有关公司内部控制的自我评估报告模板.doc

太原煤气化股份全体股东:我们接收委托，审核了太原煤气化股份（以下简称“贵企业”）董事会对 年12 月31 日和会计报表相关企业内部控制自我评定汇报。贵企业董事会责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们责任是对贵企业内部控制有效性发表意见。我们审核是依据内部控制审核指导意见进行。在审核过程中，我们实施了包含了解、测试和评价内部控制设计合理性和执行有效性，和我们认为必需其它程序。我们相信，我们审核为发表意见提供了合理基础。内部控制含有固有限制，存在因为错误或舞弊而造成错报发生和未被发觉可能性。另外，因为情况改变可能造成内部控制变得不合适，或降低对控制政策、程序遵照程度，依据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性含有一定风险。我们认为，贵企业董事会根据相关企业内部控制自我评定汇报设定标准于 年12 月31 日在全部重大方面保持了和会计报表相关有效内部控制。2（此页无正文）北京立信会计师事务所 中国注册会计师： 中国注册会计师：中国 北京 二七年三月十五日3附件:太原煤气化股份董事会相关企业内部控制自我评定汇报一、企业基础情况太原煤气化股份（以下简称“本企业”或“企业”，原名山西神州煤电焦化股份，于 年9 月6 日变更企业名称）是经山西省人民政府晋政函1998第163 号文同意，由太原煤炭气化（集团）有限责任企业（以下简称“集团企业”）、山西省经济建设投资企业、北京华煤工贸企业、中煤多种经营工贸总企业、四达矿业企业等五家股东共同提议设置。各提议股东出资情况以下：集团企业投入其所属焦化厂、选煤厂、嘉乐泉煤矿关键生产经营性资产和部分辅助生产经营性资产368,221,794.38 元，山西省经济建设投资企业投入其贷改投资金7,000,000.00 元，北京华煤工贸企业投入货币资金1,000,000.00元，中煤多个经营工贸总企业投入货币资金500,000.00 元，四达矿业企业投入货币资金500,000.00 元。本企业于1998 年12 月22 日在山西省工商行政管理局登记注册， 年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字47 号文同意向社会公众公开发行人民币一般股（A 股）15,000 万股，募集资金净额67,303 万元， 年6月22 日在深圳证券交易所挂牌交易。 年12 月5 日，企业根据每10 股流通股能够取得非流通股股东送3 股对价方案完成了股权分置改革，企业总股本不变。截止 年6 月30 日，本企业注册资本：叁亿玖仟伍佰壹拾玖万元整；企业法人代表：王良彦；企业法人营业执照注册号：59；注册地址：太原市和平南路83 号。本企业经营范围：原煤、焦炭、煤气及洗精煤、煤化工产品生产和销售。化肥（仅限硫酸铵）生产、运销。二、企业建立内部会计控制制度目标和遵照标准（一）企业内部会计控制制度目标：1、保护资产安全、完整、提升会计信息质量；42、避免或降低风险，提升经营管理效率，实现企业经营管理目标；3、确保相关法律法规和规章制度及企业经营管理方针政策落实实施。（二）企业建立内部会计控制制度遵照基础标准：1、内部会计控制符合国家相关法律法规、财政部内部会计控制规范基本规范（试行）和深圳证券交易所上市企业内部控制指导，和企业实际情况；2、内部会计控制约束企业内部包含会计工作全部些人员，任何个人全部不得拥有超越内部会计控制权力；3、内部会计控制涵盖企业内部包含会计工作各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中关键控制点，落实到决议、实施、监督、反馈等各个步骤；4内部会计控制确保企业内部包含会计工作机构、岗位合理设置及其职责权限合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不一样机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；5内部会计控制遵照效益标准，以合理控制成本达成最好控制效果；6内部会计控制伴随外部环境改变、企业业务职能调整和管理要求提升，不停修订和完善。三、控制环境(一) 企业内部控制结构1、企业治理结构：根据企业法、证券法和企业章程要求，企业建立了较为完善法人治理结构。股东大会是企业最高权力机构，经过董事会对企业进行管理和监督。董事会是企业常设决议机构，向股东大会负责，对企业经营活动中重大决议问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是企业监督机构，负责对企业董事、经理行为及企业财务进行监督。企业总经理由董事会聘用，在董事会领导下，全方面负责企业日常经营管理活动，组织实施董事会决议。2、企业组织机构：企业依据职责划分结合企业实际情况，设置了综合部、人力资源部、证券5部、财务部、生产管理部、技术中心、安全监督局等职能部门，制订了对应岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互牵制。企业对下属单位采取纵向管理，经过董事会对控股子企业生产经营计划、资金调度、人员配置、财务核实等进行集中统一管理。（二） 企业内部控制制度企业依据企业法、证券法、上市企业治理准则等相关法律法规要求，制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、信息披露管理制度、独立董事制度、投资者关系管理制度、募集资金管理措施、担保业务管理制度、关联交易管理制度等重大规章制度，确保了企业股东大会、董事会、监事会召开、重大决议等行为正当、合规、真实、有效。企业制订内部管理和控制制度以企业基础控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作全部有章可循，形成了规范管理体系。（三）会计系统企业设置了独立会计机构。在财务管理方面和会计核实方面均设置了较为合理岗位和职责权限，并配置了对应人员以确保财务工作顺利进行。会计机构人员分工明确，实施岗位责任制，各岗位能够起到相互牵制作用，同意、实施和统计职能分开。企业财务会计制度实施国家要求企业会计制度、企业会计准则及相关财务会计补充要求，并建立了企业具体财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计汇报处理程序，企业现在已制订并实施财务会计制度包含：财务部门职责、财务收支预算管理措施、会计核实制度实施细则、固定资产管理措施、现金管理措施、资产减值准备计提核销制度等。这些财务会计制度对规范企业会计核实、加强会计监督、保障财务会计数据正确，预防错弊和堵塞漏洞提供了有力确保。（四）控制程序企业在交易授权控制、责任分工控制、凭证统计控制、资产接触和统计使用管理、内部稽核控制等方面实施了有效控制程序。1、交易授权控制6企业按交易金额大小及交易性质不一样，依据企业章程及上述各项管理制度要求，采取不一样交易授权。对于常常发生销售业务、采购业务、正常业务费用报销、授权范围内融资等采取企业各单位、部门逐层授权审批制度；对非常常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不一样交易额由企业总经理、董事长、董事会、股东大会审批。2、责任分工控制企业为了预防和立即发觉在实施所分配职责时所产生错误和舞弊行为，在从事经营活动各个部门、各个步骤制订了一系列较为详尽岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核实分离；将各项交易业务授权审批和具体经办人员分离等。3、凭证和统计控制企业在外部凭证取得及审核方面，依据各部门、各岗位职责划分建立了较为完善相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证编制及审核方面，凭证全部经过署名或盖章，通常凭证全部预先编号。关键单证、关键空白凭证均设专员保管，设登记簿由专员统计。经营人员在实施交易时即时编制凭证统计交易，经专员复核后记入对应账户，并送交会计和结算部门，登记后凭证依序归档。4、资产接触和统计使用控制企业限制未经授权人员对财产直接接触，采取定时盘点、财产统计、账实查对、财产保险方法，以使多种财产安全完整。企业建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配置了必需设备和专职人员，从而使资产和记录安全和完整得到了根本确保。5、内部稽核控制企业实施了内部审计制度，对企业及控股子企业经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用支出和资产保护等进行监督，并提出改善经营管理提议，提出纠正、处理违规意见。四、内部控制实施情况（一）基础控制制度1、企业治理方面7企业严格依据企业法、证券法、上市企业章程指导和证券监管部门相关文件和要求，不停完善法人治理结构，立即修改企业章程，制订并完善了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，建立了信息披露管理制度、投资者关系管理制度、独立董事工作制度、担保业务管理制度、关联交易管理制度等，形成了比较系统治理框架文件，完善了企业内部控制制度。2、日常管理方面企业控股股东严格遵照企业法和企业章程要求，推行出资人权利和义务。企业和控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”，含有独立完整业务和自主经营能力。企业股东大会召开严格根据企业章程要求程序进行，立即披露相关信息，企业董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确保全部股东利益。3、人力资源管理方面企业以公开招聘为主，坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖惩人事制度管理。企业将努力建立科学激励机制和约束机制，经过科学人力资源管理充足调动企业职员主动性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才内部用人机制，从而有效提升工作效率。（二）关键管理控制方法1、生产经营及财务管理生产经营及财务管理以企业经济效益最大化为目标，关键有目标利润制定和指标分解、年度生产经营计划制订和考评、日常管理。实施统一资金缴拨、统一银行信贷、统一销售产品、统一制订关键物资订货采购计划，统一签署对外经济协议、资金集中管理五统一集中管理制度。2、市场营销管理销售部门经过日常营销活动和多种大众传输媒体及市场调查，广泛搜集中国、国际市场供求信息，了解掌握中国国际市场销售价格，依据国际、中国市场不一样品种市场供求关系，制订出切实可行价格调整方案，引导企业立即调整生产经营计划。3、成本费用核实和管理控制方法8企业成本费用核实和管理基础任务是根据国家要求成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出；立即完整地统计和反应成本费用支出；正确计算产品成本和期间费用；建立健全全员目标成本费用管理责任制；强化成本费用事前估计、事中控制、事后分析和考评，综合反应经营结果；为经营决议提供可靠数据和信息；不停挖掘内部潜力、节省开支、努力降低成本费用，提升经济效益。企业成本费用管理实施“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐层控制”模式，由财务部牵头，各职能部门归口负责、定额管理。（三）资产管理控制制度企业已制订了固定资产管理措施、现金管理措施、设备管理制度等对货币资金、实物资产验收入库、领用发出、保管及处理等关键步骤进行控制，采取了职责分工、实物定时盘点、财产统计、账实查对等方法，定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在问题和潜在损失进行调查，根据企业制订财务管理制度、坏帐准备、减值准备管理制度要求合理地计提资产减值准备，并将估量损失，计提准备依据及需要核销项目按要求程序和审批权限报批。（四）投资管理、对外担保、关联交易企业在企业章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、担保业务管理制度、关联交易管理制度中要求了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易权限，并建立了严格审查和决议程序。五、企业内部控制制度自我评定企业董事会认为：企业现行内部控制制度较为完整、合理及有效，能够适应企业管理要求和企业发展需要，能够很好地确保企业会计资料真实性、正当性、完整性，能够确保企业所属财产物资安全、完整，能够严格按照法律、法规和企业章程要求信息披露内容和格式要求，真实、正确、完整、立即地报送及披露信息，能够公平、公开、公正地对待全部投资者，建立了投资者来访、来电台账制度，热情地接待投资者来访和咨询，切实保护了广大投资者利益。企业内部控制制度自制订以来，各项制度得到了有效实施。伴随国家法律法规逐步深化和企业不停发展需要，企业内控制度还将深入健全和完善，并将在实际中得以有效实施和实施。9(此页无正文)太原煤气化股份董事会二七年三月十五日_