印报厂扩建核心技术改造优质项目财务决算审计基础报告.doc

印报厂扩建技术改造项目财务决算审计汇报
广东九州阳光传媒股份：
我们接收委托，审计了广东九州阳光传媒股份（以下称“贵企业”）印报厂扩建技术改造项目标财务决算情况。贵企业责任是提供真实、正当、完整会计统计及相关资料，我们责任是对贵企业印报厂扩建技术改造项目标财务决算情况发表审计意见。我们审计是依据《中国注册会计师审计准则》进行。在审计过程中，我们结合贵企业实际情况，实施了包含抽查会计统计等我们认为必需审计程序。我们相信，我们审计工作为发表审计意见提供了合理基础。 
     一、企业基础情况 
     贵企业原名称为清远建北（集团）股份，10月贵企业原第一大股东广东建北企业集团企业和广州大洋文化传讯签署股权转让协议，广东建北企业集团企业将其持有贵企业 36.79%股权转让给广州大洋文化传讯，广州大洋文化传讯成为贵企业第一大股东。 年广州大洋文化传讯更名为广州大洋实业投资。  
      年 10 月 18 日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具粤国资函[]373号文《相关广东九州阳光传媒股份国有股权管理方案批复》，同意广州大洋实业投资委托自然人代持 625 万股内部职员股股权性质由内部职员股直接转为国有法人股。  
      年 11 月 20 日经贵企业股东大会决议同意和修改后企业章程要求，贵企业申请增加注册资本人民币70,000,000.00元，变更后注册资本为人民币269,355,280.00 元。新增注册资本以向贵企业控股股东及贵企业代办股份转让
系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相 结合方法募集。 年经中国证监会证监发行字()号 361 文《相关核准广东九州阳光传媒股份首次公开发行股票通知》同意,贵企业向社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002181。  
    8月19日，经贵企业第三次临时股东大会决议同意，按 年6 月30 日总股本 269,355,280 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3股，累计转增股本80,806,584 股，变更后贵企业总股本为350,161,864 股，其中广州大洋实业投资持有13,212.9820万股，占九州阳光企业股本总 额37.73%。  
     贵企业企业法人营业执照注册号为44，法定代表人为乔平，注册地址为广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛路1号广州863产业促进中心大楼第312房之一房，总部地址为广州市东山区环市东路好世界广场1902房。经营范围为设计、制作、代理各类广告、印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金属材料，机电产品，汽车（除小汽车）、汽车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算机硬件和软件，矿产品、日用百货、化工原料（除化危品）、服装、书报刊。  
      二、印报厂扩建技术改造项目标财务决算情况 
      （一）项目工程概况： 
     伴随国民经济发展和对外经济业务展开，媒体、信息等行业飞跃发展，报纸作为一个特殊信息媒体和传输媒介，拥有巨大发展潜力和市场，从而带动了报纸印刷行业发展。 
  贵企业在印报厂生产能力基础饱和，生产力不足以适应业务发展需要情况下， 年 11 月 20 日经贵企业第一次临时股东大会决议同意，贵企业将公开发行人民币一般股取得募集资金中 15,000 万元，用于投资印报厂扩建技术改 造项目。该项目关键是增购印刷及配套设备，引进大型报纸自动化印刷线，项目投资总额15,000万元，其中固定资产投资13,000万元，流动资金2,000万元。 该项目已在广东省经济贸易委员会立案，立案项目编号为00781。  
     （二）项目资金起源：经中国证券监督管理委员会 年 10 月 18 日证监 发行字（）361 号文同意，贵企业于 年 11 月5  日以向企业控股股东及企业代办股份转让系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询价配售和网上资 金申购定价发行相结合方法向社会公众公开发行人民币一般股 7000 万股，每 股发行价为7.49 元，共募集资金52,430 万元，扣除承销费等发行所需费用计3,350 万元后实际募集资金净额为 49,080 万元。该募集资金已于  年 11 月 9  日止 全部到位。其中15,000万元用于印报厂扩建技术改造项目，募集资金不足部分，  贵企业将利用自有资金及银行贷款等处理。  
      （三）项目资金支出情况： 
     1、截止 年 12 月28  日，本项目投资总额15,464 万元，包含： 
         购置设备                     103,718,072.28 
         基建工程                      14,257,017.15 
         设备安装工程                  14,358,090.14 
         其它相关工程                   6,699,506.19 
         工程用材料                    15,609,395.03 

         累计                         154,642,080.79 
    2、贵企业本项目计划安排募集资金投资15,000万元，实际已使用募集专户资金 148,097,530.81 元，使用通常账户资金 5,693,877.70 元，收到供给商退回高 斯纽斯兰 75 轮转机信用证确保金 8,662,553.00 元，工程已完工还未支付工程款 9,513,225.28 元。具体明细见附表。 
    高斯纽斯兰 75  轮转机信用证确保金退款，是贵企业从募集资金专户支付高 斯纽斯兰 75 轮转机信用证确保金，因为募集资金管理相关要求不许可已支付 资金退回募集资金专户，所以该信用证确保金在设备款付款后退回至通常账户。 
  （四）资产交付使用情况： 

     印报厂扩建技术改造项目标设备和相关工程已达成预定可使用状态，从 9 月开始投入生产，截止 年 12 月28  日，该项目已发生扩建成本已全部转入固定资产。其中，高斯纽斯兰 75 轮转机还未完成验收手续，原因是设备 调试工作还未达成最好状态。 
      三、其它事项 
     1、印报厂扩建技术改造项目采取企业设备自行采购和工程委外承包施工两 种方法。委外承包施工工程采取招标选择施工单位，关键设备委托含有对应资质 招标代理机构进行招标采购，改造项目委托含有对应资格监理单位实施统一监理。 
     2、贵企业于 年 8 月 19 日经 年第三次临时股东大会决议经过制订 《募集资金专题存放及使用管理制度》，并遵照实施。 
     3、贵企业根据《中小企业板上市企业募集资金管理细则》相关要求，和保荐人东方证券股份于 年 10 月分别和中国银行广州珠江支行、中 国工商银行广州下九路支行、深圳发展银行广州分行流花支行签署了《相关广东 九州阳光传媒股份募集资金管理事宜之三方协议》，对募集资金实施专 户存放、支付和管理。截止 年 12 月28  日，印报厂扩建技术改造项目募集 资金账户结余金额为 1,902,469.19 元，因信用证确保金退回至通常账户形成负数余额2,968,675.30 元，实际项目资金结余为4,871,144.49 元。 
     4、工程已完工还未支付工程款 9,513,225.28  元，贵企业将先以募集资金 结余额支付，不足部分以自有资金处理。 
      四、审计评价 
     审计认为，贵企业印报厂扩建技术改造项目基础符合投资预算总额，募集资 金能做到专户存放、专款专用，工程项目能在计划期内按进度要求进行施工，并已达成预定可使用状态。 
   本汇报仅供印报厂扩建技术改造项目财务决算使用。