财务报销业务流程图.doc

院行政办公会议审定
超过
出 纳 支 付
制 单
院党委会审定
（预算外20万元以上）
院长审批
（预算5万元以上、基建10万元以上）
元）
分管院领导审批
（预算0.5~5万元、基建3-10万元）
财务处负责人审签
制单

出 纳 支 付
制单
基建、修缮等用款30000元以下
预算经费（教学系部、行政机关5000元）以下
财务处各科室审核
科研课题经费由科研项目负责人负责审批
专项经费需编制二次预算或用款计划，报分管领导同意，报财务处备案

报帐单位财务一支笔审批
报销人按规定分类粘贴原始凭证并签字
购买实物的应有验收人签字

财务报销业务流程图