管理财务处流程图分析模板.doc

n 目前文文件修改密码：8362839n 更多数据请访问精品数据网(.)六、财务处1、报销步骤原始凭证，由经办人员、验收人员、本单位责任人签字（科研经费、学科建设经费由项目责任人签字）按报销项目分别到下列业务主管部门签字或盖章加 班 费职员培训临时工工资江宁补助探亲路费等科研专案评审费咨询劳务费开 题 费专案结算费硕士助教助 管 费教授督导费学生实习兼课酬金课件劳务费固定资产登 记财务处会计核实审 核超万元经财务处长签字编制记账凭证交报销人署名复 核是否包含银行转账结算出纳按记账凭证付款或用银行支票支出（本市购物1000元以上用转账支票支付），受票人须在支票存根上签字原始凭证退报销人2、借款步骤在校教职员、硕士、博士后人员填写一式三联借款单由经借人、本单位责任人署名（科研经费、学科建设经费由项目责任人签字）（万元以上需财务处长签字）差旅费借款：注明出差事由、地 点、人数、天数维修经费：附相关维修协议科研委外借款：凭盖有“河海大学科技协议章”委外协议原件材料设备购置借款：科研经费购置需附协议、专题经费购需附预算或批件实习经费借款：需教务处签字实习计划财务处会计核实科审核出 纳支付款项3、领用支票步骤（1）领用 （2）销支票领用人于10日内持原始凭证、支票存根，由经办人、验收人、单位责任人署名财务处会计核实科审核、编制记帐凭证出纳销支票填写河海大学支票领用申请（注明用途、限额等），由领用人、本单位责任人署名出 纳签发支票，领用人在支票薄署名财务处会计核实科科长审核（超万元财务处长签字） 4、核实科零星交款步骤由经办人员到相关部门开具交款通知单凭缴款通知到财务处会计核实科审核窗口开具财务收据，由审核人员填制收款凭证持收款凭证到出纳处交款凭加盖财务专用章收据到相关部门办理业务5、办理科研经费本步骤项目责任人到财务处会计核实科确定科研款项目责任人或经办人到科技处填写科研到款通知单财务处会计核实科依据科技经费通知单、汇款单、发票开具科研经费本6、后勤集团支票领用步骤图支票领用人依据领用内容，填制领用支票单报部门主管同意报主管副总经理审核并同意报后勤集团财务部部长审核并同意到出纳处领用支票（转帐支票要注明限额）7、后勤集团借款步骤图各类借款全部必经办理借款手续，并经主管副总经理同意工程预付款工程协议、完备借款手续其它借款出纳付款，付款若为支票，受票人须在票根上签字是否超出5000元后勤集团财务部长审核审核人员审核 是否8、后勤集团财务部报销步骤图是否超出5000元报销人依据原始凭证填制相关报销凭证报销单位责任人（各单位一支笔审批）签字认可财务部审核人员审核其报销内容及金额审核人员依据报销凭证填制记账凭证，进行电算化操作出纳依据审核无误、手续齐备会计凭证付款奖金、效益工资及临时工工资报人事部审核立案财务部部长审核固定资产、招待费等特殊性开支报主管总经理、副总经理同意 是 否 9、出版社报销、借款、领款步骤 到出版社财务科填制报销凭单或借款单或领取稿酬标准通知单社长审批、签字出版社财务科审核、编制记账凭证出纳凭审核后记账凭证付款或开具银行支票，受票人签字10、产业财务科工作步骤原始凭证，由经办人、验收人签字，企业责任人审批产业财务科审核、编制账凭证出纳依据记账凭证付款（现金或支票），受票人须在支票存根上签字11、基建财务办理暂付款步骤（1）借款在校教职员人员填写河海大学借款凭证，由借款人、基建处责任人署名，专题资金由项目责任人署名基建材料、设备借款、工程配套基金借款、代扣代缴借款等。专题资金差旅费借款：外地出差申请单或会议通知专题资金设备购置借款：资金预算审核出纳（2）结账借款人持原始凭证和借款单、材料验收单及固定资产验收单、经费本编制记账凭证、退回借款单或开取收据出纳出纳收回借款12、基建财务领用、销支票步骤（1）领用 （2）销支票经办人员领用人持原始凭证，由经办人、单位责任人署名审核、编制记账凭证出 纳销支票经办人员填写河海大学基建支票领用单，注明用途、限额、收款单位等，由领用人、基建处责任人（或项目责任人）署名审 核出 纳签发支票，领用人在支票薄署名13、医院财务科借款、报销工作步骤（1）借款职员在外医院住院需要借款，凭住院通知单、本单位领导签字；学生住院经本单位领导签字医院院长审核、签字医院财务科审核、编制记账凭证（职员借款交押金20%，离休干部交押金10%）出纳付款（2）职员医药费报销职员凭医院药费发票到医院（每七天二、四）医院院长审核计算机打报销单医院财务科审核、编制记账凭证出纳付款（3）幼稚园报销凭证由经办人、幼稚园领导签字医院财务科审核、编制记账凭证出纳付款14、查阅会计档案步骤出具查阅证实，注明查阅内容，所在单位盖章到财务处电算化及信息管理科登记档案管理员指导阅 檔材料证实：1、 近三年财务处出具2、 以往年度档案馆出具归还档案15、查阅会计信息步骤借由经办人员提出书面申请经财务四处长签字由信息员提供相关数据16、发放工资步骤每个月20日前人事处劳动工资科及各扣款部门将次月工资栏目调整通知书送财务处计划稽核科若职职员资存折或银行卡遗失，立即到发卡银行挂失、补办，并将新工资存折账号等相关信息报送财务处计划稽核科财务处计划稽核科调整计算当月工资、打印工资单通知工商、华夏银行以工资实发数发放工资职员每个月9以后可持存折或工资卡领取工资，各单位到财务处稽核科领取工资单在校园网上点击财务处网站可查询个人工资信息工资扣款释疑到财务处计划稽核科查询银行信息用卡在ATM机上发生吞卡，凭身份证ATM机所属银行营业网点领取17、领取公积金、住房补助步骤在职职员凭购房契约（十二个月以内）、贷款证实（每十二个月3月15日6月15日）离退休人员凭离退休证实财务处计划稽核科查询、核实个人公积金账号、金额，职员填写领款单（购房人员公积金领取数以百元为单位；离退休人员全额领取）财务处会计核实出纳处开出支票、支取申请书职员持支票、支取申请书、房屋契约、贷款证实离退休证实到建行鼓楼支行（山西路68号）领取银行回单交回给财务处会计核实科出纳处18、教职员、博士后、硕士办理离校手续及财务事项步骤教职员、博士后、硕士持离校通知单医院财务科审核、签字财务处会计核实科审核、签字财务处计划稽核科审核、签字处长室审核、盖章19、科研营业税退税步骤科技处转送南京市技术市场技术协议认定表依据认定表准备相关协议、退税年度开具技术交易发票复印件（一式三份）将完整退税材料于每十二个月1月20日之前送交南京市地税鼓楼区分局市地税调查、审核后下达营业税退税批复通知书营业税税款退回学校税款分配至各相关项目经费本20、学生缴费步骤新生入课时，由计划稽核科统一办理用于缴纳学费建行龙卡学生若丢失龙卡，持本人身份证、学生证到建行鼓楼支行（山西路68号）办理挂失、补办手续。办卡时必需申明：1、办理是河海大学缴纳学费龙卡；2、新卡内信息要和原卡一一对应学生将应缴费用存入已办好建行龙卡中财务处经过银校联网系统进行扣费财务处于每个月月末将学生欠费信息通知相关单位学生从各学院教导员处查询欠费信息财务处按时提供已缴清当年学杂费学生收据各学院教导员依据财务处计划稽核科通知到财务处领取学生学费收据学生到各院教导员处领取学费收据21、硕士助学金发放步骤计划稽核科按硕士院提供学生名单和招商银行提供卡号，计算当月助学金、打印学生名单通知招商银行以助学金实发数发放学生每个月15以后可持招行卡领取助学金注：银行卡在ATM机上发生吞卡，凭身份证到ATM机所属银行营业网点领取银行卡遗失，立即到招商银行挂失、补办，并将新卡卡号等相关信息报送计划稽核科。