会计实务：最实在的出纳工作流程介绍想做出纳你必须知道.doc

最实在的出纳工作流程介绍想做出纳你必须知道什么是出纳出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。出纳工作流程(1)上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划(3)列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排(4)按顺序办理各项收付款业务(5)当天下班前，将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账(6)当天下班前，出纳人员应盘点现金实有数，进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符(7)当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象(8)因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理(9)根据单位需要，每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内，有价证券、现金等进行登记核对(10)收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。出纳工作常见的实务问题1.问：现金支票是否可以开给个人?如何办理?答：企业在支付个人费用时，如果金额太高，可以直接开具现金支票给个人。这时，只需要在收款人处填写个人名字，正面盖上银行预留印鉴，背面不做任何处理。2.问：个人收到现金支票后应如何取现?答：个人收到现金支票后，只需带上身份证在提示付款期限内到银行取款，并在现金支票的背面填写个人的身份证名称及号码。3.问：某人去拿现金支票去银行取现，被告知已超过当日取现金额，无法办理，这是为什么?答：企业每日取现的金额，一般不超过5万元，如果超过5万元(包含5万元)需要经过申请报批，通常比较喜欢49000元。4. 问：现金支票填写，发现错误后该如何处理?答：现金支票若填写或盖章错误等，必须作废，然后重新申请开具，出纳应在现金支票的正联和存根联标记作废，并妥善保管，同时在现金支票使用登记簿对应位置上进行记录。5.问：现金支票的起付金额有何限制?答:现金支票的起付金额为100元，即出纳到银行提取现金，现金支票的票面金额不得低于100元。小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！