思而学教育财务制度.doc

思 而 学 教 育财 务 文 件思而学2015 第01号 签发人：侯望 总 则公司的运转始终离不开财务，如果一个公司的财务制度不够健全，或者是财务工作较为混乱，这将给公司的正常运转带来极大影响，更有甚者会对公司的许多关键性决策带来不可估量的损失，造成公司的亏损或者倒闭。由此，财务部门的重要性不言而喻。思而学教育财务部设有总财务部、思而学教育家教分财务部和思而学教育兼职分财务部，分财务部由总财务部统辖协调。分财务部进行公司日常财务工作的处理。第一条：财务的职责财务，顾名思义管理公司的理财与日常关于财务的事务。其主要职能包括：给公司制定年度和季度的财务计划，公司的财务预算，员工工资的核算与发放，公司的收益情况的整理，印章的管理以及各种报账事宜。此中种种工作都切身与公司的经营相关。因此对财务工作人员也提出了一定的要求。作为一名合格的财务工作人员，必须具备以下特点：1.作为一名财务人员必须具有责任心，要以公司利益为主，实事求是，不得徇私贪渎作假。2.财务人员要具备基本的财务整理以及相关的财务知识技能。3.财务人员必须积极勤奋，能够按时保质保量完成财务方面的工作。以上便是财务人员的工作总则，以下将就财务的具体工作制度进行详细制定。第二条：财务的日常工作财务部门日常工作的处理极为繁琐，但是如果没有财务部门，一个公司或者机构是不健全的。因此，财务日常工作的处理就显得极为重要。一下便是财务日常处理的工作：1.本月初整理上月收支账单，做好收支记录，制定财务计划，结算出上月应收付发票数额，及报税金额，上报领导，确认后再结账。2.核对账单并做好存档，确保无误后通报财务。3.审核账单，做好预算，确保公司的日常开销。4.月末做好账单结算，并制成报表，上报至财务负责人。5.财务时刻注意报账情况，并且要严格遵守报账制度且做好登记。6.每天做好当日的收入和支出，保证当日的账目清楚明了。7.严格按照工资制度发放工资，不得迟发或早发，并对所发工资做好详细登记。8.由其他财务人员对已发工资进行查看审核，并做好资金流转登记。9.财务人员定期对公司的所有资金进行监督审查并做好登记。10.对思创与家教的账单要清楚明了。11.对于日常开销做到节俭。12.每季度对公司的固定资产进行检查登记与整理，及人事资料的整理。（若损坏固定资产按原价陪尝）13.除财务的人员以外，若是印章的外借必须有财务人员担保登记。14.财务应当每月、每季度、每年对所有的资金进行预算和登记并做好报表。15.公司所有资金的流转需经财务人员的审核，方可调动。16.公司的固定物产未经财务人员的允许，不得外借。若有借出物品且损坏或丢失，按原价的两倍陪尝。第三条：家教部财务家教部门作为公司最重要的部门之一，涉及钱财流转较多且资金储备尤为重要，因此，对于家教部的财务责任重大，在日常工作中更需要小心谨慎。以下便是家教财务日常工作处理：1、财务人员负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对账结账工作 。2、财务人员负责公司现金流动的日常监控与管理，参与资金统一调度，提高资金使用效率 。3、财务人员负责对思教等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；4、财务人员负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核对报销工作；5、保管好各类财务纸字证件、印章；6、编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记账簿、科目汇总表及财务报表；7、负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算；做到所有账目日清日结、准确无误；8、财务部负责公司的认证审核，总账的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制；9、对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销；10、按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。11、加强财产管理，及时核对账目，达到账账相符，账实相符；12、按规定妥善保管好各项凭证、账簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；13、财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明。14、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；15、部门除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支；16、员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因；17、财务的一切物品非财务人员不能动用，如要动用，用说明动用的目的、时间，说明归还的时间。18、严格按照财务各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生；19、员工的所有工资制度全由财务部来进行发放，非财务人员不能参与员工的工资的发放，只能提供信息及参考意见。20、收取家教学生学费只能由财务人员进行收取，除非特殊情况，非财务人员不能收取家教学生学费。21、学生学费的发票由财务人员开发票，非财务人员不能开发票。（特殊情况，非财务人员收取学生学费时也不能开发票，只能带回财务部，让财务人员补开发票。）22、所有需报销的账目按照财务总则执行。23、员工的签到表要每月发放工资前要给财务部进行审核查看，核实无误后方可进行工资的发放。24、员工的补助制度自能由财务人员进行考察发放，非财务人员不能进行决定发放，但可以提议补助金额。第四条：思创部财务制度思而学教育思创部门作为思而学教育为广大学子提供兼职的部门，设计钱财较多，因此日常工作较多，也显得尤为重呀，他关系到公司对外的名声以及发展。一.思创财务管理办法：1.思创的所有收入及支出都将由财务部统一统计和核算，任何个人和集体不得以任何名义不报、谎报及扣除各项资金。如有，经查实严肃处理（具体以财务处罚制度为准），并收回不报、谎报及扣除的所有资金。2.财务部库存现金控制在额定限额内，不得超过核定限额（1000元）。3.严格执行现金盘点制度，保证现金的安全。4.财务若有短款、缺款，应及时查明原因，报告负责人，并追究该责任人的责任。5.不准私人挪用、占用和借用公款现金。6.到公司以外金融机构或企业单位提取或送存现金时，需由一到两名财务人员陪同，以保证财产安全。7.财务员必须严格和妥善保管财务库房，私人财务不得存放入内。8.财务员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查督促。9.财务员每月向公司总财务上报当月财务情况。10.财务员每月公布一次当月的财务情况。11.财务员必须严格遵守执行上述各条规定。二.银行存款管理1.公司必须遵守银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2.公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。3.作废的票据由财务员加盖作废戳记，妥善保存。4.财务结算方式根据公司实际情况采取现金收取、银行转帐、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。5.从银行或以外金融机构或企业单位提取或送存现金取回的各种结算凭证，要及时入帐。6.公司出纳员或财务员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的账账不一致， 应尽快解决。7.空白票据及账单与预留印鉴必须实行分管。由出纳员或财务员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、票据等。三.往来账款的管理1.应收账款的管理：公司各部门应把各类票据、账单及款项整理成册及时上报财务，公司出纳员或财务员应及时造册登记。公司各部门若须提取现金或银行转账应提前与财务沟通，获得财务批准方可提取现金或实行银行转账，公司出纳员或财务员应及时做好相应记录。公司各部门若须使用公司财产应提前与财务沟通，获得财务批准方可使用公司财产，公司出纳员或财务员应及时做好相应记录。2.其他应收款的管理：公司成员公款出差借款、采购借款等应于业务发生后及时报销，每月月底清理一次（若当月不能清理的下月清理）。3.应付帐款的管理：公司因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四.思创财务核算办法：1.思创当天领队人将当天的工作情况报给财务（含工作时间.工作地点及当天工资情况）。2.财务根据当天工作及工资情况抽取提成，具体提成视当日情况而定。一般为每人每天抽取工资提成1020元（半天510元）。3.财务将每一天所得工资的纯利润70%上交至总财务，剩余30%由思创主要负责人自由支配。4.思创财务一切报账均按照财务报账总则执行。第五条：财务报账财务报账是财务的一大笔支出，关系到公司收入与支出的具体账目，每一笔报账都需要由财务人员具体审核，其报账程序为，经办人上报，相关部门负责人审核、财务部审核、财务人员结算。以下是财务报账的具体事项：一、任何对外支出报账都必须有发票或者相关能够证明资金去向的说明及报账缘由，否则概不报账（特殊情况除外）。二、若报账时发票丢失，则至少有三个相关负责人证明并签字方可报账，并把发票丢失缘由说明，否则概不报账。三、对于报账所用的发票需有报账人及财务相关负责人签字方可。四、对于报账所用发票必须标明公司名称和支付日期，不得有任何涂改损坏痕迹。若发票出现问题，应由开出单位更正或重新开发票，否则不予以报账。五、费用报销人必须保证是本人花费，本人填单，本人签字。若发现代人消费，代人报销等情况财务拒绝受理。六、购置公司固定物资的报销需有负责人、验收人签字的发票，方可报账。七、预支金额购置物品时，需有相关的申请单及购置人、领导人、验收人签字，并标明购置日期。八、财务报账相关负责人有权对报账人进行审核查证，并在尽量当天内完成，不得超过三天。九、所有报账应在当日内完成。特殊情况除外。十、对于网络报账，须有相关的支付宝账单、网银账单或者淘宝账单的截图，及购买东西的缘由。十一、预支金额不得超过500（特殊情况除外）。十二、补贴报账问题详见分财务报账制度。十三、对于公司人员出门使用公交车、出租车等原则上只补贴公交费，特殊情况除外。十四、原则上对私自使用公款吃喝不予报账，需要使用公款的情况必须先申请。特殊情况除外。特殊情况：1、如小面额支出（20元以下），未有发票的，可根据实际情况进行报账，但须有相关人员的证明。2、如该次报账审核过程过为麻烦，可推迟为三天内完成。3、如若负责相关事务的财务不在，可由其他财务代为报账。4、预支金额超过五百元的需要有财务总负责人、申请预支人以及第三位证人共同签字方可预支。5、对于出门使用出租车等交通工具的情况，财务只补贴除公交费用以外的三分之一。6、对于使用公款应酬时，需要公司董事会同意，除非必要的业务外，其他人员不得公款聚餐。否则不予报账。第六条：奖惩措施为了严肃公司的各项规定，加强财务人员的责任心，规范公司的财务核算和会计核算制度，现下发违反财务制度方面的处罚制度，请遵照实施。一、 没有在规定时间内上报费用预算表，按每迟报一天扣5元。二、 对费用总额预算超支的预算单位，超出部分视情况从其工资中扣除部分。三、 对于伪造发票报销，按报支出额的100%罚款。四、 审批人员未严格把关，给公司造成损失的，按损失金额的100%进行处罚。五、 未经批准，挪用公司资金的，按照其挪用的金额进行适当罚款。六、 对公司造成一切损失（名誉、物品、资产）的，由当事人全额赔偿。七，对公司凡做出重大贡献者许以一定的奖励，具体奖励情况按情况而定。总之，财务关系公司的一切运转，希望财务部门工作尽职尽责，完成公司的财务工作。同时希望各个部门通力协作，使本制度能够具体施行，为公司的运转作出贡献。本制度尚有不完善之处，但今后会随情况的变化而不断完善。