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固定资产管理制度

1.固定资产定义：指单位价值大于2000元人民币并使用期限超过1年的。
2.编码规则：
2.1.编码组成：AA——BB——DDD—CC：类别—大类细分—产品序号—成本中心代码
2.2.类别明细（AA）：01：电脑；02：办公家俱；03：办公设备；04：汽车；05：网站外设；06：电脑外设；07：软件类；08：仓储设备；09：通讯设备。
2.3.成本中心（CC）：见会计科目编码规则中的规定。
3.固定资产的购买：
3.1.各部门因工作需要增加固定资产，填写《固定资产采购申请表》，后附不少于三家的采购报价单（可由产品线、采购部帮助询价），并经部门经理、CEO签字确认，交由行政部。
3.2.所有固定资产的购买由公司行政部统一申请，同时附报价单及《固定资产采购申请表》原件。
3.3.固定资产采购到货后由行政部填制《收货领用单》并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用人。之后，将《收货领用单》复印件交财务做资产增加的附件。
3.4.固定资产领用时，使用人须在《收货领用单》上签字。
3.5.财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。
3.6.《固定资产采购申请表》原件保存在财务部存档。
3.7.《收货领用单》原件保存在行政部存档。
4.固定资产的领用与归还：
4.1.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行帐务处理。
4.2.如有固定资产暂借，可填写《固定资产暂借单》，不做帐务处理，但规定48小时归还。
4.3.固定资产还入时应办理还入手续，并在《收货领用单》上签字确认，
4.4.每月由财务部更新固定资产系统帐。
5.固定资产的调拨：
5.1.公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，
5.2.要通知行政部，并调出方填写《固定资产调拨单》。
5.3.行政部接到《固定资产调拨单》并确认其可行，在《收货领用单》及固定资产系统中做变更登记，且相关人员签字确认。
5.4.《固定资产调拨单》原件由财务保存。
5.5.行政部更新系统的资产调拨要及时准确，以便财务月末计提折旧的准确。
6.固定资产的维修：
6.1.当事人须填写《固定资产维修（升级）申请单》交由行政部处理。
6.2.行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商；
6.3.维修后行政部应将《固定资产维修（升级）申请单》原件交财务部；并更新《收货领用单》；
6.4.财务部每月更新用友固定资产模块。
7.网络设备升级：
7.1.当事人须填写《固定资产维修（升级）申请单》，部门经理签字认可，交由IT Support处理。
7.2.IT Support接到申请单，确认其升级的必要，申请升级硬件，
7.3.由IT部门进行统一购买，请款单后应附《固定资产维修（升级）申请单》；
IT部门应将《固定资产维修（升级）申请单》复印件交行政部，并进行《收货领用单》的变更；
7.4.财务部每月更新用友固定资产模块。
7.5.《固定资产维修（升级）申请单》原件由财务保存。
8.固定资产的盘点：
财务部应定期（建议季盘，可抽盘）由行政协助对公司固定资产进行盘点，财务出据盘点报告并与固定资产帐核对。
9.固定资产的报损：
固定资产的报废由其责任人填写《固定资产报废申请》，由本部门经理、公司CEO签字，并经专业人士确认，交由行政部备案。
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