会计实务：公司现金管理目标一般有哪些.doc

公司现金管理目标一般有哪些【问题】公司现金管理目标一般有哪些？【答案】1.交易性动机。企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要，企业在生产经营过程中需要购买原材料，支付各种成本费用，为了满足这种要求，企业应持有一定数量的现金。2.预防性动机。企业在现金管理时，要考虑到可能出现的意外情况，为了应付企业发生意外可能对现金的需要，企业准备一定的预防性现金。3.投机性动机。企业的现金是与有价证券投资联系在一起的，即多余的现金购买有价证券，需要现金时将有价证券变现成现金。但是，有价证券的价格与利率的关系非常紧密， 一般来说，利率的下降会使有价证券的价格上升；利率上升会使有价证券的价格下降。当 企业持有大量现金要购买有价证券时，可能由于预测利率将要上升而停止购买有价证券， 这样企业就会持有一定量的现金，即投机性现金需求。小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！