酒店报损流程.doc

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□指示 □通知 □批复
√请示 □报告 □接洽
给（TO）：总经理
日期：（DATE） 2011年07月20日
由（FROM）：财务部
√请回复（REPLY） □请存档（FILE）
标题（SUBJECT）：报损流程
内容（MESSAGE）：

为确保酒店物资的安全和正常的使用，防止资产流失，节约费用，提高酒店经济效益，特制定有关物资报损申请操作程序，请各部门遵照执行。
1、所有物资损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批不得对酒店财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。
2、物资报损程序：
2.1固定资产的损耗：
固定资产是指单位价值在1000元或以上，使用年限超过一年的用品、用具及设备。部门发现固定资产的损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重不能维修或者维修费用太高不符合经济原则的，则由部门填写《报损单》，部门经理签字确认，工程部签批检查意见，并经成本会计签字确认，送财务经理审批，呈总经理审批。资产处置损失超2000元需经董事长签批。
起 草

部门经理审核

总经办确认

总经理审批

抄送：方红波 总经理
部门： 财务部
2011年07月20日
抄报：单升元 董事长

□指示 □通知 □批复
√请示 □报告 □接洽
给（TO）：总经理
日期：（DATE） 2011年07月20日
由（FROM）：财务部
√请回复（REPLY） □请存档（FILE）
标题（SUBJECT）：报损流程
内容（MESSAGE）：
2.2低值易耗品的损耗：
如属自然损耗或不可抗力造成物资损坏且无法维修或维修费用太高的，由部门提交《报损单》，详细注明报损原因及损失情形并由部门负责人签字确认，工程部签批维修意见后，通知成本会计现场确认，由成本会计实物验证后在《报损单》上签字验证后呈财务经理、总经理审批；
如属客人损坏且已赔偿到位，收银在相应赔偿单上签字确认后，由部门填写《报损单》且附上收银签认的赔偿单，交财务部；
如因酒店员工违反工作守则或故意破坏者，按情节轻重追究其经济责任给予纪律处分，另由部门填写相应的《报损单》，送交财务部。
2.3原材料的损耗：
食品、酒水等原材料原则上不予报损。对即将过保质期的食品，
各部门要积极想办法进行处理。正常损耗按2.2条程序执行，不需
起 草

部门经理审核

总经办确认

总经理审批

抄送：方红波 总经理
部门： 财务部
2011年07月20日
抄报：单升元 董事长

第4页共2页

□指示 □通知 □批复
√请示 □报告 □接洽
给（TO）：总经理
日期：（DATE） 2011年07月20日
由（FROM）：财务部
√请回复（REPLY） □请存档（FILE）
标题（SUBJECT）：报损流程
内容（MESSAGE）：
要工程部签署意见，只须成本会计现场验证，报财务经理及总经理签批即可。非正常损耗给酒店造成经济损失由相关当事人负责赔偿。
3、仓库在回收酒店各部门经批准报损物资时，应在《报损单》上签名确认，且要先划分可再利用物资和只具残值物资两类，分不同地点存放，所有入废旧物资仓的物资，只计数量，不计单价和金额；
4、酒店各部门领用有再利用价值的物资时，必须开具《领料单》，以作为记账依据，回收物资再次利用时财务严格控制其数量及用途，对于具有残余价值但不能再利用的物资，仓库应联系废旧收购商，每月定期收购一次，并将收购清单，作为出库记录依据；
5、如已损坏报废，并经批准报损之设备，部门需重置购进时，由申请部门填写请购单且附上《报损单》，方可购买；
注：原定客房部玻璃、瓷器破损率1‰，布草破损率5‰，餐饮部玻璃、瓷器破损率1‰，布草破损率1‰无发文更改遵照执行。
6、报损具体流程如下图：
起 草

部门经理审核

总经办确认

总经理审批

抄送：方红波 总经理
部门： 财务部
2011年07月20日
抄报：单升元 董事长

□指示 √通知 □批复
□请示 □报告 □接洽
给（TO）：总经理
日期：（DATE） 2011年07月19日
由（FROM）：财务部
√请回复（REPLY） □请存档（FILE）
标题（SUBJECT）：报损流程
内容（MESSAGE）：

由申报部门填制（报损单）经申报部门负责人签批后送

如报损已由客人或相关责任人赔偿，须将赔偿的相关凭据附在报损单后

维修设备由工程部签署意见

财务部成本会计进行现场复核，并在《物资报损单》上签署意见

报损物资，会同仓库，回收入库，待批准后作相关处理。

财务经理审批

总经理审批，超2000元的损失需董事长签批

报损单返回成本会计处

第三联返报损部门
第二联仓库留存，作废旧物资入账依据或做物品销账的依据
第一联留成本会计，作账务处理依据

起 草

部门经理审核

总经办确认

总经理审批

抄送：方红波 总经理
部门： 财务部
2011年07月20日
抄报：单升元 董事长
第4页共4页
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