管理体系认证咨询方案.doc

ISO9000 ISO14000 OHSAS18000CP QS9000

管理体系认证咨询方案

管理体系认证咨询计划

1 准备阶段
1.1 状态调查
1.1.1 工作时间段：2天(2013.11.5-2013.11.6)
1.1.2 工作内容
1.1.2.1 咨询师或专家组到现场考察、初访、了解被认证组织（以下简称组织）工作现状。
1.1.2.2 视组织具体情况确定贯标培训参加人员、组成。
1.1.3参与人员：最高管理者及管理层。
1.2 贯标培训
1.2.1 工作时间段：3天
1.2.2 工作内容
1.2.2.1 咨询师讲解ISO9001、ISO14001、OHSAS18001族标准知识及相关的历史背景和发展趋势，以及组织建立管理体系的实际意义和所带来的自身及社会效益。
1.2.2.2 贯标培训结束后由咨询师提供复习题及参考试题。
1.2.2.3 考试由组织自行进行。
1.2.3参与人员：最高管理层、各有关职能部门负责人及具体实施人员，或全体人员。
1.3 体系策划
1.3.1 工作时间段：3天
1.3.2 工作内容
1.3.2.1 落实管理体系组织机构、 体系所覆盖的分支机构及职能部门。
1.3.2.2 确定并任命管理者代表。
　a) 管理者代表的基本条件：
　　——具备管理的相关知识和经验；
　　——良好的管理和沟通能力；
　　——最高管理者给予充分信任和授权的高层或中层管理人员。
　b) 管理者代表在管理体系中的主要工作：
　　——按照ISO9001、14001、OHSAS18001标准要求，建立、实施、保持和持续改进管理体系；
　　——向最高管理者汇报管理体系的运行情况以供管理评审；
　　——为管理体系的改进提供依据、对内与对外的信息交流与培训等的协调。
1.3.2.3 成立贯标领导小组并确定组成人员。
1.3.2.4 确定各级领导和相关职能部门的职责及各条款的职能分配；
1.3.2.5 研究及确定质量、环境、职业健康安全方针及质量、环境、职业健康安全目标。
　　　a) 质量、环境、职业安全方针：
　　——与组织宗旨相适应；
　　——对满足要求和持续改进的承诺；
　　——提供制定和评审质量、环境、职业安全目标的框架；
　　——在组织的各适当层次上达到沟通和理解；
　　——在持续适宜性方面得到评审。
　　　b) 质量、环境、职业健康安全方针的制定可根据质量管理八项原则、法律法规的规定、污染预防战略以及对环境保护的认识及组织所面临的职业健康安全风险的特点，同时涉及产品、过程、体系，在满足标准对质量、环境、职业健康安全方针要求的前提下适当精炼。
　　　c) 质量、环境、职业健康安全目标要求：
　　——与质量、环境、职业健康安全方针（包括对持续改进的承诺）保持一致；
　　——应是可测量的；
　　——在组织的相关职能和层次上建立分解的质量、环境、职业健康安全目标；
　　——应包括满足产品要求所需的内容。
　　　d) 质量、环境、职业健康安全目标的制定应本着“不断改进、提高服务质量、使顾客满意”的原则，根据组织所处行业的性质、特点以及组织自身的特点加以确定。
1.3.3 工作参与人员：最高管理者、贯标领导小组及其成员。

2 编制文件
2.1 工作时间段：30天。
2.2 工作内容
2.2.1 咨询师根据标准要求对文件编写人员进行培训，并指导管理体系手册、程序文件的编写。
2.2.2 贯标小组、文件编写人员收集、整理、完善作业指导书及其它支持性文件。
2.2.3 具体进行管理体系手册、程序文件的编写，编写时应注意相关职责接口的描述应清楚。
2.3参与人员：贯标小组、文件编写人员。

3 文件审查
3.1 工作时间段：10天
3.2 工作内容
3.2.1 咨询师对管理体系手册、程序文件审查后提出具体修改意见。
3.2.2 由贯标小组组长审阅、文件编写人员进行修改、管理者代表审核后定稿。
3.3 工作参与人员：最高管理者、管理者代表、贯标小组手册及文件编写人员。

4 管理体系运行
4.1文件发布、宣贯
4.1.1 工作时间段：3~6个月。
4.1.2 工作内容
4.1.2.1 由最高管理者签署发布。
4.1.2.2 组织召开管理体系手册及程序文件发布会议。
4.1.2.3 组织管理体系覆盖部门各自进行管理手册、程序文件培训。
4.1.2.4管理体系运行正式开始，各职能部门、各岗位具体实施人员应积极完成程序文件及作业指导书所要求的相关职能，并认真填写相关记录。
4.1.3 工作参与人员：最高管理者、管理者代表、管理层、内审员、各职能部门及各具体工作岗位操作人员。
4.2 内审员培训及考试
4.2.1 工作时间段：2天。
4.2.2 工作内容
4.2.2.1 咨询师对内审员进行培训。
　　主要讲解ISO9000、ISO14001、OHSAS18001族标准在组织中的具体运用，如：标准理解、审核要求、审核实施、检查表的编写、不合格报告的开具、不合格原因分析及纠正措施制定、不合格项关闭和验证等等。
4.2.2.2对内审员组织考试，成绩合格后发给内审员证。
4.2.3参与人员：内审员。
4.3 一次内审
4.3.1 工作时间段：3天。
4.3.2 工作内容
试运行三个月后，在咨询师指导下
a) 由管理者代表主持，依据管理手册及体系文件要求，对管理体系全部条款进行审核并开具不合格项报告；
b) 由出现不合格项的责任部门制定纠正、预防措施并实施关闭；
c) 由内审员进行跟踪验证。
4.3.3参与人员：管理者代表、内审员、管理体系覆盖人员。
4.4 二次内审（必要时进行）
4.4.1 工作时间段：2~4天（依实际执行）
4.4.2 工作内容
　　对第一次内审出现的不合格项进行整改、纠正，经内审员进行跟踪验证并加以汇总后，经研究分析，如果有必要，再进行第二次内审。
4.4.3参与人员：管理者代表、内审员、责任部门工作人员。
4.5 管理评审
4.5.1工作时间段：1天（2014.6.1）
4.5.2 工作内容：
　　由组织最高管理者主持，对管理体系的有效性、适宜性和充分性做出评价。
4.5.3参与人员：最高管理者、中层以上领导、内审员及其它相关人员。

5 认证
5.1 提出认证申请
5.1.1 申请时机：试运行按要求时间、内容完成。
5.1.2 申请办法：在咨询公司有关人员指导下，提前向认证机构提出申请，并呈报申请书、手册、程序文件等有关材料，签订认证合同，便于及早安排审核。
5.1.3参与人员：贯标领导小组、管理者代表、最高管理者。
5.2 认证审核
5.2.1 工作内容
5.2.1.1 咨询师指导认证准备工作。
5.2.1.2 认证机构派审核组进驻组织进行现场审核。
5.2.2 审核时间：2~4天（依计划执行）。
5.2.3参与人员：组织最高管理者、管理者代表、管理层、内审员、各职能部门及各具体工作岗位操作人员。
5.3组织在咨询老师的指导下对不合格项实施纠正措施，并把结果报认证机构。
5.4认证机构审议批准。
5.5认证机构颁发认证证书。

6 后续服务
解答组织在管理体系运行过程中出现的各种疑问。

申请认证需提交的资料

1 企业营业执照复印件、组织机构代码证复印件
2 生产许可证/资质证书/强制性认证证书等复印件（根据国家及行业、部门的法律法规和标准要求）
3 申请认证的产品/服务的相关活动的简介
4 产品生产流程/服务过程简图
5 管理体系手册和程序文件
6 认证范围所涉及的必须遵守的法律、法规、标准清单和守法记录
7 近两年国家或行业主管部门抽查报告（如有）
8 如有特殊危险区或限制区，提供说明材料
申请EMS/OHSMS认证时还需提供下述材料
1 厂区平面图和地理位置图
2 重要环境因素/危险源（风险）清单
3 污水排放管示意图
4 由具体法定资格的环境检测机构近一年出具该组织各项污染物检测结果或环评的结论

2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合个人实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)