绿城地产-交通车辆维修费报销财务规程.doc

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浙江绿城房地产开发有限责任公司交通、车辆维修费报销财务规程文件编号：GT/FC●04●05 修改状态：A/0 管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05 页码：第1页共5页交通费、车辆维修费报销财务规程修改状态：A/0 1. 目的确保交通费和车辆维修费用开支合理，并对其进行合理控制。 2. 适用范围适用于交通费、车辆维修费用报销全过程。 3. 职责 3.1报销人负责所报费用合理、符合公司规定，报销票据真实、合法，报销程序符合公司规定； 3.2财务管理部会计负责费用审核、付款及帐务处理工作； 4. 工作程序 4.1附《交通费报销财务流程》、《车辆维修费报销财务流程》图。 4.2交通费 4.2.1交通费内容：包括公司公务用车、责任车、承包车的停车费、过路费、汽油费等。 4.2.2交通费开支标准执行《关于调整车辆补贴及燃油费标准的通知》浙绿通字（2000）67号文件： 4.2.3交通费报销程序 a.报销人填制《报销单》，递送综合管理部专人审核；再到财务管理部会计处审核； b.会计审核票据的真实性、合法性，报销内容是否符合财务制度规定等；审核无误后交由报销人报请分管领导审批；由财务管理部付款； c.出纳根据《报销单》、发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章； d.会计根据《报销单》、附发票及时编制记帐凭证； e.根据记帐凭证会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐；浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05 页码：第2页共5页交通费、车辆维修费报销财务规程修改状态：A/0 4.3车辆维修费 4.3.1车辆报修程序 a.公司所属车辆需要维修，经办人须填制《报修单》；综合管理部由专人审核同意签字并盖章后，由经办人将《报修单》交于定点修配厂，以便与公司结帐时用； a. 经办人须在公司指定的维修厂点修理，特殊情况需在非指定地点修理的，应经公司车辆管理人员同意，否则维修费用自理； c．经办人需在汽配厂的《汽车修理（加工）用料清单》上签名，以便汽配厂与公司结帐时核对用； d.定点厂与公司定期结算。 4.3.2维修费的报销原则：责任车和公务用车因为车辆的正常原因引起的损坏，给予全额报销；责任车和公务用车因为驾驶员违规操作引起的损坏，则由驾驶员承担；承包车的维修费用一律从补贴款中扣除。 4.3.3车辆维修费报销程序 a.综合管理部或经办人填制《费用支付申请表》或《报销单》，经所在部门负责人审批；所有的车辆维修费用均由综合管理部专人，根据《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票审核后，递送财务管理部会计审核； b.会计根据《费用支付申请表》或《报销单》、《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票及公司的有关规定进行审核；审核内容单据是否齐全、手续是否符合规定、报销内容是否符合公司制度规定；审核无误报分管领导审批，交由出纳付款； c.财务管理部出纳根据《报销单》或《费用支付申请表》、《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05 页码：第3页共5页交通费、车辆维修费报销财务规程修改状态：A/0 d.财务管理部会计根据《报销单》、或《费用支付申请表》、《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票及时编制记帐凭证； e.根据记帐凭证，会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐； 5.相关/支持性文件 5.1财务管理若干规定 5.2制度规范汇编（修订稿） 5.3关于调整车辆补贴及燃油费标准的通知 6.质量记录 6.1费用明细帐 6.2银行存款日记帐 6.3现金日记帐 6.4费用支付申请表 6.5支票备查登记簿浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05 页码：第4页共5页交通费、车辆维修费报销财务规程修改状态：A/0 交通费报销财务流程报销人费用支付申请表综合管理部综合管理部审核报销单会计审核会计发票分管领导公司领导审批出纳付款编制记帐凭证会计/出纳现金/银行存款日记帐登记明细帐费用明细帐浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05 页码：第5页共5页交通费、车辆维修费报销财务规程修改状态：A/0 车辆维修费报销财务流程经办人报修单综合管理部综合管理部审核非指定厂点维修指定厂点维修不同意同意经办人报销单费用支付申请表费用自理综管部专人审核综合管理部发票综管部负责人审批费用支付申请表报销单会计会计审核维修清单用料汽车修理加工用料清单分管领导公司领导审批出纳付款会计编制记帐凭证现金/银行存款日记帐会计/出纳登记明细帐费用明细帐

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