广发小盘成长股票型证券投资基金半年度报告模板.doc

广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）六个月度汇报摘要（上六个月） 基金管理人：广发基金管理基金托管人：上海浦东发展银行股份时间：二八年八月二十五日关键提醒本基金管理人董事会及董事确保本汇报所载资料不存在虚假记载、误导性陈说或重大遗漏，并对其内容真实性、正确性和完整性负担部分及连带责任。本六个月度汇报已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。本基金托管人上海浦东发展银行股份依据广发小盘成长股票型证券投资基金基金协议（以下简称“本基金协议”）要求，于8月18日复核了本汇报中财务指标、净值表现、财务会计汇报、投资组合汇报等内容，确保复核内容不存在虚假记载、误导性陈说或重大遗漏。本基金管理人承诺以老实信用、勤勉尽责标准管理和利用基金资产，但不确保基金一定盈利。本六个月度汇报摘要摘自六个月度汇报正文，投资者欲了解具体内容，应阅读六个月度汇报正文。基金过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决议前应仔细阅读本基金招募说明书。本汇报中财务会计汇报未经审计。一、基金介绍（一）基金产品概况基金名称：广发小盘成长股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）基金简称：广发小盘交易代码：162703基金运作方法：上市契约型开放式基金协议生效日：2月2日基金份额上市交易证券交易所：深圳证券交易所上市日期：4月29日汇报期末基金份额：7,097,463,277.48份投资目标：依靠中国良好宏观经济发展形势和资本市场高速成长，经过投资于含有高成长性小市值企业股票，以寻求资本长久增值。投资策略： 1、资产配置区间：股票资产配置百分比为60%-95%，债券资产配置百分比为0-15%，现金大于等于5%。2、决议依据以基金法、基金协议、企业章程等相关法律法规为决议依据，并以维护基金份额持有些人利益作为最高准则。3、股票投资管理方法和标准本基金在投资策略上采取小市值成长导向型，关键投资于基础面良好，含有高成长性小市值企业股票。4、债券投资策略债券投资策略包含：利率估计、收益率曲线模拟、资产配置和债券分析。业绩比较基准：天相小市值指数。风险收益特征：较高风险，较高收益。 （二）基金管理人名称：广发基金管理注册地址：广东省珠海市凤凰北路19号农行商业大厦1208室办公地址：广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼邮政编码：510308法定代表人：马庆泉信息披露责任人：段西军联络电话：传真：电子邮箱：（三）注册登记机构名称：中国证券登记结算有限责任企业注册地址：北京西城区金融大街27 号投资广场23 层法定代表人：陈耀先电话：传真：联络人：朱立元（四）基金托管人名称： 上海浦东发展银行股份注册地址：上海市浦东新区浦东南路500号办公地址：上海市中山东一路12号邮政编码：20法定代表人：吉晓辉信息披露责任人：周倩芝联络电话：传真：电子邮箱： (五) 本基金选定信息披露报纸：中国证券报、上海证券报、证券时报投资者能够登陆本基金管理人互联网网址：，也能够到本基金管理人和托管人办公地点查阅本基金六个月度汇报。二、关键财务指标及基金净值表现（一）关键财务指标 单位:人民币元序号关键财务指标-1-1至-6-301本期利润-8,822,265,058.122本期利润总额扣减公允价值变动损益后净额-675,880,033.693加权平均基金份额本期利润-1.27534期末可供分配利润685,396,169.415期末可供分配份额利润0.09666期末基金资产净值11,683,919,436.797期末基金份额净值1.64628加权平均净值利润率-52.39%9本期份额净值增加率-41.81%10份额累计净值增加率251.65%注：本基金基金协议于2月2日生效。 上述基金业绩指标不包含持有些人认购或交易基金各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （二）基金净值表现1本基金本汇报期基金份额净值增加率和同期业绩比较基准收益率比较表阶 段净值增加率(1)净值增加率标准差(2)业绩比较基准收益率(3)业绩比较基准收益率标准差(4)(1)-(3)(2)-(4)过去1个月-21.84%0.0311-23.95%0.03912.11%-0.0080过去3个月-24.49%0.0307-28.99%0.03674.5% -0.0060 过去6个月-41.81%0.0281-43.37%0.03421.56%-0.0061过去1年-15.83%0.0246-20.29%0.02874.46%-0.0041过去3年288.29%0.0197256.54%0.023631.75%-0.0039自基金协议生效起至今251.65%0.0191206.28%0.023045.37%-0.00392本基金自基金协议生效以来基金份额净值变动和同期业绩比较基准比较图注：（1）业绩比较基准：天相小市值指数（2）本基金基金协议生效日为2月2日，图示时间段为2月2日至6月30日。三、管理人汇报（一）基金管理人概况本基金管理人由广发证券股份、烽火通信科技股份、香江投资、广州科技风险投资、广东康美药业股份五家股东单位出资成立，经中国证监会证监基金字91号文同意于8月5日成立，现在实收资本为1.2亿元人民币。本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬和资格审查委员会、战略计划委员会三个专业委员会。企业下设投资决议委员会、风险控制委员会和17个部门：投资管理部、研究发展部、市场拓展部、机构理财部、计划发展部、监察稽核部、综合管理部、财务部、人力资源部、信息技术部、注册登记部、中央交易部、基金会计部、金融工程部、国际业务部、机构投资部、固定收益部。另外，还设置了北京分企业、广州分企业和上海分企业。截至6月30日，本基金管理人管理八只开放式基金-广发聚富证券投资基金、广发稳健增加证券投资基金、广发小盘成长证券投资基金、广发货币市场基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金、广发增强债券型证券投资基金，管理资产规模为824.54亿元。（二）基金经理情况：陈仕德，男，经济学硕士，证券从业经历，1997年至任职于广发证券股份，至8月参与筹建广发基金管理，8月至今任广发基金管理投资管理部副总经理，2月起任本基金基金经理。（三）基金运作合规性申明本汇报期内，本基金管理人严格遵守中国证券投资基金法及其配套法规、广发小盘成长股票型证券投资基金基金协议和其它相关法律法规要求，本着老实信用、勤勉尽责标准管理和利用基金资产，在严格控制风险基础上，为基金持有些人寻求最大利益。本汇报期内，基金运作正当合规，无损害基金持有些人利益行为，基金投资管理符合相关法规及基金协议要求。（四）公平交易制度实施情况本汇报期内，本基金管理人在投资管理活动中公平对待不一样投资组合，未发生可能造成不公平交易和利益输送异常交易。截至本汇报期末，本基金管理人管理投资组合全部为开放式基金，其中股票型基金2只、混合型基金4只、货币市场基金1只、债券型基金1只。本基金为股票型基金，本基金和其它投资风格相同基金之间业绩比较以下：项目本基金指标值公平指标值净值增加率-41.81%-41.59%净值增加率标准差0.02810.0252业绩比较基准收益率-43.37%-37.18%业绩比较基准收益率标准差0.03420.0249-1.56%-4.41%-0.00610.0003注：(1)基金分类采取中国证券监督管理委员会令第21号证券投资基金运作管理措施分类标准。(2)本基金选择公平指标值为广发聚丰基金指标值，该两只基金同为股票型基金。（五）基金运作及市场情况回顾和展望1市场回顾上六个月A股市场展现在我们面前是一幅惨烈图景：上证综指从年初5261.56点跌到六个月末2736.1点，跌幅达48%；期间深证综指跌幅也达45.2%。本汇报期从基础面来讲，实在是“屋漏偏逢连夜雨”：南方雪灾；通货膨胀高企；国际原油不停上涨；四川汶川大地震、南方水灾；汇率加速升值；出口型企业，尤其是中小型企业纷纷关闭和倒闭；美国次贷危机不停恶化全部这一切，使市场笼罩着一个消极预期：全球经济进入衰退期；中国经济增加黄金时期已过，今年更是一个多事之秋。消极预期加上恐惧心理，再加上A股市场本身在年初出于高位，A股市场出现了一轮惨烈下跌。上六个月A股市场跌幅雄居全球第一。从行业及板块来看, 本汇报期市场中表现相对抗跌有农林牧渔、医药、食品饮料、钾肥、煤炭、商业贸易等行业。2基金运作回顾广发小盘基金本汇报期内净值增加率为-41.81%。汇报期内,面对如此市场环境，我们要检讨是，作为股票型基金管理人，即使我们无法完全离开市场，但在宏观经济面临越来越多不确定情况下，应该合适降低股票仓位，降低下跌带来损失。汇报期内，在投资组合调整上，我们仍坚持其以前一贯投资思绪：第一、买入持有未来一段时期内成长性确定且动态估值相对廉价中小市值企业；第二、在估值洼地中寻求潜在价值被低估行业和股票，谋取阶段性收益。具体到投资方向取舍上，我们配置关键关键有金融、煤炭、钢铁、有色金属、中医药、装备制造等估值廉价或具自主创新技术优势企业股票。对于未来市场趋势，我们认为,现在A股市场整体估值已趋于合理。但A股市场要走出困境，仍依靠于市场信心恢复和未来宏观经济中不确定性消除，市场估值对代表大小非产业资本是否含有吸引力。短期来看，市场将在寻求均衡估值中枢过程中震荡运行。中长久来看，影响中国经济增加原因仍未消失，如产业转移和升级，工业化和城市化等，宏观经济在未来相当长一段时期仍将以较高速度增加，中国企业也必将受益。所以，从长久投资角度看，没有消极理由。不管面对什么样市场环境，长久投资者要坚守唯有从行业及企业基础面出发，寻求内在价值被低估企业；或在产业演进、技术创新和商业模式变迁等多个方面寻求有成长为伟大企业潜质或未来一段时期成长性确定企业,依靠于企业本身内在价值增加为持有些人寻求长久稳定回报。四、托管人汇报上海浦东发展银行股份依据广发小盘成长股票型证券投资基金基金协议和广发小盘成长股票型证券投资基金托管协议，托管广发小盘成长股票型证券投资基金。上六个月，在对广发小盘成长股票型证券投资基金托管过程中，上海浦东发展银行股份严格遵守了中国证券投资基金法及其它相关法律法规、基金协议、托管协议要求，安全保管了基金全部资产，对广发小盘成长股票型证券投资基金投资运作进行了全方面会计核实和应有监督，我行遵照笃守诚信、勤勉尽责、严格自律、追求卓越工作精神，推行了托管人义务，未发生损害基金份额持有些人利益行为。上六个月，上海浦东发展银行股份依据中国证券投资基金法及其它相关法律法规、基金协议、托管协议要求，对广发小盘成长股票型证券投资基金投资运作进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等进行了认真复核，未发觉基金管理人损害基金份额持有些人利益行为。经上海浦东发展银行股份资产托管部复核，由广发基金管理编制本六个月度汇报中财务指标、净值表现、财务会计汇报、投资组合汇报等内容真实、正确、完整。五、财务会计汇报（一）基金会计报表资产负债表（6月30日） 金额单位：人民币元资 产-12-31-6-30资 产 :银行存款1,809,793,412.831,736,515,576.72结算备付金7,434,770.916,083,780.96存出确保金4,622,914.85,047,563.97交易性金融资产15,568,268,421.779,920,603,116.48其中：股票投资15,559,300,803.779,920,603,116.48 债券投资8,967,618 资产支持证券投资- 基金投资-衍生金融资产280,856,890.75-买入返售金融资产-应收证券清算款54,336,834.42350,703.04应收利息839,441.96874,188.66应收股利-1,147,205.43应收申购款228,275,339.8546,438,212.1其它资产-资产累计:17,954,428,027.2911,717,060,347.36负债和全部者权益负债-短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款-应付证券清算款17,729,762.68-应付赎回款53,136,542.539,593,408.9应付管理人酬劳20,677,523.6516,428,964.47应付托管费3,446,253.962,738,160.75应付销售服务费-应付交易费用6,035,924.472,860,410.61应付税费应付利息应付利润其它负债1,575,111.421,519,965.84负债累计102,601,118.7133,140,910.57全部者权益：实收基金5,895,459,980.597,097,463,277.48未分配利润11,956,366,927.994,586,456,159.31全部者权益累计17,851,826,908.5811,683,919,436.79负债和持有些人权益总计：17,954,428,027.2911,717,060,347.36利润表（1月1日至6月30日） 金额单位：人民币元项目-1-1至-6-30-1-1至-6-30一、收入2,445,778,061.42-8,645,851,887.471利息收入4,944,403.1716,286,924.62其中：存款利息收入4,931,833.4116,269,354.78 债券利息收入12,569.7617,569.84 资产支持证券利息收入- 买入返售金融资产收入-2投资收益（损失以-填列）1,079,011,036.60-522,134,204.23其中：股票投资收益1,029,031,891.96-638,132,983.4 债券投资收益9,974,418.243,958,532.94 资产支持证券投资收益- 基金投资收益- 衍生工具收益9,764.7325,424,903.39 股利收益39,994,961.6786,615,342.843公允价值变动损益（损失以-填列）1,355,549,478.65-8,146,385,024.434其它收入（损失以-填列）6,273,143.006,380,416.57二、费用71,058,049.42176,413,170.651管理人酬劳40,838,170.13126,464,509.292托管费6,806,361.6421,077,418.263销售服务费-4交易费用23,236,161.5228,660,966.955利息支出-其中：卖出回购金融资产支出-6其它费用177,356.13210,276.15三、利润总额2,374,720,012.00-8,822,265,058.12基金净值变动表（1月1日至6月30日期间） 金额单位：人民币元项 目-1-1至-6-30实收基金未分配利润全部者权益一、期初全部者权益（基金净值）5,895,459,980.5911,956,366,927.9917,851,826,908.58二、本期经营活动产生基金净值变动数（本期净利润）-8,822,265,058.12-8,822,265,058.12三、本期基金份额交易产生基金净值变动数（降低以-号填列）1,202,003,296.892,477,870,277.31 3,679,873,574.20其中：1、基金申购款3,291,357,715.025,492,846,843.748,784,204,558.762、基金赎回款-2,089,354,418.13-3,014,976,566.43-5,104,330,984.56四、本期向基金份额持有些人分配利润产生基金净值变动数-1,025,515,987.87-1,025,515,987.87五、期末全部者权益（基金净值）7,097,463,277.484,586,456,159.3111,683,919,436.79项 目-1-1至-6-30实收基金未分配利润全部者权益一、期初全部者权益（基金净值）1,731,917,591.88537,138,510.762,269,056,102.64二、本期经营活动产生基金净值变动数（本期净利润）-2,374,720,012.002,374,720,012.00三、本期基金份额交易产生基金净值变动数（降低以-号填列）1,627,151,952.761,280,275,605.972,907,427,558.73其中：1、基金申购款4,194,113,760.243,731,829,673.077,925,943,433.312、基金赎回款-2,566,961,807.48-2,451,554,067.10-5,018,515,874.58四、本期向基金份额持有些人分配利润产生基金净值变动数-五、期末全部者权益（基金净值）3,359,069,544.644,192,134,128.737,551,203,673.37（二）会计报表附注1关键会计政策和会计估量（1）会计报表编制基础本基金财务报表编制以连续经营假设为基础，依据实际发生交易和事项，根据企业会计准则、中国证券业协会颁布中证协发56号证券投资基金会计核实业务指导、中国证券监督管理委员会颁布证券投资基金信息披露管理措施、证券投资基金信息披露内容和格式准则第2号年度汇报内容和格式和证券投资基金信息披露编报规则第3号会计报表附注编制及披露进行确定和计量，基于下述关键会计政策和会计估量进行财务报表编制。（2）会计年度以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。（3）记账本位币以人民币为记账本位币。（4）记帐基础和计价标准以权责发生制为基础、以连续经营为前提进行会计确定、计量和汇报，分期结算账目和编制财务汇报。除金融工具使用公允价值计量模式，其它均采取历史成本计量模式。（5）基金资产估值方法A.证券交易所上市有价证券估值a交易所上市有价证券（包含股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌市价（收盘价）估值；估值日无交易，且最近交易以后经济环境未发生重大改变，以最近交易日市价（收盘价）估值；如最近交易以后经济环境发生了重大改变，可参考类似投资品种现行市价及重大改变原因，调整最近交易市价，确定公允价格。b交易所上市实施净价交易债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易，且最近交易以后经济环境未发生重大改变，按最近交易日收盘价估值。如最近交易以后经济环境发生了重大改变，可参考类似投资品种现行市价及重大改变原因，调整最近交易市价，确定公允价格；c交易所上市未实施净价交易债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含债券应收利息得到净价进行估值；估值日没有交易，且最近交易以后经济环境未发生重大改变，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含债券应收利息得到净价进行估值。如最近交易以后经济环境发生了重大改变，可参考类似投资品种现行市价及重大改变原因，调整最近交易市价，确定公允价格；d交易所上市不存在活跃市场有价证券，采取估值技术确定公允价值。交易所上市资产支持证券，采取估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值情况下，按成本估值。B.处于未上市期间有价证券应区分以下情况处理：a送股、转增股、配股和公开增发新股，按估值日在证券交易所挂牌同一股票市价（收盘价）估值；该日无交易，以最近一日市价（收盘价）估值；b首次公开发行未上市股票、债券和权证，采取估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值情况下，按成本估值。c首次公开发行有明确锁定时股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市同一股票市价（收盘价）估值；非公开发行有明确锁定时股票，按监管机构或行业协会相关要求确定公允价值。C.因持有股票而享受配股权，从配股除权日起到配股确定日止，假如收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。D.全国银行间债券市场交易债券、资产支持证券等固定收益品种，采取估值技术确定公允价值。E.同一债券同时在两个或两个以上市场交易，按债券所处市场分别估值。F.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反应其公允价值，基金管理人可依据具体情况和基金托管人约定后，按最能反应公允价值价格估值。G.相关法律法规和监管部门有强制要求，从其要求。如有新增事项，按国家最新要求估值。（6）证券投资成本计价方法按加权移动平均法计算库存证券成本。当日有买入和卖出时，先计算成本后计算买卖证券价差。买入股票于成交日确定为股票投资。股票投资成本按交易日股票公允价值确定，取得时发生相关交易费用直接记入当期损益。买入证券交易所或银行间同业市场交易债券于交易日确定为债券投资。债券投资成本按交易日债券公允价值确定，取得时发生相关交易费用直接记入当期损益，其中所包含债券起息日或上次除息日至购置日止利息，作为应收利息单独核实，不组成债券公允价值。权证投资成本按成交日权证公允价值确定，取得时发生相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行分离交易可转债而取得权证在确定日，按中国证券业协会公布权证当日价格确定为权证成本，并对应调整债券投资成本。认购新发行分离交易可转债于成交日先按支付全部价款确定为债券投资，后于权证确定日单独核实权证成本，并对应调整债券投资成本。（7）金融资产和金融负债A. 金融资产和金融负债分类金融资产在初始确定时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产和应收款项两类。金融负债在初始确定时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债及其它金融负债。a交易性金融资产或金融负债：为了近期内出售而持有金融资产或近期内回购而负担金融负债；b应收款项：在经营活动中形成在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定应收取款项。B. 金融工具确实定和后续计量金融资产及金融负债初始确定时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益。本基金根据公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除未来处理该金融资产时可能发生交易费用。但下列情况除外：a应收款项，采取实际利率法按摊余成本进行计量；b在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量权益工具投资，和和该权益工具挂钩并须经过交付该权益工具结算衍生金融资产，根据成本计量。本基金采取实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：a以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债根据公允价值计量；b和在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量权益工具挂钩并须经过交付该权益工具结算衍生金融负债，根据成本计量。C. 金融工具公允价值确实定金融工具公允价值如“附注2（5）基金资产估值方法”所述确定。D. 金融资产转移确实定和计量金融资产转移，指将金融资产让和或交付给该金融资产发行方以外另一方(转入方)。本基金已将金融资产全部权上几乎全部风险和酬劳转移给转入方，则终止确定该金融资产；本基金保留了金融资产全部权上几乎全部风险和酬劳，则不终止确定该金融资产。本基金对于金融资产转移满足终止确定条件，根据因转移而收到对价和所转移金融资产账面价值之间差额计入当期损益。本基金对于金融资产转移不满足终止确定条件，继续确定所转移金融资产，并将收到对价确定为一项金融负债。E.金融资产减值资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产以外金融资产(含单项金融资产或一组金融资产)账面价值进行检验，有客观证据表明该金融资产发生减值，确定减值损失，计提减值准备。表明金融资产发生减值客观证据，是指金融资产初始确定后实际发生、对该金融资产估计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量事项。金融资产发生减值客观证据，包含下列各项：a发行方或债务人发生严重财务困难； b债务人违反了协议条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c债权人出于经济或法律等方面原因考虑，对发生财务困难债务人作出让步； d债务人很可能倒闭或进行其它财务重组； e因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f无法识别一组金融资产中某项资产现金流量是否已经降低，但依据公开数据对其进行总体评价后发觉，该组金融资产自初始确定以来估计未来现金流量确已降低且可计量，如该组金融资产债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地域失业率提升、担保物在其所在地域价格显著下降、所处行业不景气等； g债务人经营所处技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利改变，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h权益工具投资公允价值发生严重或非临时性下跌； i其它表明金融资产发生减值客观证据。（8）收入确实定和计量存款利息收入按本金和适用利率逐日计提金额入账；债券利息收入按债券票面价值和票面利率或内涵票面利率计算金额扣除应由债券发行企业代扣代缴个人所得税后净额确定，在债券实际持有期内逐日计提；股票投资收益于卖出股票成交日确定，按卖出股票成交总额和其成本差额入账；证券交易所交易债券投资收益于卖出交易日确定；银行间同业市场交易债券投资收益于交易日确定。债券投资收益按应收取全部价款和其成本和应收利息差额确定；衍生工具收益于卖出权证成交日确定，并按卖出权证成交总额和其成本差额入账；股利收益于除息日确定，并按上市企业宣告分红派息百分比计算金额入账；公允价值变动损益于估值日确定，并按金融资产当日和前一日公允价值差额入账；其它收入于实际收到时确定收入。 （9）费用确实定和计量基金管理酬劳根据前一日基金资产净值1.5%年费率逐日计提；基金托管酬劳根据前一日基金资产净值0.25%年费率逐日计提；交易费用按实际支出金额确定。卖出回购金融资产支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采取直线法逐日计提。（10）基金收益分配政策基金收益分配百分比为基金净收益100%；场外投资者能够选择现金分红或红利再投资；场内投资者只能选择现金分红；本基金分红默认方法为现金分红；在符合相关基金分红条件前提下，基金收益每十二个月最少分配一次，最多不超出六次，但若协议生效不满3个月可不进行收益分配，年度分配在基金会计年度结束后4个月内完成；基金当年收益先填补基金上十二个月度亏损后，方可进行当年收益分配；假如基金投资当期出现亏损，则基金当年不进行收益分配；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；法律法规或监管机关另有要求，从其要求。（11）基金申购、赎回确实定在收到基金投资人申购或赎回申请之以后，于下一个工作日内对该交易有效性进行确定。于确定日根据实收基金、未分配利润余额占基金净值百分比，将确定有效申购或赎回款项分割为两部分，分别确定为实收基金和损益平准金增加或降低。（12）实收基金每份基金份额发售面值为1.00元。实收基金为对外发行基金份额总额。因为申购、赎回引发实收基金变动分别于基金申购确定日、赎回确定日列示。（13）损益平准金损益平准金为申购、赎回款中所含按基金未分配利润占基金净值百分比计算一部分金额，于计算基金申购、赎回确定日列示，并于期末全额转入未分配收益。（14）预提费用摊销方法和摊销期限。本基金预提费用包含审计费用和信息披露费用。预提费用按直线法每日预提。（15）现金对价会计处理本基金汇报期内收取现金对价，于权益确定日冲减股票投资成本。（16）基金份额拆分基金份额拆分是在保持现有基金份额持有些人资产总值不变前提下，改变基金份额净值和持有基金份额对应关系，重新列示基金资产一个方法。份额拆分对持有些人权益无实质性影响。在基金拆分日，基金管理人依据该日基金资产，对基金进行拆分，当日晚间先依据基金持有证券当日市场价格进行净值计算，以后进行拆分会计核实处理，核定该日基金份额净值为1.0000元。经过增加实收基金科目标数量，即增加基金份额方法，达成降低基金份额净值目标。在此过程中，实收基金科目标金额不变，其它科目标数量、金额全部不变。2.税项（1）印花税5月30日以前，依据财政部、国家税务总局财税字11号文相关调整证券（股票）交易印花税税率通知，自1月24日起，基金管理人利用基金买卖股票根据1税率征收印花税。5月30日以后，依据财政部、国家税总局财税字84号文相关调整证券（股票）交易印花税税率通知，自5月30日起，基金管理人利用基金买卖股票根据3税率征收印花税。经国务院同意，财政部、国家税务总局决定，从4月24号起，调整证券（股票）交易印花税率，由现行千分之三调整为千分之一。（2）营业税、企业所得税依据财政部、国家税务总局财税字128号文相关开放式证券投资基金相关税收问题通知，以发行基金方法募集资金不属于营业税征税范围，不征收营业税；依据财政部、国家税务总局财税字78号文相关证券投资基金税收政策通知，自1月1日起，基金管理人利用基金买卖股票、债券差价收入，继续免征营业税和企业所得税。（3）个人所得税依据财政部、国家税务总局财税字128号文相关开放式证券投资基金相关税收问题通知，对基金取得股票股息、红利收入及债券利息收入，由上市企业及债券发行企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%个人所得税。依据财政部、国家税务总局102号文相关股息红利相关个人所得税相关政策通知和财税字107号文相关股息红利相关个人所得税政策补充通知, 对本基金自6月13日起从上市企业分配取得股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50计算应纳税所得额。3重大会计差错说明 本基金本汇报期无重大会计差错。4关联方关系及交易（1）关联方关系关联方名称和本基金关系广发基金管理基金提议人、基金管理人、注册登记和过户机构、直销机构上海浦东发展银行股份基金托管人、代销机构广发证券股份基金管理人股东、代销机构广发华福证券有限责任企业基金管理人股东子企业广发期货经纪基金管理人股东子企业广州科技风险投资基金管理人股东香江投资基金管理人股东烽火通信科技股份基金管理人股东广东康美药业股份基金管理人股东 下述关联交易均在正常业务范围内按通常商业条款签订。（2）经过关联方席位进行交易A.本基金上六个月经过关联方席位股票、债券和权证成交量： 交易量占总交易量百分比关联方股票债券权证股票债券权证佣金占总佣金百分比广发证券股份2,576,035,573.348,791,210.92-30.76%43.04%-2,098,466.0530.02%B. 1月1日-6月30日，本基金经过关联方席位股票、债券和权证成交量： 交易量占总交易量百分比关联方股票债券权证股票债券权证佣金占总佣金百分比广发证券股份4,003,886,218.9725,118,78876,638,775.8243%100%96.35%3,211,335.6142.82%股票交易佣金计提标准：支付佣金=股票成交金额*佣金百分比-证管费-经手费-结算风险金（含债券交易）。上述佣金按市场佣金率计算，佣金比率是公允。 依据证券研究服务协议，本基金管理人从关联方取得证券研究综合服务。（3）关联方酬劳A.基金管理人酬劳基金管理费按前一日基金资产净值1.5 %年费率计提。计算方法以下：H=E1.5%365H为每日应支付基金管理费E为前一日基金资产净值基金管理费每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。本基金于本期应支付基金管理人管理费累计人民币.29元，其中已支付基金管理人人民币.82元，尚余人民币16428964.47元未支付。本基金上期间应支付基金管理人管理费累计人民币40,838,170.13元。B.基金托管人酬劳基金托管费按前一日基金资产净值0.25%年费率计提。计算方法以下：H=E0.25%365H为每日应支付基金托管费E为前一日基金资产净值基金托管费每日计提，