一般规范内控调查表序号内 容调查结果（填)备注是否较轻较重1会计核算日期是否合规。2会计核算是否符合关于记帐本位币的规定。3会计科目的设置和使用是否正确.4会计记录书写是否清晰、工整，笔墨使用是否正确，文字、数字、计量单位书写是否规范。5各种图章是否有专人保管,使用规范。在开户印签卡上备案的印签是否不由出纳一人管理。被审计单位财务负责人： 填表人： 年 月 日会计工作交接内控调查表序号内 容调查结果（填）备注是否较轻较重1会计工作移交前对于已经受理的会计事项是否结出余额并加盖移交人印签，如有未了事项是否写出书面材料.2是否编制、填写移交清册，并加盖有关人员签章。3填写移交项目、交接日期和有关的会计资料和实物是否反映齐全。4办理会计工作交接时，是否有相应的监交人员负责监交。5办理会计工作交接时，移交人员是否按照移交清册逐项移交,接替人员是否逐项核对点收。6移交后，接管人员是否继续使用移交的会计帐簿，没有设立新帐。被审计单位财务负责人： 填表人： 年 月 日会计电算化内控调查表（一)序号内 容调查结果（填）备注是否较轻较重1现使用的会计电算化系统软件是否经过上级主管部门及专家鉴定批准。2电算系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当时期并对手工并行运行结果的差异做了记录。3系统正式投入使用后修改过的程序或文字记录系统是否经财政主管部门批准。4更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试.5系统操作是否有明确的管理制度并按制度中明确的责任权限有效执行。6系统操作人员是否经过培训，了解系统操作过程.7系统操作员是否不能兼任审批经济业务和处理原始凭证。8是否只有掌握了密码口令的人才能调用系统。9网络各用户是否不能超越权限调用系统.10系统密码是否定期或不定期地进行修改.11网络各用户的密码是否具有保密性.12系统是否设有操作日志适当记录每次对系统的操作情况。13是否设有专人定期检查操作日志.14人机并用时，总帐是否核对相符。15必须经过负责人审批的业务被输入系统进行处理时是否有相应的控制保证。16是否有适当控制保证手工编制的记帐凭证是有效和可靠的。17是否有适当的控制来检验操作人员输入数据的正确性。被审计单位财务负责人： 填表人: 年 月 日会计电算化内控调查表（二）序号内 容调查结果（填）备注是否较轻较重18系统是否能够自动记录对数据的更改.19明细帐是否每月（或满页）打印存档。20对输出的文件有无专人保管。21硬件配置能否保证系统安全可靠的运行.22机房是否备有必要的空调，防尘、抽湿设备.23机房是否单独分开设立。24是否严格控制外来磁盘进入机房。25是否有防病毒措施，例如备有杀毒软件盘并不断更新其版本.26是否建立了适当的系统备份盘和系统恢复制度.27是否定期备份数据文件。28是否将数据文件做两份以上的备份。29是否将多个文件备份盘片分别存放在远离计算机的安全之处。30数据文件盘是否建立了内外标签。被审计单位财务负责人： 填表人： 年 月 日财务机构岗位设置、人员分工内控调查表序号内 容调查结果（填）备注是否较轻较重1会计机构是否单独设置,岗位设置是否合理。2会计机构负责人(会计主管人员)是否符合任职的基本条件。3会计工作不相容岗位是否合理，即出纳员不兼管总帐报表、稽核、会计档案保管和收入、支出工作，非出纳人员不经管现金、有价证券和票据等。4会计人员在会计工作中是否熟悉相关的财经法律、法规和国家统一会计制度。5是否设置专职或兼职复核人员.6单位任用会计人员是否实行了回避制度。7在岗会计人员是否持有会计从业资格证书。8会计人员是否经常参加专业培训，继续教育达到规定要求。9会计人员是否遵守职业道德,自觉抵制不合法、不真实、不标准的会计事项，并向有关方面报告。10单位负责人是否重视和支持会计工作，保证会计人员依法行使职权。被审计单位财务负责人: 填表人： 年 月 日单位名称法人代表或负责人主 管 会 计单位性质行政单位人数编 制主管会计单位事业单位在 职二级会计单位其 它离 退基层会计单位临 时机构内部设置情况收费项目情况一、行政、事业性收费项目1、纳入预算管理: 2、预算外管理：二、除行政、事业性收费外的其它预算外资金收费项目：财务状况预算内：预算外：资产家底：被审计单位基本情况调查表银行开户情况表被审单位名称： 序号帐户名称开户时间开户行有无开户许 可 证开户许可证号是 否 经财政批准帐 号主要用途单位印签名称个人印签经管会计人员备 注12345678910我们郑重承诺：我单位所有各类帐户（包括内部各部门分支机构）均已全部提供,确信不存在遗漏.被审计单位会计机构基本情况调查表会计机构全称收支审批负责人审批起始日期会计机构人员总数会计机构主要负责人现执行的会计和财务制度电 话是否采用计算机记帐下属直接管理的会计机构数中级会计职称以上人数初级会计职称人数内部财务管理制度总数会 计 人 员 基 本 情 况姓 名性 别年 龄学 历职 称从事会计工作时间是否有会计证岗 位业 务 内 容是否为正式在编人员备 注会计机构负 责 人其 他财 务人 员近两年内单位和会计人员由于违反财经法规受处罚情况：注：每一个会计机构（含下属）均要单独填报 被审计单位财务负责人： 填表人: 年 月 日