严波——汇票3.pptx

银行承行承兑汇票相关票相关知知识 市市场部：部：严波波 2016.2.17 2024/5/21 周二1 1一、银行承兑汇票申请条件和资料二、汇票的托收、查询、挂失三、汇票背书的几种形式四、收票和企业买票注意事项五、银行承兑汇票融资、套利大大纲2024/5/21 周二2 2企业开具银行承兑汇票需要哪些条件呢？申申请条件条件1.在当地工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动并持有经年审有效地营业执照，实行独立经济核算的企业法人或其他组织。2.在信用社开立结算账户（原则上要求开立基本结算账户）并有两年以上的结算业务往来。3.承兑申请人与汇票收款人之间具有真实、合法的商品交易关系。4.与信用社有真实的委托付款关系。5.资信良好，具有支付票款的可靠资金来源和能力。6.必须在我社存有不低于汇票票面金额50%的保证金，并实行专户管理。2024/5/21 周二3 3汇票开具必票开具必备资料料一、一、购货合同合同 a 开票期在合同有效期之内开票期在合同有效期之内;b 合同合同签订日期在开票日之前，在日期在开票日之前，在对方开具的增方开具的增值税税专用用发票开具日期之前；票开具日期之前；c 合同所列合同所列货物名称要与供物名称要与供货单位所开具增位所开具增值税税专用用发票所开具名称、票所开具名称、单价等价等要素一致；要素一致；d 合同金合同金额要大于等于开票金要大于等于开票金额；e 合同上需有合同上需有“可用可用银行承行承兑汇票支付票支付”等表示等表示对方愿意接受方愿意接受银行承行承兑汇票支票支付付货款的字款的字样；f 合同上的付款期限需大于等于合同上的付款期限需大于等于银行承行承兑汇票开具期限。如要开具三个月票开具期限。如要开具三个月银行承行承兑汇票，合同上的付款期需有票，合同上的付款期需有“货到三个月（及以上）付款到三个月（及以上）付款”等字等字样；2024/5/21 周二4 4二、销售增值税发票各银行均需提供增值税专用发票发票联复印件，个别银行需要原件；发票复印件均需加盖公章；发票开具日期在购销合同签订日之后；发票总金额需大于等于开票金额；发票上所列要素需与合同签订内容一致，如不一致需另做说明并加盖我方公章；2024/5/21 周二5 5汇票的托收流程检查汇票填写托收凭证到开户行请求解付过期情况说明汇票背书处理2024/5/21 周二6 61、首先检查承兑汇票，看是否有印鉴章模糊、印鉴章加盖错误、多盖印鉴章、骑缝章不骑缝等，如果有的话，应该要让相对应的公司出具证明方可解兑；2、然后填写托收凭证，必须将付款人的全称、账号开户行填写完整，地址要是不知道的话，可以先不填写，由银行帮忙查找在填写上去，而收款人就是自己公司，当然需要将全称、账号、地址、开户行填写完整。汇票的金额必须与承兑汇票上的金额一致，大小写必须一致，并且填写正确。凭证上的托收凭证的名称就直接填写：“银行承兑汇票NO:XXXXXXXX/XXXXXXXX,其余的信息可以不填写。填写完整后，应该在“托收凭证”第二联上加盖自己公司的预留印鉴章；3、在银行承兑汇票的最后的一个背书框里加盖自己公司的预留印鉴章，并在背书框写上“委托收款”，而在被背书人上填写自己公司的开户行；2024/5/21 周二7 74、做好以上内容后，将银行承兑汇票的原件、托收凭证、相关的证明一起拿到自己的开户行，到柜台进行请求解付。一般而言，银行都会付款的；5、银行受理后，一般5-7个工作日就可以下款到账。汇票延期：写一份情况说明给付款行：要求一般要写清楚票面的要素，如出票日期；汇票号码；出票人/收款人的全称、帐号及开户行；出票金额；到期日等。再写清楚，由于什么原因导致了该笔汇票延误了提示付款的时间，请求该银行付款，再表明“由此产生的经济责任，由我单位自行承担”；2024/5/21 周二8 8托收凭证样本2024/5/21 周二9 9汇票查询企业或金融机构在受让银行承兑汇票时，检查出票行是否曾承兑该银行承兑汇票而向汇票出票行进行查询的行为。查询的主要内容：银行承兑汇票他行是否已办理查询或贴现、是否挂失止付或公示催告，汇票票面要素是否真实相符等。2024/5/21 周二1010查询方法：1、实地查询查复。意思是持票人拿汇票到承兑银行进行实地查询，在核实电查的内容同时加上承兑行所做的暗记，特点是费用较高，但实用有效。2、电查。就是把汇票相关信息通过银行发送查询函到承兑行，让承兑行核对各要素是否属实，以及查询记录是否挂失止付，冻结或者手写等等情况。2024/5/21 周二1111汇票挂失电话挂失向开票行书面挂失办理托收凭证向人民法院申请公示催告2024/5/21 周二12121、迅速电话联系银行承兑汇票付款行，说明情况，并申请临时挂失止付。2、向开票行书面挂失所需材料：（1）填写挂失止付通知书（银行提供，一式两份）（2）提供最后持票人或最后背书人营业执照、组织部机构代码证、法人身份证明的复印件并加盖公章（3）法人授权书（4）经办人身份证2024/5/21 周二13133、向人民法院申请公示催告准备材料：（1）公示催告申请书（法院标准版本）。（2）申请人的身份证明：如申请人为个人，申请人的身份证原件及复印件；如申请人为企业：公司的营业执照正副本原件及复印件，公司组织机构代码正副本原件及复印件，法定代表人证明（法院无标准版本）及身份证复印件。（3）持票证明文件：出票人出具的票据支付证明，上家公司出具的票据转让证明。（4）法院授权委托书。（法院标准版本）以上资料准备好后，去开票行当地法院办理（5）支付受理费用和公告费，到指定柜台开具发票。（6）法院受理：出具受理通知书。并要求填写除权判决书（日期空白不填），加盖公章即可。公告期结束后，法院会将除权判决书邮寄给申请人。（7）将法院出具的受理通知书复印一份给到开票行，通知开票行此票已挂失。（8）在收到除权判决书后，将除权判决书复印件和公司账户信息邮寄或亲自送到开票行，开票行将票面金额转入公司账户。2024/5/21 周二1414汇票背书的几种形式背书是票据流通转让中最重要的形式，运用背书进行票据转让，其手续既严格又简单，既安全又灵活。严格是指一套规定的要式，简单是指简便易行，安全是指一套完善的保障制度，灵活是指背书有多重形式。1.完全背完全背书这是当今票据转让中最常见的正规背书。我国商业汇票在背书上都印有格式，如果凭证不能满足背书人记载需要，可以加附粘单于票据凭证上。我国票据法第三十条规定，汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载背书人名称。其他可以任意记载的有：2024/5/21 周二1515(1)背书日期。票据法第二十九条规定：“背书由背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。”(2)禁止票据转让。背书人书写禁止转让的，一般票据扔可背书转计，只是背书人对于禁止后再由背书取得汇票的人不负责任。完全背书中不得记载的事项有：背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。背书上部分转让无效。将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效。2024/5/21 周二16162.空白背空白背书转让背书的一种，流通票据背书栏中的背书人一栏为空白，背书人签章上已作了完整的表述，即加盖了企业公章和企业有权人的署名单，(如果是金融机构之间的交易，应加盖汇票专用章和法定代表人或授权经办人名章)这种现象称为空白背书。这虽然是一种不规范的背书，但在实际流通中，一般被视为有效背书。但如果在背书栏中签章不全或签章不符合要求，则此种空白背书属无效背书。当银行等金融机构接收贴现或办理托收业务时，需要求申请人或自行将前手的背书栏逐一填写，使其成为完全背书。2024/5/21 周二17173.设质背背书这属于非转让背书的一种，即背书人以票据权利为背书人设立质权，在背书上写有“质押”或“抵押”字样。这样，被背书人有权代背书人行驶权利，并常以按设立抵押权的金额享有票据权利。4.委托收款背委托收款背书这也是非转让背书的一种，背书上记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行驶被委托的汇票权利，但是背书人不得再以背书转让汇票权利。2024/5/21 周二1818收票注意事项1.针对客户询价咨询时，问清楚票面要素（开票银行、金额、出票日、到期日、背书）后，可反馈后台给出报价。同时问到客户是否现在有贴现需求，背书是否清晰（无压框、回头票、叠章等），通常通过票面要素给出的报价都可以操作，但背书有问题的，会存在涨价或者必须先补了说明才能操作。2.给客户报价时一定要把该有的信息传达到位，价格每天都略有变动，不会固定，要告知客户，现在报的是今天的价格，可以问问客户什么时候过来贴现，到时候再报当天价格，以当天价格为准。（银行利率变动，市场行情价格变动是我们不能控制的，如果没有向客户传达清楚，客户带着我们几天前的报价来公司的话，涨价是我们不诚信，不涨价我们没有利润空间）3.如果是企业客户尽量到客户处收票，尤其是金额较大的销售款，这样可以现场挑票、换票，避免大量的不合格票流入到企业，导致退票、追证明等后续繁杂工作。对于比较重要的客户，如能实现销售与财务搭配现场收票，收到合格票的概率必然大大提高。2024/5/21 周二19194.敢于拒绝。收票过程中，发现模棱两可、不太理想的票，坚决要求财务人员更换，多轮的重复未尝不可。站在出票企业角度考虑，不排除客户由于种种原因，会将不好的票优先转付给供应商，而将好票留做他用。需要提醒注意的是，在拒绝的过程中，要做到有理有据、不卑不亢。5.合理考虑票面金额大小收票。存在众多小金额票的情况下，大金额票应优先予以考虑;当然，大票或存在这样那样的不合格因素，但如果得到有效解决，总比处理一大堆看似理想，实则后续处理麻烦的诸多小票更值得选择。6.结合追证明难易程度，背书次数收票。如果需要客户的上一手追证明，实现起来会比较容易;如果是需要客户的上几手出证明，难度可想而知，背书较多的票，追证明、托收环节出问题的概率较大，这也不是企业希望看到的。7.要求客户配合背书。很多客户每月会收大量的票，也面临上一手不写被背书人的情况，如果能跟客户沟通好，可以减少手工书写被背书人的工作量及出错的概率。2024/5/21 周二2020企业买票注意事项遇到有客户买票时，需问到客户：需要多大金额的票，对出票银行和到期日有没有要求，背书要控制在几手以内？知道这些信息以后，可以顺带问问客户接受什么价格买票。当我们没有现票在手上时，是需要针对客户需求帮客户找票，价格落实好了，客户确定要买票。如果我们手上有现票，客户又不能确定什么时候过来买票，我们不会为客户留票，（我们要考虑到资金成本，当天就会把现票做贴现），所以再三确定客户是否要马上买票很重要。2024/5/21 周二2121汇票融资企业为什么开具银行承兑汇票？支付货款融资企业2024/5/21 周二2222（一）支付货款：优点：1、对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。2024/5/21 周二2323（二）融资：优点：1、企业开出差额保证金银行承兑汇票，可放大信用，用更少的钱、更低的融资成本筹集更多资金。企业先进行短期定期存款，再以存款作为保证金要求开出银行承兑汇票对外进行支付，持票者随时可以要求贴现，贴现利息由开票企业承担。现在的半年期定期存款月息为1.65，而票据的贴现月息在1.4左右，6个月的利差为1.5。由于贴现息比银行存款利息低，从而开票企业可以获取票据贴现利率和定期存款利率之间的利差。对于企业而言，即便是全额保证金承兑，也存在非常可观的套利空间；如果使用部分保证金承兑，则套利空间更大。2、企业资金短缺时还可将收到的银行承兑票据申请贴现或者背书转让，及时补充流动资金或支付货款。近两年银行承兑汇票使用方式出现了新的特点：大量企业运用银行承兑汇票进行融资和套利交易。企业将短期内即将到期的应收承兑汇票质押，作为保证金开出银行承兑汇票对外支付，应收承兑汇票到期后收回的资金存入银行计算存款利息，待应付银行承兑汇票到期后用于兑付。这样可以充分利用时间差获取存款收益。2024/5/21 周二2424票据套利一、什么是票据套利所谓票据套利，即由于当前市场票据贴现利率与存款利率倒挂，出现存款利率高于票据贴现利率的情况时，企业利用该利差获得利润的行为就称之为票据套利。2024/5/21 周二2525近年来,票据以其独特的优势越来越受到银行和企业的青睐，业务规模增长迅猛。但在票据业务量激增的背后，其潜在问题和风险隐患不容忽视,特别是部分关联企业利用票据业务进行套利的现象比较突出，应引起相关管理部门高度关注。目前稍具规模企业提供购销合同、增值税发票（验看原件）复印件，建立结算账户后，即可办理银行承兑（100保证金）和贴现业务。因此个别关联企业利用利率倒挂实施票据套利并非难事。只要关联企业在多家银行开立结算账户，就能够完成申请承兑-贴现-贴现资金作保证金再次申请承兑-贴现等循环、隐蔽的套利过程。2024/5/21 周二2626二、票据套利形成的原因（一）票据贴现利率大幅下降，为票据套利创造了条件。（二）企业和银行的双赢，直接推动了票据套利行为。2024/5/21 周二2727案列：假如甲、乙、丙三户企业为关联企业（丙为异地企业）。甲、乙两企业在A银行开立了结算账户，并分别在经办地多家银行开立了结算账户。乙企业与丙企业发生贸易往来，丙企业以银行承兑汇票付款给乙企业，金额5000万元，乙企业收到汇票后当日在A银行贴现，随即将贴现资金连同账户余款共计5000万元当日划转到甲企业在A银行的账户，甲企业当日以此5000万元资金开出一张6个月定期存单作为保证金质押，开出承兑汇票给丙企业。这样贴现、划转、开票一天内完成一个循环。当期银行贴现利率为1.3。6个月银行定期存款利率为1.65。，在本次循环中，贴现企业（乙企业）支出贴现利息39万元，承兑企业（甲企业）支出开票手续费（票面金额的万分之五）2.5万元，甲企业收入6个月定期存款利息49.5万元，甲、乙企业收入支出轧差后，企业套利可得8万元左右。事实上，这种当天贴现、当天开票现象在票据业务中已经相当普遍。2024/5/21 周二2828关联企业利用100%保证金循环开票、贴现套利的这种情况，表面上看似并没有给银行信贷资金带来多大风险，但是企业在循环套利过程，可以带来几倍、甚至几十倍的票据交易量，形成业务泡沫，票据市场虚假繁荣。同时企业资产规模和银行存贷款规模双向虚增，造成货币供应量数据统计水份增大。且一旦企业潜在资金链断裂风险，最终还会影响银行信贷资产安全。在票据业务的审核中银行难以保证贸易背景真实，银行承兑汇票循环签发使企业负债呈乘数倍放大，远远超过了其实际偿还能力。资金链断裂后，承兑银行很容易形成大量不良资产。如果不是100%保证金签发，银行还要承担相应损失，为其客户的套利行为埋单。2024/5/21 周二2929高仿票据的辨高仿票据的辨别1、http:/ 周二3030 THANKS！2024/5/21 周二3131