怎样召开酒店经营分析会.doc

怎样召开酒店经营分析会
酒店业的竞争日益激烈，各种经营成本随着物价的上涨导致利润下降，饭店的经营管理面临巨大的压力。为了有效地对饭店收入、成本、客源情况及宾客意见进行有效地控制和掌握，饭店应定期召开经营分析会对经营活动进行科学的分析。通过对各种经营数据的分析和比较，肯定成功，分析不足，明确经营方向，以实现效益的最大化。
经营分析会是以历史数据为基础，一般是由财务部门统计整理出相关数据后举行，通常为每月举行一次，多数饭店安排在每月十日左右(具体要针对饭店财务结算的时间来定)，这样既符合分析的实际要求，又能让参与经营的人员详细回顾上月的经营情况。具体做法：
制定管理报表
　　财务部每月根据管理需要提供各部门会计报表并准备经营分析报告，各部门也要准备好自己部门的分析报告。具体时间安排是：
　　1)每月25日：结账。
　　2)每月25日至次月5日：财务部将部门报表做好交各部门。报表应详细记录当期数据：横向比较上月去年同期和预算的数据，纵向采取总项与分项记入的方式，包括总收入和总成本费用。
　　3)每月8日：财务部将财务分析报告交总经理。
　　4)每月9日中午12点前：各部门须将部门分析报告的PPT交办公室存入电脑并备档。
　　5)每月10日上午9点：开经营分析会。
　　参加分析会人员
　　会议由总经理主持，财务部负责人主讲，正、副总经理、营业部门经理、保障部门(工程、物供负责人)、职能部门(财务、人事、办公室负责人)等参加分析。
　　经营分析要以相对数据分析为主
　　由于各期数据不同，以绝对数据分析没有实际意义。为对比方便，采用百分率的方式对照变异差距，找出原因。
　　具体分析的各项指标:
　　1)权 重指标分析：收入构成的权重、成本构成的权重、费用构成的权重。
　　2)完成率指标分析：收入的完成率、成本的完成率、费用的完成率、GOP率的完成率等。
　　3)差异率指标分析：与上年同期比较的各项指标的差异率、与上月同期比较的各项指标的差异率、与预算比较的各项指标的差异率。
　　4)部门的各项指标及报表分析。
　　5)每项指标分析不但要数字分析还要加入表格和图形对比分析。
　　分析报告
　　财务部的分析和各部门的分析报告应从对本期经营收入、成本、费用等各项指标，重点是超常规数据增减数额做出分析和说明，如增减原因、财务计算的方法变化对费用成本的影响等，各部门还要剖析行动计划完成和预算执行的情况。
饭店总体经营状况分析。财务总监或财务部经理负责此项分析，诸如：营业收入的构成及其权重、营业成本和管理费较上月及预算(上升)下降的额度和比率，以及新增加的超预算支出(收入)项目名称、所含何种性质的成分，以及饭店的主要费用：如人力成本总额、接待费总额、物业运营费用，能源费用等变化情况作出剖析，并提出下个营业周期应从哪几个方面降低成本，获取较好利润，完成饭店的预算。
　　营销和市场分析。由销售总监或销售部经理着重从几个方面分析：首先是饭店的REVPAR指标的实现与客房散客量、团队、会议、滞留天数的影响，大型接待、团队接待和公关活动对各项收入的影响，协议单位的餐饮消费、娱乐消费情况、平均消费标准及当月的应收账催收情况等；其次，当月与本饭店有竞争的同行在餐、房、娱等方面经营上特色以及采取的特价、优惠、折扣、包价等情况；第三，分析本地区同档次竞争对手的出租率、平均房价、会议、团队接待等经营手段的变化信息；第四，指出本月的不足并提出下月的营销和公关活动重点、已确认预定的和正在洽谈的团队、会议的情况并作出较准确的客情预测。
　　保障部门和职能部门分析。如工程部应从维修计划的落实分析，通报本月的工程报修量情况、各部的维修费用摊算、能耗总额占收入比重等来评判控制方面的成败得失。解析饭店推行的节能方法对各项能源费用的影响程度；采购部应重点分析海鲜、肉类、干货等食品的采购量的增减、价格的起伏，涨跌率对成本的影响。仓库应从各项物资的备货情况(哪种物品的积压、用量大、急需购买、即将到期的物品等)分析受饭店经营的影响等。除了上面的要求以外，每个部门具体分析都要包括三个部分：
　　（一）历史数据回顾(文、表、图)
　　1、本部门行动计划完成情况通报；
　　2、经营部门还要做报表结算期到分析期的经营收入分析；
　　3、本部门相关数据分析(收入、成本、费用、出租率、平均房价、REVPAR、应收帐款等)。
　　（二）查找过去经营过程中的问题和原因
　　1、本部门存在的问题及产生的原因；
　　2、部门收入完成/未完成的因素；
　　3、部门成本、费用节余/超支的原因分析；
　　4、重点分析解决的办法和措施。
　　（三）对未来(下月)的展望和具体策略
　　1、行动计划方案和策略；
　　2、市场预测；
　　3、进一步落实已经确认的预订；
　　4、需要饭店其他部门配合和协调的事项。
　　会议程序
　　发言的顺序是：财务部、销售部、前厅部、客房部、餐饮部、康乐部、人力资源、工程部、采购部、保安部、办公室。
　　总经理最后从各部门谈到的典型事例中归纳总结，说明本月的预算完成、行动计划的履行和各项营销策划活动的总体情况，并提出下月在扩大经营和成本、费用控制方面的意见。对本月营业部门在服务项目和经营成本上存在的不足提出改进意见，明确数据目标，要求经营部门和职能部门如期完成。对下月的市场和营销措施、推广、分布、活动等策划提出改进意见和指导性措施。