2018年集团公司会计科目设置表.xls

新版科目代码科目名称科目类别余额方向 限制项目辅助核算现金科目银行科目1001库存现金流动资产借限是1001.01人民币流动资产借限是1002银行存款流动资产借限是1002.01农业银行流动资产借限是1002.02农商行流动资产借可设明细是1002.03建设银行流动资产借可设明细是1002.04其他银行流动资产借可设明细是1012其他货币资金流动资产借限1012.01保证金流动资产借限1012.01.01汇票流动资产借限1012.01.02本票流动资产借限1012.01.03信用证流动资产借限1012.01.04保函流动资产借限1012.01.99其他流动资产借可设明细1012.02理财产品流动资产借限金融机构1012.03存出投资款流动资产借限1012.04在途资金流动资产借限1012.05外埠存款流动资产借限1012.99其他流动资产借可设明细1101交易性金融资产流动资产借限1101.01股票流动资产借限1101.01.01成本流动资产借限金融工具1101.01.02公允价值变动流动资产借限金融工具1101.02债券流动资产借限1101.02.01成本流动资产借限金融工具1101.02.02公允价值变动流动资产借限金融工具1101.03基金流动资产借限1101.03.01成本流动资产借限金融工具1101.03.02公允价值变动流动资产借限金融工具1101.99其他交易性金融资产流动资产借限1101.99.01成本流动资产借限金融工具1101.99.02公允价值变动流动资产借限金融工具1121应收票据流动资产借限1121.01银行承兑汇票流动资产借限客户1121.02商业承兑汇票流动资产借限客户1122应收账款流动资产借限1122.01内部单位流动资产借限客户1122.02关联方流动资产借限客户1122.03外部单位流动资产借限客户1123预付账款流动资产借限1123.01预付工程款流动资产借限供应商、工程项目1123.02预付购货款流动资产借限供应商1123.03其他预付款流动资产借可设明细供应商1131应收股利流动资产借限客户1132应收利息流动资产借限客户1221其他应收款流动资产借可设明细1221.01集团内部单位流动资产借限1221.01.01内部公司往来（合并）流动资产借限客户1221.02员工流动资产借限员工1222.03集团外单位流动资产借限客户1222.04出口退税流动资产借限1222.05代垫代付款项流动资产借可设明细1222.99其他往来流动资产借可设明细1231坏账准备流动资产贷限1403原材料流动资产借限物料1405库存商品流动资产借限物料1406发出商品流动资产借限物料1408委托加工物资流动资产借限物料1411周转材料流动资产借限物料Page 1新版1421消耗性生物资产流动资产借限物料1471存货跌价准备流动资产贷限1471.01原材料流动资产贷限1471.02库存商品流动资产贷限1471.03开发产品流动资产贷限1471.99其他流动资产贷可设明细1501持有至到期投资流动资产借限1501.01债券流动资产借限1501.01.01成本流动资产借限金融工具1501.01.02利息调整流动资产借限金融工具1501.01.03应计利息流动资产借限金融工具1501.99其他持有至到期投资流动资产借限1501.99.01成本流动资产借限金融工具1501.99.02利息调整流动资产借限金融工具1501.99.03应计利息流动资产借限金融工具1502持有至到期投资减值准备流动资产贷可设明细金融工具1503可供出售金融资产流动资产借限1503.01股票流动资产借限1503.01.01成本流动资产借限金融工具1503.01.02公允价值变动流动资产借限金融工具1503.02债券流动资产借限1503.02.01成本流动资产借限金融工具1503.02.02利息调整流动资产借限金融工具1503.02.03应计利息流动资产借限金融工具1503.02.04公允价值变动流动资产借限金融工具1503.03股权投资流动资产借限1503.03.01成本流动资产借限金融工具1503.03.02公允价值变动流动资产借限金融工具1511长期股权投资非流动资产借限1511.01控制非流动资产借限1511.01.01投资成本非流动资产借限客户1511.02共同控制及重大影响非流动资产借限1511.02.01投资成本非流动资产借限客户1511.02.02损益调整非流动资产借限客户1511.02.03其他权益变动非流动资产借限客户1511.03未达重大影响股权投资非流动资产借限1511.03.01投资成本非流动资产借限客户1512长期股权投资减值准备非流动资产贷限1512.01控制非流动资产贷限客户1512.02共同控制及重大影响非流动资产贷限客户1512.03未达重大影响股权投资非流动资产贷限客户1531长期应收款非流动资产借限1531.01融资租赁非流动资产借限客户1531.02分期收款非流动资产借限客户1532未实现融资收益非流动资产借限客户1601固定资产非流动资产借限1602累计折旧非流动资产贷限1603固定资产减值准备非流动资产贷限1604在建工程非流动资产借限工程项目1605工程物资非流动资产借限物料1606固定资产清理非流动资产借限1621生产性生物资产非流动资产借限1622生产性生物资产累计折旧非流动资产贷限1701无形资产非流动资产借限1702无形资产累计摊销非流动资产贷限1703无形资产减值准备非流动资产贷限1801长期待摊费用非流动资产借限1801.01租入固定资产改良支出非流动资产借限1801.98广告待摊费用非流动资产借可设明细科目代码科目名称科目类别余额方向 限制项目辅助核算现金科目银行科目Page 2新版1811递延所得税资产非流动资产借可设明细1901待处理财产损溢流动资产借限1901.01盘盈流动资产借限1901.02盘亏流动资产借限1901.03毁损流动资产借限1901.04非正常短缺与损耗流动资产借限1901.05其他待处理财产损溢流动资产借可设明细2001短期借款流动负债贷限2101交易性金融负债流动负债贷限2101.01成本流动负债贷限金融工具2101.02公允价值变动流动负债贷限金融工具2201应付票据流动负债贷限2201.01银行承兑汇票流动负债贷限供应商2201.02商业承兑汇票流动负债贷限供应商2202应付账款流动负债贷可设明细供应商2203预收账款流动负债贷可设明细客户2211应付职工薪酬流动负债贷限2211.01职工薪酬流动负债贷可设明细2211.01.01工资及补贴流动负债贷可设明细2211.01.02加班工资流动负债贷可设明细2211.01.03奖金流动负债贷可设明细2211.01.99其他流动负债贷可设明细2211.02职工福利费流动负债贷可设明细2211.03社会保险流动负债贷限2211.03.01医疗保险费流动负债贷限2211.03.02养老保险费流动负债贷限2211.03.03失业保险费流动负债贷限2211.03.04工伤保险费流动负债贷限2211.03.05生育保险费流动负债贷限2211.04住房公积金流动负债贷限2211.05工会经费流动负债贷限2211.06职工教育经费流动负债贷限2211.99其他薪酬流动负债贷可设明细2221应交税费流动负债贷限2221.01应交增值税流动负债贷限2221.01.01进项税额流动负债借限2221.01.02销项税额流动负债贷限2221.01.03进项税额转出流动负债贷限2221.01.04待认证进项税额流动负债贷限2221.01.05已交税金流动负债借限2221.01.06待抵扣进项税额流动负债借限2221.01.07小规模纳税人增值税流动负债贷限2221.03应交城市维护建设税流动负债贷限2221.04应交教育费附加流动负债贷限2221.05应交房产税流动负债贷限2221.06应交土地使用税流动负债贷限2221.07应交印花税流动负债贷限2221.12应交企业所得税流动负债贷限2221.13应交个人所得税流动负债贷限2221.14应交消费税流动负债贷限2221.99其他应交税费流动负债贷可设明细2231应付利息流动负债贷可设明细2232应付股利流动负债贷可设明细2241其他应付款流动负债贷可设明细2241.01保证金及定金流动负债贷限2241.01.01投标保证金流动负债贷限工程项目2241.01.02履约保证金流动负债贷限客户2241.01.03质量保证金流动负债贷限客户2241.01.04定金流动负债贷限客户科目代码科目名称科目类别余额方向 限制项目辅助核算现金科目银行科目Page 3新版2241.01.05押金流动负债贷限客户2241.02社会保险流动负债贷限2241.02.01养老保险费流动负债贷限2241.02.02失业保险费流动负债贷限2241.02.03医疗保险费流动负债贷限2241.02.04工伤保险费流动负债贷限2241.02.05生育保险费流动负债贷限2241.03住房公积金流动负债贷限2241.04职工教育经费流动负债贷限2241.05工会经费流动负债贷限2241.99其他往来流动负债贷可设明细2241.99.01集团内部单位流动负债贷限供应商2241.99.02集团外部单位流动负债贷限供应商2401递延收益流动负债贷可设明细2401.01政府补贴收益流动负债贷限补贴项目2401.02未实现融资收益流动负债贷可设明细2501长期借款非流动负债贷限2501.01人民币流动资产贷限金融机构2701长期应付款非流动负债贷限2701.01应付融资租赁费非流动负债贷限供应商2701.02融资性质的延期购货款非流动负债贷限供应商2702未确认融资费用非流动负债借可设明细2711专项应付款非流动负债贷可设明细2801预计负债流动负债贷限2801.01未决诉讼流动负债贷可设明细2801.02债务担保流动负债贷可设明细2801.03产品质量保证流动负债贷可设明细2801.04亏损合同流动负债贷可设明细2801.05重组义务流动负债贷可设明细2801.99其他预计负债流动负债贷可设明细2901递延所得税负债非流动负债贷可设明细4001实收资本所有者权益贷限4001.04个人资本所有者权益贷可设明细4002资本公积所有者权益贷限4002.01资本（股本）溢价所有者权益贷可设明细4002.03拨款转入所有者权益贷可设明细4002.04接受现金捐赠所有者权益贷可设明细4002.05接受捐赠非现金资产准备所有者权益贷可设明细4002.06关联交易差价所有者权益贷可设明细4002.07股权投资准备所有者权益贷可设明细4002.99其他资本公积所有者权益贷可设明细4101盈余公积所有者权益贷限4101.01法定盈余公积所有者权益贷限4101.02任意盈余公积所有者权益贷限4103本年利润所有者权益贷限4104利润分配所有者权益贷可设明细4104.01未分配利润所有者权益贷限4104.02提取法定盈余公积所有者权益贷限4104.03提取任意盈余公积所有者权益贷限4104.04应付股利所有者权益贷可设明细4104.05转作股本的股利所有者权益贷限5001生产成本成本借限5001.01基本生产成本成本借限5001.01.01直接材料成本借限5001.01.02直接人工成本借限5001.01.03制造费用成本借限5001.02辅助生产成本成本借限5001.02.01直接材料成本借限5001.02.02直接人工成本借限科目代码科目名称科目类别余额方向 限制项目辅助核算现金科目银行科目Page 4新版5001.02.03制造费用成本借限5101制造费用成本借限5101.01职工薪酬成本借限5101.01.01工资及补贴成本借限5101.01.02职工福利成本借限5101.01.03社会保险成本借限5101.01.03.01养老保险费成本借限5101.01.03.02失业保险费成本借限5101.01.03.03医疗保险费成本借限5101.01.03.04工伤保险费成本借限5101.01.03.05生育保险费成本借限5101.01.04住房公积金成本借限5101.01.05工会经费成本借限5101.01.06职工教育经费成本借限5101.01.99其他成本借限5101.02劳动保护费成本借限5101.03办公费成本借限5101.04水电费成本借限5101.05维修费成本借限5101.06*成本借限5101.07通讯费成本借限5101.08差旅费成本借限5101.09折旧费成本借限5101.10*费成本借限5101.11广告宣传费成本借限5101.12财产保险费成本借限5101.13租赁费成本借限5101.14会务费成本借限5101.15车辆费用成本借限5101.15.01燃油费成本借限车牌号5101.15.02通行费成本借限车牌号5101.15.03维修费成本借限车牌号5101.15.04保险费成本借限车牌号5101.15.05其他成本借限车牌号5101.16资产摊销成本借限5101.16.01低值易耗品摊销成本借限5101.16.02无形资产摊销成本借限5101.16.99其他资产摊销成本借限5101.17物料消耗成本借限5101.18停工损失成本借限5101.99其他成本借限5201劳务成本成本借限5301研发支出成本借限5301.01资本化研发支出成本借限5301.01.01职工薪酬成本借限5301.01.01.01工资及补贴成本借限5301.01.01.02职工福利成本借限5301.01.01.03社会保险成本借限5301.01.01.03.01养老保险费成本借限5301.01.01.03.02失业保险费成本借限5301.01.01.03.03医疗保险费成本借限5301.01.01.03.04工伤保险费成本借限5301.01.01.03.05生育保险费成本借限5301.01.01.04住房公积金成本借限5301.01.01.05工会经费成本借限5301.01.01.06职工教育经费成本借限5301.01.01.07辞退福利成本借限5301.01.01.08企业年金成本借限5301.01.01.09股份支付成本借限科目代码科目名称科目类别余额方向 限制项目辅助核算现金科目银行科目Page 5新版5301.01.01.99其他成本借限5301.01.02劳动保护费成本借限5301.01.03办公费成本借限5301.01.04水电费成本借限5301.01.05维修费成本借限5301.01.06物业费成本借限5301.01.07通讯费成本借限5301.01.08差旅费成本借限5301.01.09折旧费成本借限5301.01.10业务招待费成本借限5301.01.11广告宣传费成本借限5301.01.12财产保险费成本借限5301.01.13租赁费成本借限5301.01.14会务费成本借限5301.01.15车辆费用成本借限5301.01.15.01燃油费成本借限5301.01.15.02通行费成本借限5301.01.15.03维修费成本借限5301.01.15.04保险费成本借限5301.01.15.05其他成本借限5301.01.16资产摊销成本借限5301.01.16.01低值易耗品摊销成本借限5301.01.16.02无形资产摊销成本借限5301.01.16.99其他资产摊销成本借限5301.01.17材料费成本借限5301.01.18试验费成本借限5301.01.19委托开发费成本借限5301.01.99其他成本借限5301.02费用化研发支出成本借限5301.02.01职工薪酬成本借限5301.02.01.01工资及补贴成本借限5301.02.01.02职工福利成本借限5301.02.01.03社会保险成本借限5301.02.01.03.01养老保险费成本借限5301.02.01.03.02失业保险费成本借限5301.02.01.03.03医疗保险费成本借限5301.02.01.03.04工伤保险费成本借限5301.02.01.03.05生育保险费成本借限5301.02.01.04住房公积金成本借限5301.02.01.05工会经费成本借限5301.02.01.06职工教育经费成本借限5301.02.01.07辞退福利成本借限5301.02.01.08企业年金成本借限5301.02.01.09股份支付成本借限5301.02.01.99其他成本借限5301.02.02劳动保护费成本借限5301.02.03办公费成本借限5301.02.04水电费成本借限5301.02.05维修费成本借限5301.02.06物业费成本借限5301.02.07通讯费成本借限5301.02.08差旅费成本借限5301.02.09折旧费成本借限5301.02.10业务招待费成本借限5301.02.11广告宣传费成本借限5301.02.12财产保险费成本借限5301.02.13租赁费成本借限5301.02.14会务费成本借限5301.02.15车辆费用成本借限科目代码科目名称科目类别余额方向 限制项目辅助核算现金科目银行科目Page 6新版5301.02.15.01燃油费成本借限5301.02.15.02通行费成本借限5301.02.15.03维修费成本借限5301.02.15.04保险费成本借限5301.02.15.05其他成本借限5301.02.16资产摊销成本借限5301.02.16.01低值易耗品摊销成本借限5301.02.16.02无形资产摊销成本借限5301.02.16.99其他资产摊销成本借限5301.02.17材料费成本借限5301.02.18试验费成本借限5301.02.19委托开发费成本借限5301.02.99其他成本借限6001主营业务收入营业收入贷限6051其他业务收入其他收益贷限6051.01材料销售收入其他收益贷可设明细6051.02加盟费收入其他收益贷可设明细6051.03管理费收入其他收益贷可设明细6051.99其他业务收入其他收益贷可设明细6111投资收益其他收益贷可设明细6301营业外收入其他收益贷限6301.01补贴收入其他收益贷限补贴项目6301.02非流动资产处置利得其他收益贷限6301.03债务重组利得其他收益贷限6301.04非货币资产交换利得其他收益贷限6301.05盘盈利得其他收益贷限6301.06捐赠利得其他收益贷限6301.99其他其他收益贷可设明细6401主营业务成本营业成本及税金借可设明细6402其他业务成本其他损失借限6402.01材料销售成本营业成本及税金借可设明细6402.99其他业务成本营业成本及税金借可设明细6403营业税金及附加营业成本及税金借可设明细6601销售费用期间费用借限6601.01职工薪酬期间费用借限6601.01.01工资及补贴期间费用借限6601.01.02职工福利期间费用借限6601.01.03社会保险期间费用借限6601.01.03.01养老保险费期间费用借限6601.01.03.02失业保险费期间费用借限6601.01.03.03医疗保险费期间费用借限6601.01.03.04工伤保险费期间费用借限6601.01.03.05生育保险费期间费用借限6601.01.04住房公积金期间费用借限6601.01.05工会经费期间费用借限6601.01.06职工教育经费期间费用借限6601.01.07辞退福利期间费用借限6601.01.08企业年金期间费用借限6601.01.09股份支付期间费用借限6601.01.99其他期间费用借限6601.02劳动保护费期间费用借限6601.03办公费期间费用借限6601.04水电费期间费用借限6601.05维修费期间费用借限6601.06物业费期间费用借限6601.07通讯费期间费用借限6601.08差旅费期间费用借限6601.09折旧费期间费用借限6601.10业务招待费期间费用借限科目代码科目名称科目类别余额方向 限制项目辅助核算现金科目银行科目Page 7新版6601.11广告宣传费期间费用借限6601.12财产保险费期间费用借限6601.13租赁费期间费用借限6601.14会务费期间费用借限6601.15车辆费用期间费用借限6601.15.01燃油费期间费用借限6601.15.02通行费期间费用借限6601.15.03维修费期间费用借限6601.15.04保险费期间费用借限6601.15.05其他期间费用借限6601.16资产摊销期间费用借限6601.16.01低值易耗品摊销期间费用借限6601.16.02无形资产摊销期间费用借限6601.16.99其他资产摊销期间费用借限6601.17促销费期间费用借限6601.18样品费期间费用借限6601.19展览费期间费用借限6601.21运输费期间费用借限6601.22装卸费期间费用借限6601.23包装费期间费用借限6601.24产品质保损失期间费用借限6601.25代理费期间费用借限6601.99其他期间费用借限6602管理费用期间费用借限6602.01职工薪酬期间费用借限6602.01.01工资及补贴期间费用借限6602.01.02职工福利期间费用借限6602.01.03社会保险期间费用借限6602.01.03.01养老保险费期间费用借限6602.01.03.02失业保险费期间费用借限6602.01.03.03医疗保险费期间费用借限6602.01.03.04工伤保险费期间费用借限6602.01.03.05生育保险费期间费用借限6602.01.04住房公积金期间费用借限6602.01.05企业年金期间费用借限6602.01.06工会经费期间费用借限6602.01.07职工教育经费期间费用借限6602.01.08辞退福利期间费用借限6602.01.09股份支付期间费用借限6602.01.99其他期间费用借限6602.02劳动保护费期间费用借限6602.03办公费期间费用借限6602.04水电费期间费用借限6602.05维修费期间费用借限6602.06物业费期间费用借限6602.07通讯费期间费用借限6602.08差旅费期间费用借限6602.09折旧费期间费用借限6602.10业务招待费期间费用借限6602.11广告宣传费期间费用借限6602.12财产保险费期间费用借限6602.13租赁费期间费用借限6602.14会务费期间费用借限6602.15车辆费用期间费用借限6602.15.01燃油费期间费用借限6602.15.02通行费期间费用借限6602.15.03维修费期间费用借限6602.15.04保险费期间费用借限6602.15.05其他期间费用借限科目代码科目名称科目类别余额方向 限制项目辅助核算现金科目银行科目Page 8新版6602.16资产摊销期间费用借限6602.16.01低值易耗品摊销期间费用借限6602.16.02无形资产摊销期间费用借限6602.16.99其他资产摊销期间费用借限6602.17.06残疾人保障金期间费用借限6602.17.99其他期间费用借限6602.18中介机构服务费期间费用借限6602.19诉讼费期间费用借限6602.20技术开发费期间费用借限6602.99其他期间费用借限6603财务费用期间费用借限6603.01金融机构手续费期间费用借限6603.02利息收入期间费用借限6603.03利息支出期间费用借限6603.04汇兑损益期间费用借限6603.05现金折扣期间费用借限6603.99其他期间费用借限6701资产减值损失其他损失借可设明细6711营业外支出其他损失借可设明细6711.01非流动资产处置损失其他损失借限6711.02非货币性资产交换损失其他损失借限6711.03债务重组损失其他损失借限6711.04盘亏损失其他损失借限6711.05捐赠支出其他损失借限6711.05.01公益性捐赠支出其他损失借限6711.05.02其他捐赠支出其他损失借限6711.06滞纳金、罚款其他损失借限6711.07违约金、赔偿款其他损失借限6711.99其他损失其他损失借可设明细6801所得税所得税借限6801.01当期所得税费用所得税借限6801.02递延所得税费用所得税借限6901以前年度损益调整以前年度损益调整贷可设明细科目代码科目名称科目类别余额方向 限制项目辅助核算现金科目银行科目Page 9科目代码 科目名称助记码科目类别余额方向 外币核算 全名1001库存现金流动资产借不核算库存现金1002银行存款流动资产借不核算银行存款1012其他货币资金流动资产借不核算其他货币资金1101交易性金融资产流动资产借不核算交易性金融资产1121应收票据流动资产借不核算应收票据1122应收账款流动资产借不核算应收账款1123预付账款流动资产借不核算预付账款1131应收股利流动资产借不核算应收股利1132应收利息流动资产借不核算应收利息1221其他应收款流动资产借不核算其他应收款1231坏账准备流动资产贷不核算坏账准备1403原材料流动资产借不核算原材料1405库存商品流动资产借不核算库存商品1406发出商品流动资产借不核算发出商品1408委托加工物资流动资产借不核算委托加工物资1411周转材料流动资产借不核算周转材料1421消耗性生物资产流动资产借不核算消耗性生物资产1471存货跌价准备流动资产贷不核算存货跌价准备1501持有至到期投资流动资产借不核算持有至到期投资1502持有至到期投资减值准备流动资产贷不核算持有至到期投资减值准备1503可供出售金融资产流动资产借不核算可供出售金融资产1511长期股权投资非流动资产借不核算长期股权投资1512长期股权投资减值准备非流动资产贷不核算长期股权投资减值准备1521投资性房地产流动资产借不核算投资性房地产1531长期应收款非流动资产借不核算长期应收款1532未实现融资收益非流动资产借不核算未实现融资收益1601固定资产非流动资产借不核算固定资产1602累计折旧非流动资产贷不核算累计折旧1603固定资产减值准备非流动资产贷不核算固定资产减值准备1604在建工程非流动资产借不核算在建工程1605工程物资非流动资产借不核算工程物资1606固定资产清理非流动资产借不核算固定资产清理1701无形资产非流动资产借不核算无形资产1702累计摊销非流动资产贷不核算累计摊销1703无形资产减值准备非流动资产贷不核算无形资产减值准备1801长期待摊费用非流动资产借不核算长期待摊费用1811递延所得税资产非流动资产借不核算递延所得税资产1901待处理财产损溢流动资产借不核算待处理财产损溢2001短期借款流动负债贷不核算短期借款2101交易性金融负债流动负债贷不核算交易性金融负债2201应付票据流动负债贷不核算应付票据2202应付账款流动负债贷不核算应付账款2203预收账款流动负债贷不核算预收账款2211应付职工薪酬流动负债贷不核算应付职工薪酬2221应交税费流动负债贷不核算应交税费2231应付利息流动负债贷不核算应付利息2232应付股利流动负债贷不核算应付股利2241其他应付款流动负债贷不核算其他应付款2401递延收益非流动负债贷不核算递延收益2501长期借款非流动负债贷不核算长期借款2502长期债券非流动负债贷不核算长期债券2701长期应付款非流动负债贷不核算长期应付款2702未确认融资费用非流动负债借不核算未确认融资费用2711专项应付款非流动负债贷不核算专项应付款2801预计负债流动负债贷不核算预计负债2901递延所得税负债非流动负债贷不核算递延所得税负债4001实收资本所有者权益贷不核算实收资本4002资本公积所有者权益贷不核算资本公积4101盈余公积所有者权益贷不核算盈余公积4103本年利润所有者权益贷不核算本年利润4104利润分配所有者权益贷不核算利润分配5001生产成本成本借不核算生产成本5101制造费用成本借不核算制造费用5301研发支出成本借不核算研发支出6001主营业务收入营业收入贷不核算主营业务收入6051其他业务收入其他收益贷不核算其他业务收入6101公允价值变动损益其他收益贷不核算公允价值变动损益6111投资收益其他收益贷不核算投资收益6301营业外收入其他收益贷不核算营业外收入6401主营业务成本营业成本及税金借不核算主营业务成本6402其他业务成本其他损失借不核算其他业务成本6403营业税金及附加营业成本及税金借不核算营业税金及附加6601销售费用期间费用借不核算销售费用6602管理费用期间费用借不核算管理费用6603财务费用期间费用借不核算财务费用6701资产减值损失其他损失借不核算资产减值损失6711营业外支出其他损失借不核算营业外支出6801所得税所得税借不核算所得税6901以前年度损益调整以前年度损益调整 贷不核算以前年度损益调整期末调汇 往来业务核算数量金额辅助核算计量单位 现金科目 银行科目 出日记账 现金等价物 科目记息 日利率 项目辅助核算否否否是否否否否0否否否否是否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否是否否否否否否0否是否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否是否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否是否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否是否否否否否否0否是否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否是否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否是否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0主表项目 附表项目固定资产固定资产房屋及建筑物机器设备运输设备试验设备及仪器办公设备其他固定资产无形资产土地使用权专利权非专利技术商标权软件费特许权其他无形资产生产性生物资产金融工具01金融资产01.01股票01.02债券01.03基金01.04其他02金融负债01.01股票01.02债券01.03基金01.04其他金融机构002农业银行003江阴农商行017其他银行供应商01集团内02集团外客户集团内集团外设计费勘察费测绘费环评费审核费检测费地灾评估费三通一平监理费建安费