贴现利息的计算题.doc

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票据贴现利息的计算
票据贴现利息的计算分两种情况： 
（1）票据贴现 
       贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期 
不带息票据不需要算到期值 他的面值就是到期值带息票据要算到期值
（2）带息票据的贴现 
      票据到期值=票据面值+票面面值*票面利率*票据期限
　　　票据到期值=票据面值×(1+贴现率×票据期限/12)
贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360 
贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现月数/12 
贴现实际所得额=票据面值-贴现息
    【例】：汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%：
贴现利息=10000x90x3.6%/360=90元，银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。   
 一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现 面值1000000贴现率2．62％，签发于上年的12月30日，到期日为10月29日，贴现息如何计算？
        16（16-31日）+30（9月）+29（1-29日）=75天
        贴现息=1000000x 75x（2.62%/360）=5458.33 
〔例〕2004年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下： 
  票据到期值=10 000 x（1+6×6% /12）=10 300（元）  
    该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天（30 +30 +31 +31+23-1）  
    票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360＝103 00 x 8% x 144/360=329.60（元）

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