会计人须知：总账会计每月工作流程【会计实务经验之谈】.doc

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢!会计人须知：总账会计每月工作流程【会计实务经验之谈】很想知道总账会计每月工作流程是怎样的？小编今天就给大家做了一个汇总，希望对你有帮助！一、日常工作审核采购或各部门报销的原始凭证复核出纳填制涉及收付款的记账凭证填制未涉及收付款的记账凭证登帐(或电脑审核及过账)查核科目汇总试算平衡。二、月末工作1对账工作：（1）账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。（2）账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。（3）账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符。一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记帐余额和银行对帐单核对；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对（至少一年一对账）。2关账工作：（1）结转各项营业成本（工业涉及原材料及辅料-在产品库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配。（2）计提营业中的涉及的各项税金。（3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）。（4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）。（5）计提应付职工薪酬（按部门分列费用）。（6）涉及的各项预提费用（按部门分列费用）。（7）调整盘盈盘亏的账务处理。（8）有关损益结转（收入、成本、费用结转入本年利润）。3编制报表：（1）科目汇总表（或电脑账的试算平衡表核查）。（2）编制会计报表：资产负债表与利润表。4纳税申报：（1）时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报。（2）资料：基本信息情况表；增值税申报表（分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表）、营业税申报表；个调税申报表；季度企业所得税预缴申报表（每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别）；会计报表（资产负债表与利润表）；其他资料。（3）申报方式：主要手工（税务大厅申报）和电子申报两种。（4）电子申报流程：核定更新信息填写报表发送报表收取回执下载打印税单（申报成功一周左右）。5整理归档资料：（1）打印整理会计凭证、装订凭证。（2）打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表。（3）装订增值税发票进项抵扣联。（4）银行对账单等其他资料。小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。