第五章---工资管理子系统.ppt

第五章第五章第五章第五章 薪薪薪薪资资管理子系管理子系管理子系管理子系统统第五章第五章 工工资管理子系管理子系统目的及要求：目的及要求：了解工了解工资核算系核算系统的任的任务，处理流程和功能模理流程和功能模块结构，构，理解工理解工资核算的基本工作核算的基本工作过程；程；了解工了解工资帐套参数的概念和作用，会建立工套参数的概念和作用，会建立工资帐套，套，设置核算置核算规则，设置工置工资项目目设置置计算公式；算公式；理解固定工理解固定工资数据管理，数据管理，变动工工资数据数据编辑的要求，的要求，掌握其掌握其编辑操作；操作；了解个人所得税了解个人所得税计算方法，会算方法，会计算个人所得税操作，算个人所得税操作，掌握工掌握工资数据数据计算与算与汇总操作，掌握工操作，掌握工资数据数据查询输出操作；出操作；理解理解银行代行代发的的处理；理；了解工了解工资费用用计算，算，计提，分配的概念和方法，了解提，分配的概念和方法，了解月末月末处理的作用，会理的作用，会进行工行工资分分摊，月末，月末处理操作。理操作。第五章第五章第五章第五章 工工工工资资管理子系管理子系管理子系管理子系统统 概述概述 初始化初始化设置置 日常日常处理理 月末月末处理理第一第一节 工工资核算概述核算概述任任务与其他子系与其他子系统的关系的关系处理流程理流程 手工方式手工方式 电算化条件下算化条件下功能模功能模块结构构基本工作基本工作过程程第一第一节 工工资管理子系管理子系统概述概述5.1.1工工资管理子系管理子系统的功能目的功能目标 及及时、准确地、准确地输入入职工工工工资核算的原始数据（基核算的原始数据（基础）；）；正确正确计算算职工工工工资，包括，包括应发工工资、个人所得税、各种扣、个人所得税、各种扣款和款和实发工工资等，并等，并编制工制工资单等；等；汇总并并输出工出工资费用；用；按比例按比例计提各提各项费用，包括用，包括职工福利工福利费、工会、工会经费和其他和其他以工以工资为基数基数计提的提的费用；用；分配工分配工资费用和福利用和福利费，输出工出工资费用分配表，并生成凭用分配表，并生成凭证，传输到到总帐和成本管理子系和成本管理子系统，以便，以便汇总入入账和和计算算产品成本；品成本；计算并代扣个人所得税；算并代扣个人所得税；根据管理需要提供其他有关的工根据管理需要提供其他有关的工资统计分析数据。分析数据。需要需要时修改相修改相应的工的工资核算数据。比如有核算数据。比如有职工工调入、入、调出、出、内部内部调动或工或工资调整等。整等。第一第一节 工工资管理子系管理子系统概述概述5.1.2与其他子系与其他子系统的关系的关系 基基础数据数据 制制单企企业门户 工工资管理子系管理子系统 总帐子系子系统 凭凭证查询 合合计数据数据 成本核算子成本核算子系系统 5.1.2与其他子系与其他子系统的关系的关系其中其中:与企与企业门户共享数据共享数据将工将工资费用的分配及各种用的分配及各种费用的用的计提提结果自果自动生成生成转帐凭凭证,并并传递到到总帐,保存在未保存在未记账凭凭证文件文件库中中;还需要需要审核和核和记账.向成本核算子系向成本核算子系统传递相关相关费用用的合的合计数据数据.第一第一节 工工资核算概述核算概述5.1.3处理流程理流程1.手工方式下的工手工方式下的工资核算数据核算数据处理流程理流程人事部人事部门 发放工放工资整整 编 填制填制理理 制制 财 汇总、填写、填写 会会计 登登记账簿簿工工 工工 务 工工资汇总表表 凭凭证资 资 部部核核 结 门算算 算算凭凭 单 工工资费用分配表用分配表证 手工方式下的工手工方式下的工资核算数据核算数据处理流程理流程图5.1.3处理流程理流程2.电算化条件下的工算化条件下的工资核算数据核算数据处理流程理流程 输出 工资结算单人事变动信息 更新 固定数据 计算 汇总表 输出 工资结算汇总表 文件 汇总 文件工资调整信息 合并 工资结算 分配 工资费用 输出 工资费用分配 考勤记录 文件 分配文件 汇总表 生成 转帐凭证 输入 变动数据 计提 应付福利 扣款记录 文件 费用文件 输出 应付福利费 计提分配表 电算化条件下的工算化条件下的工资核算数据核算数据处理流程理流程图第一第一节 工工资核算概述核算概述5.1.4工工资核算的基本功能模核算的基本功能模块结构构参看参看课本本P101第一第一节 工工资核算概述核算概述5.1.5基本工作基本工作过程程在新的会在新的会计年度开始年度开始时,可以在可以在“设置置”菜菜单中中选择需要需要调整的整的设置置,比如人比如人员附加信息、人附加信息、人员类别、项目、部目、部门等。等。这些必些必须是在新是在新的年度第一个会的年度第一个会计月份中，当月份中，当删除了所涉及的工除了所涉及的工资数据和人数据和人员档档案后，才可以修改。案后，才可以修改。5.1.5基本工作基本工作过程程 系统初始化设置部门 分类 设置工资项目 设置运算关系 固定工资数据 -变动工资数据 日 常 计算与汇总 处 开 理 始 统计查询 下 月 打印输出 -工 作 自动转帐处理 数据备份第二第二节 初始化初始化设置置建立工建立工资帐套（四步）套（四步）基基础设置置 设置人置人员类别 设置工置工资项目目*设置置银行名称行名称 设置人置人员档案档案 设置置计算公式算公式*设置所得税置所得税纳税基税基础第二第二节 初始化初始化设置置5.2.1建立工建立工资帐套套 1.意意义：是整个工：是整个工资管理子系管理子系统正确运行的正确运行的基基础，在启用工，在启用工资系系统前，企前，企业应结合合实际情况，建立一个完整可靠而又行之有效的工情况，建立一个完整可靠而又行之有效的工资帐套。套。2.与系与系统管理中的管理中的帐套的区套的区别：前者只前者只针对工工资管理子系管理子系统；后者是后者是对整个系整个系统而言的。而言的。注意：注意：应先建立先建立单位位帐套，后建立工套，后建立工资帐套。套。第二第二节 初始化初始化设置置5.2.1建立工建立工资帐套套3.建立：建立：首先首先应引入引入实验三三的的帐套信息；然后在套信息；然后在企企业门户中启用工中启用工资管理模管理模块；最后注册；最后注册进入工入工资管理系管理系统，在建，在建帐向向导指引下分四步指引下分四步完成工完成工资帐套的建立。套的建立。注意以注意以帐套主管套主管身份身份进入操作；入操作；5.2.1建立工建立工资帐套套以以帐套主管身份套主管身份进入工入工资系系统录入注册信息入注册信息进入工入工资系系统，开始工，开始工资帐套的建立套的建立.进入工入工资系系统后，开始工后，开始工资帐套的建立套的建立（1）选择本本帐套套处理的工理的工资类别个数（参数个数（参数设置）置）5.2.1建立工建立工资帐套套（1）选择本本帐套套处理的工理的工资类别个数（参数个数（参数设置）置）通常有两个通常有两个选项“单个个”和和“多个多个”。当核算当核算单位位对所有人所有人员工工资实行行统一管理，而一管理，而且人且人员工工资项目、目、计算公式完全相同算公式完全相同时，选择“单个个”工工资类别;当核算当核算单位按周位按周发放工放工资或每月或每月多次多次发放工放工资，以及按不同的，以及按不同的职工工发放工放工资的的项目不同、目不同、计算公式不同，但需要算公式不同，但需要对 工工资实行行统一一管理管理时，选择“多个多个”工工资类别。参看参看课本本P102，了解什么情况下，了解什么情况下应该使用多使用多类别工工资核算核算应用方案。用方案。（2）扣税）扣税设置置5.2.1建立工建立工资帐套套（2）扣税）扣税设置置 即在工即在工资计算中是否算中是否进行扣税行扣税处理理 若需要，若需要，则选择进行扣税行扣税处理，系理，系统会会自自动在固定工在固定工资项目中增加目中增加“代扣代扣税税”项目，并自目，并自动进行代扣税金的行代扣税金的计算。算。如果如果这里未里未设置代扣个人所得税，置代扣个人所得税，在使用在使用过程中程中还可以在可以在【设置置】菜菜单下下【选项】中中设置置.其他修改方式：其他修改方式：（3）扣零）扣零设置置（3）扣零）扣零设置置5.2.1建立工建立工资帐套套 （3）扣零）扣零设置置 即每次即每次发放工放工资时零零头扣下，扣下，积累取整数，于下次工累取整数，于下次工资发放放时补上。系上。系统在在计算工算工资时按扣零按扣零类型型计算算。比如。比如缴话费等。等。选择扣零扣零设置后，系置后，系统会自会自动生成工生成工资项目。扣零的目。扣零的计算公式由算公式由系系统自自动定定义，无需，无需设置。置。（4）人）人员编码长度度设置置5.2.1建立工建立工资帐套套 （4）人）人员编码长度度设置置 工工资核算中，每个核算中，每个职工都有一个唯工都有一个唯一的一的编码。人。人员编码定定义应结合企合企业部部门设置和人置和人员数量自由定数量自由定义，但，但总长不不能超能超过系系统提供的最高位数。提供的最高位数。人人员编码长度中不包含所属部度中不包含所属部门编码在内在内,但必但必须符合人符合人员编码规定定.部分参数部分参数设置也可以在置也可以在【设置置】菜菜单下下【选项】中中设置、更改。置、更改。5.2.1建立工建立工资帐套套 注意：注意：1.或或选择“多个工多个工资类别”，则系系统启启动建立工建立工资类别。2.如果尚未建立部如果尚未建立部门，应先建先建立部立部门，再建立工，再建立工资类别。5.2.2 基基础设置置1.部部门设置置 部部门信息是共享数据。在企信息是共享数据。在企业门户中已中已经事先事先设置，置，这里可以里可以实现共享。共享。设置部置部门目目录不不仅可以按部可以按部门或或班班组汇总、统计、领取、分取、分发职工工工工资，而且，而且这些下些下发的工的工资又可以又可以按部按部门记入入账簿，最簿，最终达到分部达到分部门考核考核经营业绩的目的。的目的。1.部部门设置置5.2.2 基基础设置置2.人人员类别设置置 指指设置人置人员类别的名称，以便的名称，以便于按人于按人员类别进行工行工资汇总计算。算。已已经使用的人使用的人员类别不能不能删除；除；当人当人员类别只剩下一个只剩下一个时也不允也不允许删除，即至少除，即至少应该有一个人有一个人员类别存在。存在。2.人人员类别设置置5.2.2 基基础设置置3.附加信息附加信息设置：置：主要指人主要指人员附加信息附加信息设置，可增置，可增加人加人员信息，丰富人信息，丰富人员档案的内档案的内容，便于容，便于对人人员进行更有效的管行更有效的管理，例如：理，例如：职工性工性别、民族、学、民族、学历、年、年龄、婚否、技、婚否、技术职称等。称等。3.附加信息附加信息设置：置：5.2.2 基基础设置置4.工工资项目目设置：置：可以定可以定义工工资项目的名称、目的名称、类型型长度、小数位度、小数位数和增减数和增减项，还可以修改、可以修改、删除工除工资项目。目。用用户可根据需要自由可根据需要自由设置工置工资项目（某些固定目（某些固定项目除外，比如目除外，比如“应发合合计”、“扣款合扣款合计”、“实发合合计”）。若）。若设置置“扣零扣零处理理”，系，系统自自动生生成成“本月扣零本月扣零”和和“上月扣零上月扣零”项目；若目；若设置置“扣扣税税处理理”，系，系统自自动生成生成“代扣税代扣税”项目，目，这些些项目不能目不能删除或重命名。其他的可以根据需要定除或重命名。其他的可以根据需要定义或参照增加。或参照增加。4.工工资项目目设置：置：4.工工资项目目设置：置：5.2.2 基基础设置置4.工工资项目目设置：置：注意：注意：这里里设置的工置的工资项目目对所有工所有工资类别都有效。都有效。因此必因此必须将所有工将所有工资类别所涉及的工所涉及的工资项目在此目在此设置完成，它将形成各个工置完成，它将形成各个工资类别中工中工资项目的目的设置置选项。设置工置工资项目可以目可以选用系用系统提供的名称参数，提供的名称参数，也可以直接也可以直接输入工入工资项目。目。工工资项目目类型若型若为自符型，小数位不可用，自符型，小数位不可用，增减增减项为“其他其他”。即不直接参与。即不直接参与应发合合计与扣与扣款合款合计。5.2.2 基基础设置置5.银行名称行名称设置：置：用于用于设置置发放工放工资的的银行。行。可以按需要可以按需要设置多个，例如置多个，例如“统一工一工资类别中的人中的人员由于工作地由于工作地点不同，需在不同点不同，需在不同银行代行代发；或；或不同工不同工资类别由不同由不同银行代行代发等。等。5.银行名称行名称设置：置：l银行名称长度不得超过10个汉字或20个字符。注意：注意：银行名称行名称长度不得超度不得超过10个个汉字或字或20个字符。个字符。5.银行名称行名称设置：置：注意：删除银行名称时，则同此银行有关的所有设置一同删除，包括：银行的代发文件的设置、磁盘输出格式的设置，以及人员档案中涉及此人员的银行名称和账号等。注意：注意：1）2）3）5.2.2 基基础设置置6.人人员档案档案设置：置：用于登用于登记工工资发放人放人员的姓名、的姓名、编码、所在部、所在部门、人、人员类别、银行行账号等信息，工号等信息，工资日常核算中日常核算中职工的增工的增减减变动也在也在这里里进行行处理，有利于加理，有利于加强职工工工工资管理。管理。包括增加、修改、包括增加、修改、变动、查询等等操作。操作。6(1)增加人增加人员6(1)增加人增加人员6(2)修改人修改人员信息信息6(2)修改人修改人员信息信息l这里可以实现职工工资的修改。l可以修改人员名称。编号一经确定，不允许修改。l也可以利用数据“替换”功能，将符合条件的人员工资项目内容成批替换。6(3)其他管理操作：其他管理操作：l人员变动管理：可以在人员档案中标上“调出”或“停发”标志，则此人不再参与工资发放和汇总。l人员信息查询：可以结合“筛选”和“定位”按钮实现相关人员档案信息的查询操作。7.人人员附加信息附加信息设置置:可以增加人可以增加人员信息信息,丰富人丰富人员档案档案内容内容,便于便于对人人员进行有效管理行有效管理.比比如增加人如增加人员的性的性别、民族、婚否、民族、婚否、学学历等信息。等信息。7.人人员附加信息附加信息设置置:5.2.2 基基础设置置8.设置置计算公式（重点）：算公式（重点）：定定义某些工某些工资项目目的的计算公式算公式及工及工资项目之目之间的运算关系。的运算关系。通通过公式定公式定义可以很可以很直直观的的表表现工工资项目的目的实际运算运算过程。程。具体具体设置置时可以工可以工资项目、运目、运算符、关系符和函数等算符、关系符和函数等组合来共合来共同完成公式的定同完成公式的定义。8.设置置计算公式（重点）：算公式（重点）：8.设置置计算公式（重点）：算公式（重点）：8.设置置计算公式（重点）：算公式（重点）：8.设置置计算公式（重点）：算公式（重点）：5.2.2 基基础设置置 8.设置置计算公式算公式时的注意事的注意事项：1）要注意公式的）要注意公式的设置置顺序序，根据公式中数据依，根据公式中数据依赖关系来关系来进行不同公式的先后定行不同公式的先后定义。2）注意公式定）注意公式定义框内框内只只输入入“=”后的内容后的内容；否；否则系系统会提示会提示“非法公式定非法公式定义”。3）公式公式输入完入完毕后，必后，必须单击【公式确公式确认】按按钮，进行行语法法检查，以保，以保证公式正确。公式正确。执行行【公式确公式确认】后，后，公式并未保存，必公式并未保存，必须单击【确确认】按按钮。4）应发合合计、扣款合、扣款合计和和实发合合计不用不用专门设置，置，系系统预置有。另外，工置有。另外，工资项目中没有的目中没有的项目，不允目，不允许出出现在在计算公式中。算公式中。5）应将工将工资项目完全确定后，再开始定目完全确定后，再开始定义公式。公式。6）公式定）公式定义方法有三种：直接方法有三种：直接输入法，入法，参照参照输入入发和函数向和函数向导输入法。入法。5.2.2 基基础设置置9.设置所得税置所得税纳税基税基础：执行行“业务处理理-扣扣缴个人所个人所得税得税”命令，命令，进行所得税行所得税纳税基税基础的的设置。置。注意：注意：与前面操作所在的路径不与前面操作所在的路径不一一样，这里是在里是在“业务处理理”下，下，而前面的操作而前面的操作则是在是在“设置置”下下进行。行。9.设置所得税置所得税纳税基税基础：9.设置所得税置所得税纳税基税基础：9.设置所得税置所得税纳税基税基础：所得税参数所得税参数设置后，系置后，系统会自会自动根据根据职工月工工月工资计算算应纳税税额。【附加附加费用用】栏是是对“外方人外方人员”扣扣缴个人所得税而个人所得税而设置的。置的。第二第二节 初始化初始化设置置 以上是工以上是工资系系统初始化的几初始化的几项工作，系工作，系统初始化完成后，即可初始化完成后，即可记入工入工资核算的日常核算的日常处理，包括工理，包括工资数据的数据的编辑、查询、工、工资数据的运数据的运算、算、汇总和和输出等工作。出等工作。第三第三节 工工资系系统的日常的日常处理理 是指是指对个人工个人工资数据的数据的调整以及整以及某些工某些工资项目的增减，比如某个目的增减，比如某个职工工工工资变动、个、个别数据修改，个人数据修改，个人所得税的所得税的报税税处理，理，银行代法等工行代法等工作。其中某些作。其中某些项目是一次目是一次输入，有入，有些怎市每月些怎市每月录入的，有的入的，有的项目目还可可以通以通过计算公式来算公式来实现。第三第三节 工工资系系统的日常的日常处理理 个人工个人工资数据是工数据是工资和算系和算系统中基本的原始数据，他的正确中基本的原始数据，他的正确性直接影响到以后数据性直接影响到以后数据计算的准算的准确性。初次使用系确性。初次使用系统时，应首先首先进行个人工行个人工资基本数据基本数据录入，在入，在以后的正常使用中，只需以后的正常使用中，只需对个个别变动性的工性的工资项目目进行行调整，即整，即可自可自动生成当月的工生成当月的工资数据。数据。5.3.1输入基本工入基本工资数据数据5.3.2输入工入工资变动数据数据1 1）输输入考勤数据入考勤数据2 2）输输入增加入增加奖奖励工励工资资（使用数据替（使用数据替换换功能功能）5.3.3个人工个人工资数据数据计算与算与汇总5.3.4查看个人所得税看个人所得税5.3.5银行代行代发银行代行代发业务处理理，是指每月末，是指每月末单位位应向向银行提供行提供银行行给定内文件格式定内文件格式软盘。银行代行代发文件格式文件格式设置置：指根据：指根据银行的要行的要求，求，设置提供数据中所包含的置提供数据中所包含的项目，以及目，以及项目的数据目的数据类型、型、长度和取度和取值范范围等。等。银行代行代发磁磁盘输出格式出格式设置置：根据：根据银行的行的要求，要求，设置置银行提供的数据。即是数据以行提供的数据。即是数据以何种文件形式存放在磁何种文件形式存放在磁盘中，且在文件中中，且在文件中个数据个数据项目是如何存放和区分的。目是如何存放和区分的。5.3.5银行代行代发5.3.5银行代行代发第四第四节 工工资系系统的月末的月末处理理 是指是指对当月当月发生工生工资费用用进行工行工资总额的的计算、分配及各种算、分配及各种经费的的计提，并制定自提，并制定自动转帐凭凭证，供，供总帐系系统登登帐使用，以及使用，以及工工资管理的月末管理的月末结帐工作。工作。5.4.1 工工资费用分用分摊分两步完成：分两步完成：1.设置工置工资分分摊类型型2.分分摊工工资费用用1.设置工置工资分分摊类型型1.设置工置工资分分摊类型型同理，同理，进行行应付福利付福利费的分的分摊类型型设置：置：2.分分摊工工资费用用同理，同理，进行行应付福利付福利费的分的分摊：1.工工资费用用转帐1.工工资费用用转帐5.4.2 月末月末处理理1.工工资费用用转帐 设置完科目后即可置完科目后即可进行制行制单，生成自生成自动转账凭凭证，保存后，在本，保存后，在本系系统中可中可进行行查询，也可以在，也可以在总帐系系统中中调阅、审核和核和记账。5.4.2 月末月末处理理2.月末月末结帐 是指将本月数据是指将本月数据经过处理后理后结转下月。每月工下月。每月工资数据数据处理完理完毕后均需后均需进行月末行月末结转。结账后，本月工后，本月工资明明细表表为不可修改状不可修改状态，同，同时自自动生成下生成下月工月工资明明细账，新增或，新增或删除人除人员将不会将不会对本月数据本月数据产生影响。生影响。2.月末月末结帐5.4.2 月末月末处理理注意：注意：1）月末）月末处理后不能恢复，因此月末理后不能恢复，因此月末处理前理前一定要做好一定要做好备份！份！2）月末月末结转只有在会只有在会计年度的年度的1-11月月进行；行；进行期末行期末处理后，将不再允理后，将不再允许变动当月数当月数据。据。3）只有在当月工）只有在当月工资数据数据处理完理完毕后才能后才能进行；若本月数据未行；若本月数据未汇总，系，系统将不允将不允许进行月末行月末结转。4）结账时，应进行清零行清零处理。理。5）只有主管人）只有主管人员才能才能执行月末行月末处理功能，理功能，5.4.3 年末年末处理理5.4.4 工工资类别汇总当需要当需要统计所有工所有工资类别本月本月发放工放工资的合的合计数，或某些工数，或某些工资类别中的人中的人员工工资都由一个都由一个银行代行代发，希望圣城一套完整的工，希望圣城一套完整的工资数数据据传到到银行，行，则可使用工可使用工资类别汇总功能。功能。汇总所所选工工资类别的数据，系的数据，系统自自动将工将工资类别的的汇总结果存放果存放在工在工资类别汇总帐套套998中。中。