汇丰银行不良贷款管理.ppt

问题贷款款 谁的的责任任?公司管理层银行1.管理管理层未能未能发觉问题的原因的原因当局者迷财务报告不充分管理水平不足以发现问题不愿意接受失败/放弃监控认为“情况马上会有所好转”情况在控制下银行仍予以贷款欺骗2.银行未能行未能发觉问题的原因的原因与公司不够密切过于宽松(容易接受不良账户表现)关注整个客户关系的盈利,而不是风险3.为什么公司表什么公司表现失利失利财务原因原因亏损 长期现金紧缺 短期无计划的过速增长应收款回收问题外债比率过高4.为什么公司表什么公司表现失利失利非非财务原因原因核心管理能力缺乏未能迎合市场须要转变灾害 火灾、台风等产品服务质量下降欺诈5.信贷回收流程早期预警信号做一个简略情况分析返回前线部门情况严峻-降低信贷级别至5或更低转至贷款服务部门与客户第一次会面公司情况可挽救公司情况可挽救6.信贷回收流程首次与客首次与客户会面会面于48小时内会面听取客户意见形成初步意见v态度 致力于公司的程度v透明度v公司继续营运的可行性7.首次与客户会面信贷回收流程指定独立的财务顾问/我行财务顾问团8.结束客束客户关系关系重整重整该公司公司初步策略的决定初步策略的决定信贷回收流程9.信贷回收流程结束客束客户关系关系撤回贷款客户予以配合客户不予配合10.信信贷回收流程回收流程结束客束客户关系关系撤回贷款取消信贷余额无新增风险警醒客户所有资金存入/提款都须特批11.信信贷回收流程回收流程结束客束客户关系关系客户予以配合销售抵押资产以公司的经营现金或注入个人资金为还款来源追查个人资产以复查客户提供资料的可信性12.信信贷回收流程回收流程结束客束客户关系关系客户不予以配合法律途径破产管理人指定临时清盘官清盘诉讼破产外判收数公司追讨个人欠款将债项转让13.信信贷回收流程回收流程重整重整该公司公司债务重组方案贷款重组发行新股债务冲销战略投资者 “白武士”新的银行贷款债转股14.拨备方法方法/损失衡量失衡量损失拨备种类1.单独衡量2.统一衡量15.损失的定失的定义和涵和涵义按IAS39,金融资产减值，亏损原因包括:1.严重的财务危机2.违反合同，包括失约或者违约3.贷款人由于财务危机提供让步4.破产或者重组的可能性5.活跃市场消失16.损失的定失的定义和涵和涵义6.对于一个贷款组合可供观察的数据支付状态的改变与违约相关的经济指数 17.损失的衡量失的衡量资产的原有价值与预期未来现金流的限制之间的差异（按资产原有的利率贴现）单独衡量按公式或者统计方法，但必须-1.包括货币的时间价值2.考虑资产的使用寿命内的现金流18.拨备提取过程单独而言的重要独而言的重要项目目不是不是单独而言的独而言的重要（信重要（信贷组合）合）单独损失?包括在所有贷款中统一衡量按预期现金流的现值计算减值准备按历史亏损经验计算减值准备选择 2选择 1否是19.单独独贷款款损失失衡量必须基于现金流的现值对每个不良贷款(NPL)必须归档，计算，并且提供合理解释 现金流跟原本預測相差多少;or抵押物的保守价值贴现率是固定：原有利率浮动：現有利率直至下次再定息信贷利差不调整20.信信贷组合合拨备提取提取拨备预测可以参照整个信贷组合的历史亏损记录历史经验可随资产负债表上的条件而调整经济环境的恶化破产，失业不是预测未来21.处理理问题贷款的方法和指引款的方法和指引-伦敦式方法敦式方法v是一条普遍指引，指引银行或债权人在一个公司面临财务问题时应该怎样反应v没有正式的地位,英格兰银行没有权力强制执行v银行应该持支持态度.在实际操作中，这意味着银行应该保持原来的贷款额度而不应该急着去任命一个破产管理人v在债务协商过程中所有相关的银行及其他债权人都应该知道相关和相同的信息v银行应该共同退一步以达成共识v现有抵押权利继续有效 v对同一类别的债权人应该相同对待v不保证公司一定能生存和继续营业 v可以收取更高的管理费用和利息，拿取新的抵押或担保22.处理理问题贷款的方法和指引款的方法和指引-香港金管局指引香港金管局指引v是正式但不具有约束力的指引，指引银行怎样处理有财务困境的公司v遵守此指引是自愿的v银行一开始的态度应该是支持的.银行不应该立即取消贷款额度，而是和客户一起努力v银行应该帮助客户继续营业v银行在一段时间以内应该不要采取任何行动v委派一个专门的工作小组v委任专业的法律和会计金融顾问23.重重组的的阶段和相关的段和相关的步步骤首先v得到所有贷款人的合作v同供应商协商，确保他们可以保持对重组公司的信心v进行短期的现金流预测v把还款以优先次序排列v防止和停止任何资金投放到非核心的业务中去v寻找临时贷款24.重重组的的阶段和相关的段和相关的步步骤然后 v商谈出一个不采取任何行动的时期v对客户的营运进行审查/预测现金流v变卖非核心和回报不理想的资产v寻找投资者/新的管理者v资产偿还/再融资的选择25.在在计准准备一个重一个重组方案方案时应该注意的注意的问题必须考虑下面一些问题:v法律，法规，税务，会计的问题v股东对公司投入和承担责任的程度v资本以及管理者是否容易得到v是否有激励因素鼓励股东完成重组vStick&Carrot ApproachvCheck&Balancev考虑使用专业服务的成本v交易完成风险 26.债务协商商中的技巧中的技巧v谈判以及沟通的技巧v影响别人的技巧v合理地使用专业服务和相关费用v运用商业判断力v沉默是金v不断保持给客人压力 27.28.