工程分包合同结算管理实施细则(2015.12.25修改-定稿版).doc

版本号A修订号工程分包合同结算管理办法永清环保股份有限公司管理规定实施日期修订日期YQT/JH-ZY03-A/1第1页 共322页一、 目的 为使工程分包合同结算工作规范化、制度化，及时、合理安排结算工作，特制定管理本办法。.二、适用范围 本制度适用于工程公司所有工程分包合同。三、部门职责3.1 工程公司项目部3.1.1对结算资料交报的完整性进行审核。3.1.2 对结算资料的工程量进行核查，核减施工单位未按图施工或偷工减料工程量。3.1.3负责督促施工分包方施工方按制度规定交付工程结算资料，一式三份，所有验收表均须提交原件；。 3.1.4对设计变更单、现场签证单的真实性认定；。 3.1.4对分包方报送结算书主要工程量的审核；。 3.1.55对分包方施工方需扣款项目的类别及数目（水电费及其它相关扣款）的说明与认定；。 3.1.66对分包方施工方有关工期及质量的认定及确认；。 3.1.77对工程中出现的与结算有关的其他情况的说明与认定；。3.2工程公司工程部3.2.1复核结算资料的完整性。3.2.2复核结算资料的真实性。3.2.3复核扣款的完整性。3.2.4负责协调解决与施工单位的分歧。3.3 脱硫脱硝事业部设计部 3.3.1 敦促项目部反馈设计变更及变更式设计执行情况； 3.2.2 及时编制竣工图（必须体现设计变更的情况）；。 3.3.3 2 对竣工图量与合同清单量变化较大部分作出说明（详见工程量清单计量管理制度办法）；。 3.3.4 3 对工程量的计算提供帮助及分歧确认。3.3.4 对与设计有关的现场签证进行审核（详见经济工程签证管理制度）。3.3 3.4 工程公司经营部 3.4.1负责分包合同结算书初审及终审后结算书的交付工作。 3.4.12计划部负责按竣工图计划部负责对竣工图、现场签证等的工程量进行复核及计价现场签证单等工程量进行复核及计价。 3.4.23计划部负责对各项应扣款进行复核。 3.4.4 计划部负责对施工方送审结算书进行初审初审，并出具初审核意见，送交内控部评复审。3.4.5 负责组织与施工单位的对审，并出具对审意见，交内控部复审。3.4.6 当出现审核意见与内控部意见不一致，及与施工方不能达成一致意见，提交书面方案交由股份公司主管领导决策。若双方审核意见一致，由计划部牵头与施工方对审；若双方意见不一致，由公司分管领导牵头召开专题会议，提出处理方案后，由计划部牵头与施工方对审。3.4.7 按主管领导的决策，在与施工方达成一致意见后，出具工程项目竣工结算审定表，编制工程项目竣工结算书。3.4.8 负责50万元及以下的分包合同竣工结算的审核。并报内控部备案。对审完成后，计划部提出初审意见（列出对审分歧），并出具初审报告，按集团竣工结算流程管理制度送审计部复审。3.3.34 计划部负责与与分包方的对审工作，并出具初审报告。按集团竣工结算流程管理制度报送审计中心复审。 3.3.4 5 根据审计部出具的审计备案表，意见一致后负责出具最终项目结算书意见一致后负责出具最终审核意见。5 6计划部公司分管领导确定最终审核意见。讨论处理方案报公司主管领导审批执行。67竣工结算项目3.4 审计部3.5 内控部3.5.1 参与分包结算全过程的监督和管控；。3.5.2 负责对经营部出具的初审意见进行复审，对于工程公司的初审意见有分歧部分及时沟通，并出具审计意见书。3.5.3 根据情况参加与施工方的对审工作。3.5.4当出现审核意见与工程公司意见不一致，及与施工方不能达成一致意见时，提交书面方案交由股份公司主管领导决策。3.5.5 根据工程项目竣工结算审定表，编制审计备案表，并提交工程公司经营部和财务。；。3.5.6 负责50万元以上分包合同竣工的结算的审计复核工作。负责50万元以上分包合同竣工结算的复审工作和50万及以下的抽审、备案登记工作。四、 过程控制与要求4.1 施工分包方施工方按附表1提交竣工结算资料，并按附表31填报“结算初审申请表工程竣工结算申请报告”，同步提交。附表2“工程往来款及相关考核情况表”、附表3“工程竣工结算资料移交表”及表中要求的资料。施工方结算资料提交后，无特殊情况不得补充资料。4.2项目部对竣2项目部接收到施工方提交的竣工结算资料后，对竣工结算资料的真实性和完整性等按职责规定进行审核，完成审核工作后返回给施工方。4.3施工方在接收到项目部审核完成后的结算资料后送报到工程公司工程部项目主管。工程公司工程部对施工方报送结算资料进行复核后交报工程公司经营部项目主管预算人员。4.4工程公司经营部负责出具结算初审报告，并按规定交报内控部复审。：。4.4.1对所有报送的竣工结算资料进行查验并确认无误（或仅缺少非关键资料）后方可接收，否则拒绝接收，。4.4.2按施工合同约定结算原则，结合施竣工图对分包方施工方的结算书进行校验审核，并将差异部分单独标注并向分包方施工方说明；。4.4.3初审完成的结算书中数量与单价都必须有明确的计算式或数据来源，以供领导及审计人员查对；。4.4.4因图纸表述不清或签证单记录未完整的情况，需向设计人员核实或去工地现场了解实际情况；。4.4.5因双方各执一词无法达成一致情况的，需要将此类情况以及所涉及到的金额另行汇总并附审核理由，供领导参考决策；。34.34.6所有涉及扣款的单据要严格审核，包括水、电费、代分包方施工方采购的材料及设备费用等或其它代付部分款项，避免造成遗漏；。4.5 审核流程4.5.1 工程公司经营部根据施工方报送的结算书，进行初审，提出初审意见，交内控部复审。4.5.2 内控部提出复审意见工程公司交经营部，并对分歧部分与经营部沟通。4.5.3 当工程公司与内控部意见达不成一致，由双方提交书面的意见提交股份公司主管领导进行决策。4.5.4工程公司经营部根据主管领导的决策组织与施工单位进行对审，必要时可请内控部参加。4.5.5 经施工方确认后，工程公司经营部出具工程项目竣工结算审定表，编制工程项目竣工结算书。4.5.6内控部根据工程项目竣工结算审定表出具审计备案表，提交工程公司经营部和财务部。4.5.7 在结算资料传递过程中，按照结算资料传递记录登记，以便备查。4.4.7与分包方结算意见取得初步一致后，将所有结算资料整理好连同初审文件（含电子文件）一起，按永清环保集团竣工结算审计流程规定，初审工程造价50万元的竣工结算报公司负责人审批，报审计监察中心登记备案将工程项目竣工结算会签表报审计部登记备案；。对50万元的竣工结算报审计监察中心审计部审计复核。4.5 审计部负责对分包结算初审结果进行复核：。4.5.1审计部对金额大于50万元的结算初审意见进行复审。4.5.2审计部门对于初审结果有差异的，与计划部相关项目负责人员沟通并取得共识后，做出初审意见书审计备案表，并发送施工单位；。分包方对审计结果有争议的，计划部人员负责解释，如仍无法达成一致，交由领导开专题会统一讨论处理。4.6签署结算书，结算完成： 审计部门认可经讨论研究后的争议部分工程额后，出具审计备案表，计划部根据备案表结算金额出具结算会签审单，经施工单位、各部门会签及公司领导签字盖章认可后生效，结算完成。五、 结算书编制要求：5.1 结算书：每项工程的结算书要求分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分,包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；。第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘用电脑编制的结算书要求提供相应的电子文档（磁盘中应有软件电子盘和计量软件采用广联达软件Excel电子盘）注明使用软件。使用清单计价的项目必须提供单价分析表合同清单漏项的项目必须提供综合单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析表必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。5.2 工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应有详细的计算表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘电子版。5.3 钢筋抽料表钢筋汇总表：要求提供钢筋型号、规格、材质及数量详细的抽料表和明细汇总表，详细的抽料表应注明钢筋所在构件名称、施工部位、钢筋编号、图样、计算式等，明细汇总表应区分不同类型、不同构件的汇总数量，用电脑抽料的钢筋用量表要求提供相应的拷贝磁盘。5.4 竣工资料：指在进行工程竣工验收和资料归档时所需的资料。具体包括工程质量验收评定证书、材料检验报告、产品质量合格证、经发包人批准的施工组织设计或施工方案、隐蔽工程验收记录、安装工程的调试方案和调试记录等。竣工资料要求监理单位和发包人在确认表上盖章确认，以证明竣工资料上的相关内容与该项目送审资料的实际内容相一致。整理装订成册的竣工资料需编制总目录，并在每一页的下方统一编号，以便于查找。5.54 设计变更单：要求按设计变更的时间先后整理（安装工程要分专业）装订成册。会议纪要：指工程质量、安全、技术、经济等现场协调会会议纪要等。要求根据会议纪要的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号。会议纪要要求有参与会议的各方代表签字，并有监理单位和发包人相关人员签字和单位盖章确认。5.65 现场经济签证单：要求根据现场签证单的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，现场签证单上应有工程数量的计算过程、具体部位和施工简图，由施工单位盖章确认，并有监理单位和发包人相关人员签字和单位盖章确认。具体按照公司下发的经济签证管理制度执行。未严格按照制度规定时间办理的经济签证一律不得作为竣工结算的依据。隐蔽工程验收单不得作为经济签证单的依据。5.7 材料设备单价呈批审核单：凡在工程招标文件或工程承包合同中未明确的主要材料设备单价，要求根据材料设备单价呈批审核单的编号顺序整理装订成册。每项审核单应附有相关的资料或注明相关资料在送审结算资料的哪一部分和哪一页位置上。每份审核单手续必需完备，要求有监理单位和发包人相关人员的签字和单位盖章确认。5.8甲供材料收货验收签收单：按甲供材料收货验收签收单的编号顺序及不同材料分类整理装订成册。要求甲供材料收货验收签收单上有施工单位、材料供货单位、监理单位、发包人代表签字和单位盖章确认。若无甲供材料应在备注中注明。5.9其他结算资料：凡上述未提及而在结算审核中需要的资料均需提供证明等。5.1076 资料签收表：见附表1。 资料签收表一式三份，由资料移交人和接收人竣工资料移交表。六、结算工作要求6.1 认真理解工程合同、协议内容，熟悉已定案的工程预算，汇总各类签证；。6.2 依据竣工蓝图认真计算工程量，对施工单位多报、瞒报、漏报的工程量予以清理；。6.3 依据结算汇编及有关文件，按有关规定调整各项费用；。6.4 对于项目的扣款情况认真核对、仔细检查相关工作联系函、会议记录、设计变更单等，防止遗漏；。6.5 目前公司分包工程多为单价合同，在依据竣工蓝图计算工程量后，如有对结算总价影响比较大但在合同中无相关单价的，组价时要依据合同相关原则组价，如无组价原则，需与施工单位协商并报领导及审计报备需与施工单位协商并报领导批准；。七、结算激励与考核：7.1预竣工结算考核主要指标：准确、及时及经济效益，.。7.2 各项目部接到合符要求的分包结算资料后，审核时间不超过15天，工程部复审时间不超过150天，经营部在接到工程部审核完毕结算资料到出具初审审核意见完成，的一般不超过30工作日天一般不超过230个，如有临时紧急事务耽搁以及工程项目较大的，审核意见完成结算时间可顺延，但不超过45天。内控部复审出具评审复审意见时间不超过320天，如有临时紧急事务耽搁以及工程项目较大的，审核意见完成时间可顺延，但不超过30天。工程公司和施工单位对审时间15天，内控部复审时间5天。终审意见出具后，5天内完成双方签字盖章确认。7.3公司各部门审核时间每推迟一天考核责任部门50元；。7.4 各施工单位竣工结算书的申报由工程公司项目部负责催促落实，施工单位超过规定申报时间，每推迟一天，一个月以内，考核项目部20元；项目部同步考核施工方500元/天；超过一个月的，考核分包施工方1000元/天。7.5 各部门不得无理由拒收结算资料，发现一次，考核责任人1000元/次。7.6结算办理过程中，每下一个环节发现上一个环节的明显错误或故意行为，将根据情况按照公司下达的计划管理制度6.2.2条“由于失误或失职对公司造成较大经济损失（指20000元以上）或名誉损失，视情况考核责任部门200-2000元。”。（进合同）7.2通过结算按照公司下达的计划管理制度，分别给予上下环节予以进行和或；。7.6结算办理过程中，通过认真细致的审核，对降低结算费用有明显贡献的，而获取预算外效益者，可给予预算编制人结算审核人一次性奖励。（此条是否可取消，按7。7执行？）。（需讨论及相关细则）7.3计划部编制的初审结算书，如最终经审计部门审计最终结算结果有较大偏差的（5%外），或若查明原因属工作失误，以及与分包方存在利益交换的，依据情节进行考核；（需讨论）7.4 77分包施工方报送结算书的时候，报送金额不得大幅瞒报虚报，如最终结算金额如与报送金额差额较大（超过58%），则按超过部分金额的10%收取审计费用收取审核费用，收取的审计费用中收取的审核费用中30%可用于相关结算人员奖励；，审核费用不超过结算金额的2%。（进合同）八、其它8.1各施工单位请按相关要求在规定时间（在通过业主的试运行验收（168小时试运行或者72小时试运行）3075天内，如遇特殊情况不能超过90天）报送相关项目的结算资料；。超过规定时间交报，工程公司将会以书面的形式向施工单位催交结算资料一次，逾期未提交的，原则上工程公司不再受理，工程公司将以竣工图作为结算依据，完成初审后，按制度规定流程完成结算工作，通过书面形式返回施工方，将作为最终结算结果。如在规定时间（最长60天内）未完成消缺工作，消缺产生的费用将在结算中双倍扣除。8.2结算资料若在结算审查时发现有大量虚报工程量或结算资料不全（超过三处以上），结算资料将被退回施工方重新核实，并在15日后方可再次申报，如果被退回三次，施工方需向公司书面汇报原因，经公司批准后，结算资料方可再受理，并同步进行考核。8.3 采购部、财务部须协助结算部门办理结算。8.4 6.1本制度由工程公司负责解释。8.56.2本制度与原公司原相关制度不一致的地方，以本制度为准；。8.6 6.3本制度自签发之日起生效。附表附表1：工程竣工结算申请报告（施工方提交）附表2：工程往来款及相关考核情况表（施工方提交）附表3（1）：工程竣工结算资料移交表（施工方提交）附表3（2）：工程竣工结算资料传递表（施工方提交）附表4：工程竣工结算申报汇总表（施工方提交）附表5：工程竣工结算申报表（表一）施工图部分（施工方提交）附表6：工程竣工结算申报表（表二）(设计变更、变更设计及工程签证部分）（施工方提交）附表7：甲供材料情况一览表（施工方提交）附表8：考核扣款汇总表（施工方提交）附表9：工程竣工结算审核汇总表 附表10：工程竣工结算审核表（表一）施工图部分附表11：工程竣工结算审核表（表二）(设计变更、变更设计及工程签证部分）附表12：工程竣工结算审定表附表13：竣工结算审计备案表 编制：梁良 初审： 周福寿刘强 审核： 批准： 附表1：竣工结算资料移交清单工程名称： 送审单位:资料名称接收资料页数备注设计文件竣工图 若计划部已备，则分包方不需提交。图纸会审纪要、交底 设计变更通知单 预结算资料工程量竣工结算报表 按原工程部制度规定“合同竣工结算报表”格式提交竣工结算书（书面及电子版）附编制说明、工程量计算书等现场工程签证资料（原件） 变更联系单（原件） 扣款资料其他影响造价的资料 验收资料工期证明材料工程质量验收评定证书隐蔽工程验收资料竣工验收报告见制度附表2、3设备及主材验收资料设备物资开箱验收报告、初步验收证书、设备缺陷及遗留问题处理报告*发货及需方授权代表签署的收货清单*材料检验报告、产品质量合格证其它计划部初审资料： 同意接收 不接收，情况说明：移交人：接收人： 注：本单一式两联，送审单位和计划部各一联附表2：工程（设备/材料）竣工验收申请表（工程部制度表）项目承包单位竣工验收合同名称竣工验收项目合同号工程使用部门 ： 工程已全部结束，经自检已符合合同和设计要求，合同要求的竣工资料等已全部交付，具备验收条件，请组织验收。 申请单位： 年 月 日 公司的工程已竣工，已经满足合同和设计要求，借我方资源已全部归还,具备验收条件，请项目部组织验收。 项目经理年 月 日附表3：工程设备材料竣工验收报告：（工程部制度表）合同名称合同号施工供货单位 验收情况： 验收人员：承包单位（签章）监理单位（签章）总承包单位项目专工项目经理工程部专工工程部经理附表4：结算初审申请单：（工程部制度表）工程名称合同编号合同金额承包单位送审金额开工日期送审时间竣工日期永清环保股份有限公司计划部： 由我公司承建的本项目已全面竣工并通过验收，并向贵公司工程部提交了全部竣工验收资料，达到办理竣工结算要求，现提交全套结算资料（详细清单附后），申请办理竣工结算。 申请方： 年 月 日工程部水电扣款情况说明相关甲供材料领料说明（如有）工程设计变更及签证情况说明其它情况说明(罚款及考核单等)项目经理：工程部经理：计划部项目负责人：计划部经理：附表5 工程项目结算会签表：项目名称合同编号分包方送审金额计划部初审金额计划部审减额审计部审计金额审计部审减额最终结算金额：（经领导处理争议后）计划部编制人：审核人：部门领导：审计部审计负责人：部门领导：公司主管领导 分包方（公章） 永清环保股份有限公司（公章）注：计划部在签署此单前，应根据审计部门签署的备案表结算金额填报结算会签表 工程竣工结算申请报告工程名称分包方名称合同金额 永清环保股份公司： 我公司分包的工程于 开工，于 完工，并按照合同要求已通过业主、监理和你公司组织的“168”或“72+24”的试运行验收，工程验收合格。竣工图、竣工工程资料已全部移交你公司项目部，我公司与你公司项目部就材料领用、水电费扣款、工程安全文明施工、质量考核及相关往来扣款已核对完毕，均无异议。工程已具备办结算的条件，特向你公司提出办竣工结算的报告。 分包方（盖章） 提出时间项目部意见：项目部专工： 项目经理： 审核时间：工程部意见：工程部专工： 工程部经理 审核时间：附表1： 工程竣工结算申请报告工程名称大唐国际潮州发电厂3、4号（21000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建工程施工方名称湖南省第四工程有限公司合同金额 永清环保股份公司： 我公司分包的工程于（ 年 月 日） 开工，于（ 年 月 日）完工，并按照合同要求已通过业主、监理和你公司组织的“168”或“72+24”的试运行验收，工程验收合格。竣工图、竣工工程资料已全部移交你公司项目部，我公司与你公司项目部就材料领用、水电费扣款、工程安全文明施工、质量考核及相关往来扣款等已核对完毕，均无异议。工程已具备办理竣工结算的条件，特向你公司提出办理竣工结算的报告。 所提供的竣工结算资料真实、完整及有效。 施工方（盖章） 提出时间：项目部意见：项目部专工： 项目经理： 审核时间：工程公司意见：工程部专工： 工程部经理： 工程公司主管领导： 审核时间： 执行总裁：附表2工程往来款及相关考核情况表工程名称大唐国际潮州发电厂3、4号（21000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建工程施工方名称湖南省第四工程有限公司合同金额 序号 费用名称施工方申报金额项目部审核金额备注1水电费2材料费超领用材料或损坏33设备费超领用或损坏4安全文明考核5质量考核6未完工程7其它施工方： 项目部专工：施工方项目经理： 项目经理：审核时间：工程公司意见：工程部专工： 工程部经理： 工程公司主管领导： 审核时间：备注：往来款项、未完工程及考核必须附明细表附表3 （1） 工程竣工结算资料移交表序号资料名称份数备注1竣工图212设计变更单323变更设计单234图纸会审交底纪要235经济签证单236竣工验收表16涉及费用隐蔽工程验收单2767工程竣工结算申请报告23878往来款及相关考核情况表239竣工结算书（含电子版）3结算书的表式附后施工方移交人： 项目部接资人：移交时间其他说明附表3 （2） 工程竣工结算资料传递表传递资料名称数量接收人提交人时间备注 合同编号： 大唐国际潮州发电厂3、4号（21000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建工程竣工结算书 施工单位名称（公章）： 审核人： 编报人： 申报金额： 申报时间： 申报审核33会签审核审计部复审意见制审；。编制报说明（施工方）本结算书是根据大唐国际潮州发电厂3、4号（21000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建施工图纸和招标清单编制。表4大唐国际潮州发电厂3、4号（21000MW）机组超低排放改造 工程EPC项目土建工程竣工结算申报汇总表 单位：人民币万元 序号项目名称申报金额备注一竣工结算额1合同内金额98.337548详见申报表一2合同外金额9.830515详见申报表一3变更设计详见申报表二4设计变更详见申报表二5工程签证36.1158详见申报表二6小计144.283863其中需开增值税金额： 元 。二其他1水电费2材料费详见甲供材料情况一览表3安全文明考核详见考核扣款汇总表4质量考核5未完工程6扣款项目7其它8小计三支付金额施工方（章）：附表5大唐国际潮州发电厂3、4号（21000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建工程竣工结算申报表（表一）施工图部分序号图纸编号项目名称规格或型号单位合同清单工程量综合单价合价承包商申报工程量承包商上报金额项目部审核工程量备注主材单价安装单价主材安装合同清单内部分1234小计合同清单外部分1234小计合计承包商项目部工程部编制： 审核：项目专工： 项目经理：初审人： 审核人：附表6 工程竣工结算申报表（表二）(设计变更、变更设计及工程签证部分）序号文件编号项目名称规格或型号单位工程量综合单价合价项目部审核备注主材单价安装单价一设计变更部分123小计二变更设计部分123小计三工程签证123小计合计承包商项目部编制： 审核：项目专工： 项目经理：附表7甲供材料情况一览表序号承包单位材料申报计划编号承包单位申报计划量现场实际到货量承包方申报施工图量（含损耗）审核施工图工程量（含损耗）承包方多领用量采购单价 采购管理费应扣除（奖励）费用第一次第二次第三次第四次第五次.小计备注：1、承包方要求严格按表格格式要求填写相关数据。2、采购单价按着平均采购单价计算。3、采购管理费按着合同约定计算。附表8考核扣款汇总表序号考核单编号考核事项简单描述考核金额备注附表9 工程竣工结算审核汇总表 单位：人民币万元 序号项目名称申报金额审核金额备注一竣工结算额1合同内金额详见审核表一2合同外金额详见审核表一3变更设计详见审核表二4设计变更详见审核表二5工程签证详见审核表二6小计其中需开增值税金额： 元 。二其他1水电费2材料费详见甲供材料情况一览表3安全文明考核详见考核扣款汇总表4质量考核5未完工程6扣款项目7其它三支付金额 编审人： 复审人： 负责人：附表10 工程竣工结算审核表（表一）施工图部分序号图纸编号项目名称规格或型号单位申报工程量综合单价申报金额审核工程量审核单价审核合价主材单价安装单价主材安装主材费安装费主材费安装费合同清单内部分1234小计合同清单外部分1234小计合计 编审人： 复审人： 主管：附表11 工程竣工结算审核表（表二）(设计变更、变更设计及工程签证部分）序号文件编号项目名称规格或型号单位申报工程量综合单价申报金额审核工程量审核单价审核合价主材单价安装单价主材安装主材费安装费主材费安装费一设计变更部分1