林业局财政局岗位职责及流程综述样本.doc

副科长岗位职责

一、 岗位职责
1、依据会计核实措施和相关制度要求认真组织各自分管工作财务管理、会计核实工作，按要求时间编制会计决算，立即向科长提供财务情况。
2、监督指导各自分管工作业务操作过程，审核完成工作情况。
3、定时向科长汇报所分管工作情况，提供有利于分管工作和全局财务管理提议，对分管工作年初提交工作计划，实施中有请示、有汇报，年底做出工作总结。
4、认真完成科长交办其它工作，负责对分管工作工作人员业务培训和职业道德教育工作。
5、工作中有交叉关系业务各分管责任人要主动配合，作好数据查对和交叉业务账务处理，配合相关部门作好和分管工作相关系各项工作。
6、定时组织清理分管业务多种挂账和查对资产存货情况，以书面材料向科长汇报。
二、工作步骤
工作中情况请示汇 报
组织开展工 作

年初制订并提交工作计 划
监督指导业务操作过程
审核整改工作成 果
年底工作总 结

三、风险点
1、制订工作计划。
2、工作中情况请示和汇报。
3、监督指导操作过程。
四、防控方法
1、各分管副科长组织开展工作必需依据工作计划内容，工作计划外工作由科长另外交办。
2、各副科长在工作中情况必需保持同科长沟通，科长每个月召开一次科长例会，听取工作情况汇报，共同研究需要处理工作，制订出处理措施，会计要有会议统计。
3、科长每个月抽查各分管科长工作情况，对全部处理账务进行审核。
4、除分管工作外全部工作必需由科长下达，对内对外报出数据必需经科长审核，费用核销业务账务处理要经科长指示，对上工作请示和汇报由科长负责。
5、重大事项和专题资金项目标管理由科长组织相关人员共同约定出工作方案，按方案开展工作。

综合会计岗位职责

一、 岗位职责
1、核实汇总全局及所属企机关和部门各项收入、生产成本、费用支出及企业经营结果，编制企业会计决算，按月清理多种挂账，对呆死账要立即提出向科长汇报。
2、应交税务机关企业各项税金计算、申报、缴纳和账务处理，作好有代扣代缴业务事务。
3、负责本部门向林业局各级领导和部门提供财务数据信息资料填制，汇总每个月各项收支情况，填制汇总表和明细表。
4、粮食直补、家电下乡、遗属补助、城镇居民低保补助等业务处理，认真领会发放政策性文件并配合包含相关部门作好发放工作。
5、汇同劳资和社保部门查对相关数据，对上缴社保多种保险作账务处理。
6、和所属单位查对往来结算账目并作出账务调整，监督出纳人员查对银行未达账项并对未达账项作账务处理。
7、检验指导所属单位会计业务及账务处理，定时对企业经营情况作出分析并上报科长，为企业管理提供真实有说服力分析材料。
二、业务操作步骤
1、办理会计业务步骤

交出纳员填支票并加盖印鉴
取得并审核原始凭证
填制付款凭证

会计审核支票加盖印鉴
填制决算
会计凭证入账
稽核并审核盖章

2、办理转账业务步骤
稽核员稽核签字
填制会计凭证
取得并审核原始凭证

登记明细账
季末汇总编制决算

三、风险点
取得原始凭证和加盖印鉴。
四、采取防控方法
1、会计人员收到原始凭证要对以下方面审核：
（1）原始凭证和发生业务是否相符；
（2）原始凭证列出项目是否是在要求可核销范围内；
（3）是否有领导签字和科长审核意见。
不含有上述条件不许可填制会计凭证。
2、加盖印鉴
财务印鉴必需由出纳和会计分离保管和使用，两个印鉴不能同时存放一处。
3、稽核人员要对业务发生至结束会计处理全程稽核，无稽核员签字会计凭证无效。

出纳员岗位工作职责

一、岗位职责
1、按资金管理要求收取和支付企业多种款项，按会计核实制度要求对收取和支出资金登记银行存款和现金日志账，并立即和总账查对。
2、依据会计人员填制会计凭证办理资金支付业务。
3、在分管领导监督下和会计人员查对企业在银行设置账户未达账项，填列未达账项金额和未达原因，交会计作为账务调整。
4、办理企业收入资金存放业务，收取企业发生结算业务在银行票据和凭证，立即交会计人员处理业务。
5、办理企业在银行开设账户许可证年检。
6、按会计制度和银行要求妥善保管从银行领取多种空白支票。
二、业务操作步骤
1、付款业务
稽核
会计审核盖印鉴
签发付款凭证
审核会计凭证

交领导人签字并持凭证去银行提款
记账完成将会计凭证交至会计人员

2、收款业务
收据联交给交款人
开出收据送交会计复核签字
清点现金或其它存款凭据

将存单记账后送交会计作账务处理
去银行存款

3、办理单位之间结算
持结算凭证去银行办理
送交会计凭证及附件稽核
填制结算凭证后交会计审核
审核会计填制凭证

三、风险点
1、签发付款支票种类。
2、加盖印鉴。
3、收款和去银行存款。
4、银行账户。
四、采取防控方法
1、出纳员签发支票必需按会计填制内容区分货币支付和转账支付，单位之间结算一律转账支付，不许可货币支付方法。
2、财务印鉴不能由出纳员一人保管和使用。
3、收款必需在当事人和会计面前点清并开出收据。
4、去银行存款要有二名以上工作人员同去办理，必需存至企业账户，不许可存至个人名下。
5、任何人不准私自将企业账户借用她人或单位使用。
6、出纳人员办公桌和卷柜不准存放和本职员作无关物品和现金存折，外出要向科长请假，出行时和回岗时要同替换工作人员在主管会计监督下查对余额和外出期间收支情况。

文秘岗位职责

一、职责范围
1、接收本局和上级多种文件，登记文件收发统计簿，立即送交部门领导阅示。
2、负责本部门对下文件和函件下发工作，经管并立即上交需本部门传阅文件，作好这类文件统计，填写收到和传阅时间；
3、保管为本部门业务处理依据文件、函件等资料。
4、按会计年度分类装订会计年度内多种文件，登记档案表，用专柜存档。
5、管理本部门公章，登记公章使用统计簿。
二、工作步骤
1、局内文件传阅
按指示意见送交办人阅办
交科长批 示
收回文件登记传送情况
接收各级文件登记统计簿
年底存档

2、付阅文件
收回文件交办公室
同时作登记统计
按领导指示交传阅人
接收文件登记统计簿

3、使用公章
收取公章放至存放处
盖章材料交经办人
按科长指示盖章，登记使用情况启示
请示科长盖章事宜

三、风险点
1、文件保管；
2、公章加盖和保管。
四、防控方法
1、文秘人员必需建立接收和传阅文件统计簿，一要记载接收时间、文件序号和文件名称；二要记载传阅文件过程，注明阅读文件人员姓名；三要对传阅文件审核，阅读人是否有署名；四要催收文件立即返回办公室。
2、本部门以外单位和个人查阅文件必需经科长同意，文秘人员不准私自为她人提供。
3、文秘工作人员要建立公章使用情况登记簿，动用公章必需经科长同意，使用时要在登记簿中注明同意人，盖章内容、经办人、时间、盖章材料份数。
4、传阅完成文件和单位公章不准随意摆放外面，要用专柜存放。

财务档案管理职员作职责

一、工作职责
1、对本部门整年会计账簿、会计凭证和相关会计资料年底登记造册，用专柜存放归档。
2、检验指导林业局所属单位会计档案管理工作。
3、按年度清理全局至保管期限档案，和相关领导和相关部门按销毁程序销毁到期档案。
4、管理调出档案收发工作，登记档案管理台账。
二、工作步骤
1、年度存档
对档案柜编制序号标签
将档案放入档案专柜
编制档案序号登记汇总表
对整年会计档案分类清点

2、外用档案
注销调用登记
按调用时间催收归档
办理调用登记
依据科长指示登记

3、销毁档案
批复申请、组织相关人员核点
清点应销毁档案并登记明细表
以林业局条头形成申请文件上报
销毁档案、注销档案统计

三、风险点
1、档案室管理。
2、外调档案。
3、销毁档案申请。
四、防控方法
1、会计档案室必需由二人或二人以上共同管理，档案室和档案柜钥匙分别保管，不能由一人独立办理查阅档案工作，查阅或调用档案需经科长同意，登记注明数量、需用时间、用档单位和经办人，到期立即催收，并作归还登记。
2、档案员不准私自带她人入内，档案室除存放档案，不准存放其它物品。
3、归档档案材料必需有台账，档案柜上要粘贴标签。
4、档案员销毁到期档案，必需以书面形式作出申请，然后由本局组织相关部门复核无误后上报申请，申请不经上级同意不能私自销毁，销毁时相关人员到指定地点监销，完成后在销毁明细表上签字，档案员以明细表和批复为附件注销档案。

财务计划岗位职责

一、岗位职责
1、编制全局财务收支计划经审定下发。
2、监督计划完成情况。
3、年底编报各单位计划完成表，依据现行政策和实际情况提出下年度编制计划增减依据。
二、工作步骤
依据审批意见确定最终数据
递交科长并一同向主管领导汇报审批
编制计划初稿

监督实施情况
年底提交评定分析用支
起草文件下达计划通知

三、风险点
1、编制计划初稿
2、监督实施
四、防控方法
1、编制计划初稿必需领会上级和本局年度工作方针和目标，结合林业局经济情况编制。
2、掌握目前物价情况和劳务市场用工情况。
3、了解所属单位和部门车辆、设备、人数，支出项目和生产单位生产条件和作业工序。
4、会同劳资、营林、资源、生产等部门到现地踏查，真正了解作业条件。
5、对收入、成本、费用确定初步标准必需会同科长和相关主管会计共同研究，到基层了解情况和初步落实不能独自工作。
6、实施计划过程中如有特殊情况需调整计划，必需以书面汇报申请，关键领导同意同意后，主管计划人员方能调整。

固定资产会计岗位职责

一、岗位职责
1、负责国有资产购置，完工升账时和财务相关账务处理和其它方面工作，认真登记总账明细账和资产卡片。
2、定时清查国有资产情况并填制清点表附文字说明向科长汇报。
3、计算固定资产年折旧额，编制年度折旧计划。
4、负责固定资产报废、调出、出售、租借、投资账务处理和相关手续，核实固定资产维修会计业务。
5、参与企业资产评定工作。
6、监督指导林业局所属单位国有资产管理和使用情况，建立和完善管理制度。
二、工作步骤
1、资产升账
登记资产卡片或台账，办理交付使用单位手续
完备升账凭证填制会计凭证
审查相关资料和账目
清点检验使用单位在使用过程资产情况

2、报废
局判定并出据判定汇报
作报废账务处理，注销卡片台账
起草报废申请上报
依据清查情况统计报废资产提交判定

3、出售资产
收取出售款
作账务处理
参与出售资产全过程
向主管负责领导及组织提供资产情况
审查出售资产相关材料

三、风险点
1、资产升账手续及程序。
2、报废资产变卖。
3、出售资产相关资料和出售程序。
四、防控方法
1、购置、建造固定资产升值必需含有以下凭据：
年度计划或局长办公会决定、购置资产协议、建造预算、中标单位资质、中标书、施工协议、购置资产发票和施工单位结算发票（造价必需同发票金额一致）、完工汇报和验收交付使用单位接收单，主管会计以此作为升值会计凭证附件，不能缺乏其中任何一项。
2、报废资产变卖收回残值时，出售价款确实定必需遵照以下要求：
（1）报废资产经中介部门评定；
（2）出售时实施公开拍卖；
（3）出售款交至财务入账，会计处理账以此为依据。
3、出售资产应推行程序和遵照依据：
（1）局长办公会议纪要；
（2）中介部门出据评定汇报；
（3）公开竞价拍卖（公开拍卖申明、竞拍单位或个人名称，最终拍卖协议、公证书）；
（4）出售款交至财务入账。
无上述条件主管会计人员不能作资产出售账务处理。

收费站岗位职责

一、岗位工作职责
1、依据上级要求制订本局收费、罚没管理制度和票据使用制度，办理全局收费、罚没票据领取、使用、返还事宜，建立并登记票据使用台账，清点票据使用情况；
2、按上级和林业局相关要求定时监督检验收费、罚没单位收费标准、收费项目标实施情况，指导各单位按要求使用和填制票据；
3、依据林业局收支两条线政策管理收费、罚没资金、催收资金立即上交；
4、参与收费项目标收费价款制订工作。
二、工作步骤
检验指导收费单位实施情况
向使用单位发放并登记台账
向总局领取票据、登记台账

收取收费、罚没款
收回已用票据
上交总局罚没款

三、风险点
1、各单位领用票据
2、实施情况
四、防控方法
1、收费票据只能由含有收费资质单位使用，其它单位和个人不准领用。收费单位要持收费许可证到收费站登记立案，收费站对领用和发生票据立即登记台账。
2、收费站每收到交款和返回票据时，必需认真审查该单位收费情况：一是审查开出票据是否填写交费单位和个人姓名、收费单价、收费内容和收款人姓名；二是审查收费项目是否在收费许可证范围内；三是审查收费标准是否符合林业局要求；四是审查票据是否缺页和作废页是否有丢失联；五是审查票据金额是否同上交金额一致。
3、收费站设举报电话，受理不符合要求收费行为举报。
4、收费单位要将收费依据、收费项目、收费标准向社会公开。
5、收费站工作人员不准收取现金，各单位上交款直接存至银行收费站账户，存单立即交至收费站，收费站复核后开出交款收据。
6、收费站每个月必需将各单位票据存根缺页和作废页填表向科长汇报。
7、使用票据单位每次只能领用一册，用完和收款一同交回方能再次领取。

基础建设会计岗位职责

一、岗位职责
1、依据项目计划、批复、工程预算、施工协议根据会计制度要求核实建设项目工程成本，按资金管理制度管理工程资金，编制工程会计决算。
2、管理并审核相关各项资料，工程项目计划或项目批复、工程预算、招标公告、中标书、施工单位资质、施工协议、完工协议、完工验收汇报。
3、按协议约定办理工程预付款业务，完工按要求百分比预留工程回访费。
4、计算并缴纳工程各项税金。
5、参与完工验收工作，会同相关部门和固定资产会计作好资产账务处理和办理交付使用多种手续。
二、工作步骤
建立账 簿
依据协议和开工汇报预付工程款
核实并缴纳工程多种成本、税金
完工结算并预留回访费
依据完工汇报编制决算并作资产升值

三、风险点
1、预付工程款
2、预留回访费
四、防控方法
1、工程开工预付工程款，财务责任人和主管会计支付工程款必需含有下列凭据：工程项目计划或项目批复文件、局长办公会纪要、开工汇报、工程预算、招标公告、中标书、中标单位资质、施工协议、工程主管部门工程进度汇报，缺乏上述条件拒绝办理。
2、工程款支付必需以协议约定为依据，同时按工程进度情况支付预付金额。借据要经领导指示，主管部门意见和财务责任人签字，会计人员按会计业务程序办理资金支出。
3、对施工单位支付工程款必需以转账方法结算，不准私自为施工单位支付现金。
4、预留工程回访费标准按协议约定实施，以验收汇报为依据，不准私自多留或少留。
5、会计人员要参与协议签定工作。

稽核岗位职责

一、岗位职责
1、按各自分工分别对稽核单位会计业务处理全过程进行审核，包含账簿建立、科目标使用、会计分录制做、经济业务内容、原始凭证审核、会计决算编制和会计基础工作指导等事项。
2、掌握上级和林业局相关政策、制度、管理措施和各项资金管理要求。
3、掌握分管单位基础情况、管理制度、生产工序、收入和支出项目。
4、按月汇总稽核情况，提出完善提议，帮助建立和完善内部控制制度。
二、工作步骤
1、财务科稽核步骤
汇报
情况
月末汇
总情况
办理付款转账
发觉错误整改
审核发生业务

2、对基层稽核步骤
汇报
月末汇总
整改
审核业务

三、风险点
1、发觉错误整改
四、防控方法
1、稽核人员必需含有中级会计师职称资格；
2、熟练掌握全局财务核实体制和上级相关要求和制度；
3、科长每个月召开一次稽核人员会议，听取稽核中发觉问题和整改情况，并作出书面材料汇报。

日常事务岗位职责

一、岗位职责
1、负责全局财会人员上岗资格审查和证件年检，办理上岗资格考试上报审核，领取并颁发上岗从业资格证。
2、负责财会人员业务培训工作。
3、负责财会人员职称考试报名工作。
4、负责全局财务年度建账监管工作，分发各单位账簿凭证。
5、配合各岗位办理财会人职员作交接工作。
二、工作步骤
1、上岗从业资格考试报名和证件年检。
登记
档案
年检证件发放和考试合格办理证件手续
上报证件年检
带队参与考试
审核会计人员证件和从业考试资格

2、职称考试
领取合格人员资格证并颁发
带队考试
带队组织培训
统计参考人员情况上报
下发通知

3、建账监管
按统计情况分发账簿
配合监管人员办理监管手续
分类统计账簿数量填表

股份制企业管理岗位职责

一、岗位职责
1、参与股份制合作前期筹建工作，包含签定协议、确定各方投资百分比、企业章程、董事会制度制订等。
2、依法监督指导企业会计核实，制订财务管理制度。
3、按月份或季度汇总各股份制企业经营结果，在董事会授权下定时审查企业经营情况，按各方百分比监督利润分配。
4、定时检验林业局国有资产情况。
5、定时组织财会人员业务培训和税收制度培训。
二、工作步骤
帮助建立章程和财务管理制度
确定企业股份组成和百分比
监督指导会计核实，汇总决算

分析企业经营情况和提出管理弊病
监督企业利润分配
清查国有股份情况和资产情况

三、风险点
1、会计核实和经营管理。
2、国有股份清查。
四、防控方法
1、负责股份制企业管理人员必需严格审查并保管以下资料：
（1）投资各方投资额、投资方法、投资到位情况。
（2）对以存货和固定资产价值确定必需监督推行法定程序；
（3）企业章程、验资汇报、管理制度、董事会制度。
（4）企业配置财会人员资职情况。
2、股份制企业管理人员要制订出工作计划，明确工作内容，每个月要将工作完成情况以书面汇报形式上报科长，对经营管理情况、会计核实情况、税收制度实施情况作出具体说明，对发觉问题要有督促整改结果。
3、到各企业检验指导工作必需要作以下工作：
（1）企业纳税情况；
（2）财务管理和会计核实真实正当性；
（3）国有资产使用情况；
（4）企业经营范围；
（5）清点企业存货情况；
（6）查对木材科和企业原料购进数量。
4、督促企业按要求时间召开董事会并听取全方面情况，形成纪要汇报存档。
5、完成一个周期向科长提交工作总结。

财务科工作职责

一、工作职责
1、负责财务人员上岗从业资格、职称考试报名审定，财会队伍业务培训，职业道德教育，工作业绩考评等工作；
2、在党委和林业局领导下，根据上级主管部门指示精神，依法实施财务管理工作；
3、依据《会计法》、《会计准则》和上级主管部门相关要求组织核实财务收支情况，各项专题资金使用情况和国投建设项目，编制财务决算汇报，分析财务情况，为林业局决议提供真实正确财务情况；
4、依法管理各项资金，按相关要求和审批程序办理资金收支业务，立即提供资金存放和使用情况；
5、监督、指导林业局所属单位财务活动、税收政策实施情况，建立健全完备内部控制制度情况；
6、依据收支两条线政策要求管理收费票据和收费资金；
7、负责资产购建、报废、转让、出售账务处理，定时对资产使用单位资产进行清查，定时盘点存货和低值易耗品，保持账物相符；
8、负责财务核实单位会计档案保管、使用和销毁工作；
9、认真完成上级财务主管部门部署和财务相关各项工作，负责林业局和上级主管部门相关财务数据报送和其它工作，组织做好林业局交办各项工作；
10、负责林业局和外部单位（财政、审计、工商、银行、税务等单位）之间各项工作；
11、负责各部门对林业局检验、调研、审计等工作配合和接待工作。

财务科长工作职责

一、工作职责
1、落实实施国家相关法律、法规和上级主管部门及本局各项政策，推行会计制度，严格把好财务关；
2、负责财务日常工作，指导本部门和所属各单位财务工作开展，做到事前有计划，事中有请示有检验，事后有总结；
3、监督检验财务核实单位财务收支情况，会计业务处理情况，对重大收入和支出业务坚持标准，按要求程序亲自督导业务处理过程；
4、负责组织开展财务人员业务培训和职业道德教育工作，评定财务人员工作业绩；
5、组织编报季度、年度财务决算、专题资金项目决算，分析财务情况，推行专题资金使用要求，编制财务情况分析说明，对发觉问题立即组织整改，向主管领导和关键领导汇报各阶段工作情况；
6、按要求管理林业局各项资金收支情况，控制成本费用支出，为领导提供正确资金收支情况和完善管理提议；
7、参与林业局为经营管理和改革发展而出台各项制度政策制订，为制订政策提出合理化提议，为领导决议提供正确参考数据；
8、做好会计资料整理、归档、数据库建立、查询、更新工作；
9、做好财务、税收、审计等部门检验监督工作。
二、工作步骤
1、本局工作步骤
部署工作
制订工作计划
汇报工作、请示工作中问题
监督指导工作
完善制度整改不足
完成工作作出总结

2、对上级和外部单位工作
总结工作不足完善制度
完成工作上报
监督指导工作过程
工作碰到情况请示汇报
组织开展工作
落实落实上级精神

三、风险点
1、落实工作计划；
2、监督指导工作过程；
3、工作中请示和汇报。
四、防控方法
1、科长要对本部门或基层单位财务管理工作作出十二个月或一个阶段工作计划，明确工作项目、实施过程、责任人、要达成效果和对责任人要求，将工作计划报请主管领导审批后向下传达，对上级和基层上报和下达文件和函件必需经主管领导同意；
2、向下部署工作要召集分管业务副科长和主管会计集中逐一落实，落实工作情况要形成纪要发至工作人员手中；
3、部署不在工作计划内随时发生工作任务时，要有上级或本局领导指示精神或局长办公会决定，要将此精神向工作人员传达清楚并按指示精神实施工作；
4、对很规性重大工作和林业局临时交办工作，科长要组织本部门相关人员共同制订工作制度和工作程序，共同按要求制度和程序完成实施工作；
5、对资金收支管理科长要将林业局要求审批程序和权限向工作人员传达清楚，无领导指示，财务部门任何人不能办理资金支付业务，科长同本部门人员要相互监督。