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(完整word)费用报销流程制度

费用报销流程制度

为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责任、权利关系,结合公司实际情况制定本费用报销流程制度。
一、费用报销前准备
出差申报
（1）市外出差：出差人经填制《出差申请表》，部门主管签字同意，总裁审批,复印一份行政备案，存财务处核销,具体事宜参照公司旅差费报销制度。
（2)市内出差：据各部门的需要,须由各部门主管签字同意，并在出行时间登记本上登记好出行时间及出行事宜，返回公司时登记返回时间，以便于财务复核及报销。
（3) 若遇特殊情况需购买物品的，先填制物品申购单，报行政部审批备案后方可，物品买回后，应及时办理入库手续，具体事宜参照物品申购制度。
二、 费用报销流程
费用报销人报销申请(填制费用报销单）——-———报销人部门负责人(或上级主管）确认签字-----财务复核其合法性、合理性—-—财务主管审核（单据、数据等方面要求)—---——-上报总裁审批（侧重真实、合理性等方面负责)————--出纳核实并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
三、 费用单据要求
为了强化公司的财务纪律,规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,
四、 单据整理要求
报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理.
样本如下:
费用报销单

报销部门：行政部
2009年1月12日填

单据及附件共 5 张

用 途
金额(元）
备注

购发票 去国税局往返各1趟 4张9元/张
36

1。3日买公司办公品（封箱带、图钉)
10。2
领导审批

1。12日张董大哥来公司考查项目住宿费
100

合 计
146.2

金额大写：壹佰肆拾陆元零贰角整
原借款： 元
应
退
余款：

付

报销人签名
确认付讫
财务复核
会计主管 复核 出纳 负责人 经手人
部门主管签名签名
财务总监签名

五、 预借款的操作要求
公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单,写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、财务主管签字、总裁审批后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。
六、 报销或单据传递时效要求
财务人员根据财务作帐的及时性、配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作.原则上一星期内发生、取得、并予以报销，业务人员有及时催收票据的义务.
七、 费用报销的其他规定
公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总裁和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。
本制度从2009—01-13日起执行，希各部门协调配合，致谢！

财务室
2008-01—13