魔法秀1mshow有限责任公司可行性分析报告.doc

创业计划书魔法秀（M-SHOW）有限责任公司一：导言二：行业分析与市场细分三：营销计划四：组织团队计划五：财务计划六：风险预测七：附市场调研表一 导言鉴于现代大部分的年青人都是“衣服狂”，一年中频繁买不同款式的衣服且每件衣服穿不到三次就赶不上潮流被存放在衣柜里。由于这些衣服也是他们精挑细选出来的所以也舍不得扔。以至于一些青年男女大呼买一个的更大的储物箱。现在我们的魔法秀公司就可以帮你们来解决这个问题。我们公司是以你们遗忘在角落里的衣服为原料，来根据你的要求来给重新设计新的款式，以满足你的形象要求。我们配有专业的形象设计师和服装设计师。一方面不仅让你的衣柜缩小，而且让你所遗忘的美丽穿出重新的风格!我们致力于收集各种新颖的服装设计和各行各业的形象要求，不断推出新的设计理念，为每位客户提供尽善尽美的服务，满足客户对新颖服装的要求。我们服务项目有装饰城,魔法秀.等等之所以我们的公司叫做“魔法秀”,是因为我们能让你丢弃的衣服像魔法一样变得焕发出新的光彩！像进了魔法屋一样让你都不敢相信自己的眼睛！当然了我们也可以帮你装饰衣服，使你的服装独一无二！在人们眼中获得惊讶的目光，帮你获得最新，赢取成功！我们公司以“公司成就员工的伟大，员工成就客户的伟大！服务至上，追求卓越为理念！坚持“真实 友善 创新的经营之道”。秉承“信息为引 效率为先 重视细节 创新取胜 ”。我们坚信：没有失败的行业，只有失败的企业。二 行业分析 衣、食、住、行是人类生活的四大元素。人们把“衣”放在首位，可见衣服对于我们的重要性。有其在近几年中国的服装业有着较大的发展，2009年到2010年，中国行业迎来了巨大的转型期。在出口低迷的情况下，内需虽然依然坚挺。服装行业虽然成熟，但是行业需求在不断增加，只要能在这个广阔的市场中细化找到合适的消费群，发展有无限的潜能！我们有一把双刃剑使得我们无论是在经济萧条还是经济繁荣的时候我们都有我们的顾客群！当消费需求增加时，人们购买的服装比如增多，那么为了标新立异“新新族“绝不希望自己的衣服与别人的一样，那么我们的装饰城业务量比然增加，我们大量推出新的装饰挂件和创意样式完善！当消费需求减少时，人们的消费欲望降低时，我们将会隆重推出“魔法秀”项目，让潮男潮女不用买最新款式，我们上门就地取材帮他们设计搭配修改最新款式，必要时我们会给他们提供发式和形象设计！所以不管在任何阶段我们只要不断退成出新，紧跟潮流我们就会有独特的竞争优势！但是不同的消费者会有不同的消费需求，由于不同的年龄阶段对服装的质量、款式、颜色、价格、包装各不相同，在这样的“异质市场”，我把不同年龄阶段的对服装的相同需求偏好化为一个细分市场！然后对不同市场推出新的设计理念！只要功夫深，铁杵磨成针。冰冻三尺，非一日之寒。只有对市场进行明确的细分，找到合适的目标消费群体，才有可能获得机遇和成功。以下是我在不同的阶段对服务的市场细分：1） 起步阶段 -局部战略 该阶段公司刚刚成立，规模小，实力弱，资金缺乏但营运灵活，我们服务的群体相对当一，主要是时尚的摩登女郎或是时尚男生，帮他们做装饰和流行的形象设计。主要的目的在于打开市场、积累资金，采用依附战略和局部战略，稳定顾客，不断扩大商业信誉，处理好短期与长远的利益关系。2） 成长阶段 -成长型战略 该阶段我公司有强大的顾客后盾，与顾客建立良好的关系，有一定的竞争优势，但容易被别人模仿，竞争加剧，服务人群要转型，要将原有一部分顾客分散给加盟商或分公司，主力团队服务于白领阶层，收费要不断升高而且设计要不断的与国际化接轨，使高端商业人士不仅能享受时尚而且能够体验独一无二的优越感！3) 成熟期阶段-名牌、文化战略该阶段公司市场占有率很高，竞争力很强，达到中型企业的实力， 公司扩大部门建设，人力资源不断加强，集合了国际化的人才，企业考虑文化建设，像海尔一样有自己在独特的企业文化，准备国际化战略。更重要的是准备在国外上市，最大程度上积累闲散资金。兼并同行业的小企业，投资竞争行业减少风险。主要是服务国际化的市场，向全国各地分公司提供设计！在适当的时机及时的退出市场，转手给其他人。三 营销计划马克思认为：“企业将产品生产出来，只有将其销售出去，实现这一步惊险的跳跃，才能达到盈利的目的。”营销就是惊险的跳跃！我们的经营口号是“顾客就是上帝，以需定销”！我们公司首选的营销手段是网络营销。网络营销不仅具有极强的互动性而且接触面极广是实现全程营销的理想工具。而且我们企业刚刚起步，对营销预算资金较少，适合采用网络营销！再者随着生活节奏的加快，使得人们越来越珍惜闲暇时间，越来越希望在闲暇时间内从事一些有益于身心的活动，并充分地享受生活。在这中情况下，人们用于外出购物的时间越来越少。而网络营销使消费者在消费的过程不再是一种沉重的负担，甚至有时还是一种享受和娱乐。看看我们公司网络营销的诱人场景吧！服务前：我们在网络上提供丰富的服务信息及相关资料，以及部分有效的成果展，我们以心理渗透为策略，例如公司推出的“时尚搭配、时尚潮流、办公室时尚、经典男女套装、你秀我搭”等一系列的服务项目！来使顾客相信自己的选择是对的！只要顾客预订日期，我们就可以上门为他们服务！服务中 ：尽最大程度满足顾客差异化的需求，把最合适的形象设计应用在每位顾客身上！为每位顾客建立数据库如果愿意的话我们还进行必要的问卷调查，为每位顾客分析个人的喜好风格，我们分为“古典型、怀旧型、时尚型、浪漫型.”服务后：顾客可以与我们联系反馈信息，提出宝贵的意见。这一阶段我们应用关系营销，与顾客建立和发展长久的合作有好信任关系！定期向顾客发送我们最新的服务信息和优惠活动！四 组织团队计划一个篱笆打三个桩，一个好汉要有三个帮。小成功靠个人，大成功靠团队。任何一个企业，要想发展壮大，都不可能靠一个人的力量，而必须要靠组织的力量，团队的力量，高效而有执行力的团队组织成了未来企业参与市场竞争的重要筹码，以下是我公司为打造凝聚力、向心力、战斗力一流的企业团队而作的计划！我们公司分为管理部、设计部、网络部、财务部、人事部五个部门！管理部主要负责公司内部管理，进度调配，出台的各种新的设计项目并负责公司项目的实行，业务的拓展和公司的发展目标！设计部是本公司最具核心实力的部门，该部门必须配备有专业的服装设计师，而且能够代表不同年龄阶段的喜爱风格！主要负责最新潮流服装设计，并且与顾客有一定的沟通能力，及时准确捕捉顾客的需求并满足他们差异化的消费！ 更为重要的是要有前瞻性，即设计师对流行趋势的把握能力，符合顾客唯美个性化的需求，而且还要具有可操作性和经济化的需求，使得本公司的设计具有引导性和创造性！ 网络部主要是构建平台，收集与发布信息配合公司的网络营销计划，在网上与客户进行交流与沟通。最大程度减少公司的广告开支。适当的进行网上市场调研，网上市场调研具有调查周期短、成本低的特点，网上调研不仅为制定网络营销策略提供支持，也是整个市场研究活动的辅助手段之一，合理利用网上市场调研手段对于市场营销策略具有重要价值。网上市场调研与网络营销的其他职能具有同等地位，既可以依靠其他职能的支持而开展，同时也可以相对独立进行，网上调研的结果反过来又可以为其他职能更好的发挥提供支持。 财务部的职能是研究公司的研究的风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和法案，防范融资风险。制定公司的年度财务计划，编制年度财务预算、决算。努力降低成本，增收节支，提高收益！ 人事部进行人事管理，采用公开、平等、竞争、择优的用人机制。组织一个合理的工作团队建立学习型的团队。最大限度的开发人力资源，建立维护发展企业的文化，实现公司是经营目标和长远发展。五 财务计划 一、投资分析股本结构与规模1.1公司各个部门协调能力强，能适应市场需求的变化而不断地调整公司管理和经营模式，从而市公司更好的发展。1.2研发部门的研发能力足够强，能够随时满足顾客的不同需求，应对外来竞争者的挑战和竞争，使企业总是充满活力和朝气。1.3市场广阔，投资回报率高，融资顺利。1.4政府出台有利的政策，员工能够顺利招聘，研发、行政管理、营销等部门人员分配利用合理，择优选择。 股本结构 股本来源股本规模风险投资技术投资创业人入股金额比例二、资金运用2.1资金来源公司初期需要外借资金10万（金融机构一年期借款利率为6.39%），用作流动资金来周转以保持正常的公司经营，同时考虑到合理的资本结构，资产负债率为18.18%。2.2初期建设指出明细公司成立之初（2012年11月至12月两个月内），可用资金为40万（包括风险投资10万，队员集资20万，短期借款10万），其中用于固定资产投资建设资金3万元，开办费用20万元，留用可垫支的流动资金10万元。具体的建设资金明细支出情况如下表：公司初创期各类支出明细表 单位(万元)一、固定资产建设费用单价数量合计电脑0.462.4缝纫机0.160.6衣服材料0.01210.012电话机0.00240.008办公室桌椅0.01100.1板型0.210.2颜料0.00510.005其他0.20.2合计3.025二、开办费用支出注册费用0.230.23营销费用22水电费0.2520.5其他办公杂物购置费用0.50.5电话费0.0220.04员工培训费0.250.25房租与工资万元/月合计综合办公生产厂房(100平方米)0.20.4总经理0.410.4技术人员0.421.6部门主管0.330.9财务人员0.310.3普通员工0.1510.15营销人员0.15101.5合计31.77三、可垫用流动资金总建设投资资金1、公司初期注册资本为40万资金主要用于购建生产性固定资产（3万），以及生产中所需要的直接材料，直接人工，制造费用以及其他期间费用（10万）。（第3年末追加固定资产投资20万，用于购置机器设备，扩大生产。） 2、作为技术人员是企业核心技术的设计者，高新技术产业要求的职工工资也相应较高，为此初步预算设计人员的工资为3000元/月。 3、根据谨慎性原则，预留可垫用流动资金10万元，用与购买高新技术样本等半成品以及支付代理加工厂的相关费用等等业务需要。 4、公司成立之初，要精简部门，降低成本，扩大市场后再建立更完善的组织结构三、产品变动成本预测31单位材料成本明细单位产品材料成本明细品 名单价（元）数量合计（元）一、成本预算浮动价格 合计二、 合计三、 32根据前面市场部分的市场预测和营销效果，可以得出20122016年变动成本预测表，如下：项目2012年2013年2014年2015年2016年 (套)材料变动成本(万元) (万)总变动成本(万)注：1、销售量增长率参考同类产品的情况，及鞋帽销售量增长率预测，前期为10%，中长期为15%；2、预计 和 的销售量为总销售量的30%；服装设计包括面料、色彩、款式三大要素。立体裁剪作为服装设计运做手段之一,自然也要从这三方面谈起。立体裁剪就是用面料组织,用有色彩的面料或通过面料创造出来的新的色彩相结合,共同创造特定的款式。立体裁剪在检验作品完整度时,要把握面料、色彩、款式三者的有机统一。四、销售量分析第一年第二年第三年第四年第五年销售量（套）预计值 五、销售收入趋势分析根据预测售价和销售量，可以估算出2012-2016年的销售收入趋势，如下表：品 名2012年2013年2014年2015年2016年 (套)销售收入(万元) (套)销售收入(万元) (套)销售收入(万元) 总销售收入(万元)预计 的销售量占总销量的70%， 占20%， 占10%。六、投资现金流量表主要假设；公司的设备，原材料供应商信誉足够好，设备到货，安装，调试在4-6个月内完成，生产中能保证质量。61固定资产明细 单位（万元）项目2008年2009年2010年2011年2012年工资福利成本房租成本水电成本固定资产折旧无形资产摊销营销费用办公杂物购置合计工资每年增长2%；房租每年增加7%，营销费用每年降低10%；固定成本中无形资产为技术入股，按10年算，每年摊销8万元；折旧年限也为10年，每年平均计提。62 投资现金流量表如下 单位：万元初 期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资3.02520流动资金535.205无形资产80开办费31.77销售收入890.98980.241127.161296.401491.1-变动成本544.14598.69688.42791.68910.44-固定成本87.886.4485.3684.5483.96税前利润0.00259.04295.11353.38420.18496.70-税收78.9590.85110.08132.13157.38税后利润0.00180.09204.26243.30288.05339.32+折旧0.300.300.300.300.30+无形资产分摊800800800800800净现金流量650.00188.39212.56251.60296.35347.62累积净现金流量650.00461.61249.052.55298.9646.52现值650.00171.26175.67189.03202.41215.84累计现值650.00478.74303.07114.0488.37304.211、2013年增加固定资产投入20万元用与扩大生产规模。2、由于本公司有11名员工为下岗或待业人员，远远超过公司总人数的2.5%，因此根据2011年11月即将颁布的新税法，增值税和营业税即征即还；所得税按扣除该11名员工的200%的工资后计提25%；流转税免交。3、无形资产入股不用交税。七、会计报表7.1主营业务收入估算表：品名2008年2009年2010年2011年2012年(套)12011322152017482011销售收入(万元)599.3659.68758.48872.251003.49(套)343377434500574销售收入(万元)188.65207.35238.7275315.7(套)172189217249287销售收入(万元)103.03113.21129.98149.15171.91总销售收入(万元)890.98980.241127.161296.401491.1增长速度0.1000.1500.1770.1247.2 资产负债表 单位：万元项 目2008年2009年2010年2011年2012年一、资产货币资金936.15976.311042.431118.591206.20应收帐款311.84343.08394.51435.74521.89固定资产3.025/100/累计折旧0.300.300.300.300.30资产合计1250.721319.091536.641554.031727.79二、负债应付帐款345.01484.61656.28621.19734.96应付工资48.6049.5750.5651.5752.61短期借款1000000负债合计493.61534.18706.84672.76787.57三、股东权益股 本550550550550550资本公积18.0120.4324.3328.8133.93盈余公积9.0110.2212.1714.4116.97未分配利润180.09204.26243.30288.05339.32股东权益合计757.11784.91829.80881.27940.22注：货币资金=主营业务收入+其他业务收入+启动资金-固定资产费-办公设备费-营销费用-应收帐款-租金； 考虑到我公司产品需要较高的成本，因此一般要求客户先预支部分款项，假设为总销售收入的65%，应收帐款就为销售收入的35%； 同样的理由，考虑到公司自身运转每年平均支付29.01%左右的费用，拿到成品后再付70.99%左右的余额，因此应付帐款为成本的70.99%左右，每年在此标准下上下波动； 资本公积和盈余公积按照净利润的10%和5%提成。八、利润表2008年2009年2010年2011年2012年销售收入890.98980.241127.161296.401491.1销售成本544.14598.69688.42791.68910.44销售毛利346.84381.55438.74504.72580.66销售费用和管理费用81.4186.4485.3684.5483.96经营利润265.43295.11353.38420.18496.70非经营性支出利息费用6.390000税前利润259.04295.11353.38420.18496.70所得税78.9590.85110.08132.13157.38净利润180.09204.26243.30288.05339.321、利息费用以短期借款年利率为基准计算，年利率为6.39%，年限为一年，每年财务费用6.39万；五年的销售收入（万元）： 五年的利润（万元） 九、会计报表分析941重要数据：各年收入值（万元）：890.98980.241127.161296.401491.1各年净利润（万元）：180.09204.26243.30288.05339.32动态投资回收期（盈亏平衡期）： 年静态投资回收期： 942盈利能力分析资产报酬率： 资产报酬率=净利润/平均资产总额100% 单位：万元项 目2012年2013年2014年2015年2016年净 利 润180.09204.26243.30288.05339.32平均资产总额1250.721319.091536.641554.031727.79资产报酬率14.40%15.48%15.82%18.54%19.64%从上述分析可以看出，我公司的资产利用效率不断提高。销售净利润率：销售净利率=净利润/销售收入100% 单位：万元项 目2012年2013年2014年2015年2016年净 利 润180.09204.26243.30288.05339.32销售收入890.98980.241127.161296.401491.1销售净利率20.21%20.84%21.59%22.22%22.76%从上述分析可以看出，我公司盈利能力较强，具有很高投资价值。成本费用尽净利率：成本费用净利率=净利润/成本费用总额100% 单位：万元项 目2012年2013年2014年2015年2016年净 利 润180.09204.26243.30288.05339.32总成本费用631.94685.13773.78876.22994.40成本费用净利率28.50%29.81%31.44%32.87%34.12%从上述分析可以看出，成本费用净利率逐年增加，说明我公司获利能力是不断加强的，为获取收益所付出的代价逐年减少。十、 风险假定及分析 由于财务预测中，假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者加入，争夺市场份额，公司产品价格受到冲击，要大到预计销售收入的销售量和变动成本的变化如下表：第一年第二年第三年第四年第五年价格（元）预计值49904990499049904990实际值49904890469044904290销售量（套）预计值17161888217124972872实际值171617501785 18571931变动成本（万元）预计值544.14598.69688.42791.68910.44实际值544.14560.46577.28606.14636.45服装行业的抗风险能力较差，为了改善这种状况，在实际操作中我公司每年将适当从未分配利润中提取一部分资金作为抗风险准备。六 风险预测何一个营业中的企业每天都面临着一定的风险，像我们刚创业的小企业自然也不例外。风险可定义为损害、伤害或损失的机会。对于大企业，因为风险而产生的损失总量可能比小企业大得多，但对于小企业，这种损失相对来说更为严重，因为小企业承受风险损失的能力相对较小。因此我们公司在营业时就要制订出如何最有效地应付风险对策，把风险损失限制在企业所能承受的最小范围内。企业的风险管理从本质上讲应当是以内部控制为前提，是以内部的风险为主要对象进行有效和适当的管理。以下是我们对本公司潜在的内外风险所作的预测。外部风险：1) 潜在的竞争者加入；2) 服务的顾客群有限，有服装要求差异化太大；措施：以目标消费群的需求为中心，进行市场调研，加大活动创新能力，提高服务质量！内部风险：1） 资金不足措施：加强财务管理，加强与合作伙伴的合作关系；2）盈利不足措施：建立风险储备金，转变策略，服务创新，保证人员数量的基础上策划更多的活动，争取市场。建立多元化经营技术风险：1） 技术被泄露，网站遭受恶意攻击；2） 恶意注册或不正当竞争；3） 经营业务的复杂性，业务越复杂，出错率越高。措施：做好技术的保密的工作，避强竞争，找出差异化的竞争优势，注册商标，当业务发展到一定程度，公司的规模扩大要找出一定数量的代理商和加盟商，使公司的服务遍地开花并最大程度降低出错率。目 录 第一章 项目概况. .2-10页第二章 项目建设背景及必要性.11-13页第三章 申请专项资金的理由和政策依据.14-15页第四章 项目建设规模及工艺技术方案.16-26页第五章 工程技术方案.27-30页第六章 节能分析.31-36页第七章 环境影响和保护.37页第八章 项目实施进度.38-39页第九章 项目招标方案.40页第十章 投资估算及资金筹措.41-42页第十一章 财务评价.43-53页 附 件.54-尾页目 录第一章 总论1第一节 项目背景1第二节 项目概况2第二章 项目建设必要性5第三章 市场分析与建设规模7第一节 汽车市场需求分析7第二节 市场预测12第三节 项目产品市场分析13第四节 建设规模16第四章 场址选择17第一节 场址所在位置现状17第二节场址建设条件17第五章 技术方案、设备方案、工程方案22第一节 技术方案22第二节 设备方案28第三节 工程方案33第六章 原材料、燃料供应38第七章 总图布置与公用辅助工程39第一节 总图布置39第二节 公用辅助工程43第八章 环境影响评价52第一节 环境保护设计依据52第二节 项目建设和生产对环境的影响52第三节 环境保护措施54第四节 环境影响评价56第九章 劳动安全卫生与消防57第一节 劳动安全卫生57第二节 消防64第十章 节能与节能措施67第一节 项目概况67第二节 项目综合能耗69第三节 节约及合理利用能源的主要措施71第十一章 项目实施进度与人力资源配置76第一节 建设工期76第一节 项目实施进度76第二节 生产组织与人员培训79第十二章 投资估算与资金筹措82第一节 建设投资估算82第二节 总投资估算86第三节 资金筹措86第十四章 财务效益分析88第一节 财务评价基础数据与参数选取88第二节 销售收入及销售税金估算89第三节 成本费用估算89第四节 财务评价91第五节 不确定性分析93第十三章 风险分析95第十四章 结论与建议97第一节 研究结论97第二节 建议97