年产100万只鸭深加工可行性谋划书.doc

第一章 总 论年产100万只鸭深加工项目可行性研究报告沙洋市场服务中心二一一年二月目 录第一章 总 论3第二章项目背景及必要性6第三章 建设条件9第四章 建设单位基本情况13第五章 市场分析与销售方案15第六章 项目建设方案19第七章 投资概算与资金来源27第八章 财务评价30第九章 环境影响评价35第十章 农业综合产业化经营与农民增收效果评价37第十一章 组织结构与人力资源配置41第十二章 可行性研究结论与建议44第一章 总 论1.1 项目提要1.1.1 项目单位基本情况项目单位名称：沙洋金沙市场服务中心所有制形式：有限公司企业财务状况：公司注册资金500万元，截止到2011年3月底，公司资产总计1940.45万元，其中固定资产1146.28万元，流动资产279.53万元，流动负债1246.06万元。1.1.2 项目建设内容项目名称：年产100万只鸭深加工项目建设性质：扩建（新增）建设地点：福建省沙洋县高砂镇建设规模：项目建成后，年屠宰能力达到100万只鸭。主要建设内容：建设屠宰加工车间1000平方米、冷库400平方米、待宰棚500平方米，配备相关的公用工程。1.1.3 项目建设方案技术来源及先进性：公司经多年的努力，已培养一批专业技术人才，已初具科研开发能力，依托中国畜产品加工研究会、福建农业大学、福建农科院等科研单位，聘请家禽养殖、疾病防疫、饲料加工、鸭肉深加工方面的著名专家教授合作，开展科研与产品研发，在科研开发上具有一定优势。 进度安排：2011.5-2012.6市场营销及组织管理方案：产品以国内销售为主，目标市场定位在国内大中城市，在这些城市设立分销处；公司建立完善的现代化管理体系，实行总经理领导下的逐级分工责任制。1.1.4 投资概算及资金来源项目总投资1302.59万元,其中：固定资产投资1152.46万元，资金占用费5.39万元，流动资金144.74万元。本项目所需总资金1302.59万元，其中：申请中央财政资金390.00万元，地方财政资金195.00万元，企业自筹资金717.59万元。1.1.5 主要技术经济指标表1-1 主要技术经济指标表序号项 目单 位指 标备 注1总投资万元1302.591.1固定资产投资万元1152.461.2资金占用费万元5.391.3流动资金万元144.74达产年份2销售收入万元4996.96各年平均值3年总成本万元4613.21各年平均值4利润总额万元329.83各年平均值5所得税万元108.84各年平均值6投资利润率%36.547投资利税率%42.52含增值税8盈亏平衡点%46.73各年平均值9税后投资回收期年4.3910税后净现值万元912.93Ic=10%11税后内部收益率%29.93增量12税前净现值万元1534.65Ic=10%1.2 可行性研究报告编制依据1、国家农业综合开发办公室关于印发2012年农业综合开发投资产业化经营项目申报指南的通知；2、2010年国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲及编制的有关要求;3、投资项目可行性研究指南(试用版)国家计委2002年颁布；4、建设单位与福建省绿色食品研究院签订的委托合同；5、建设单位提供的有关基础资料及实际情况。1.3 综合评价本项目充分利用当地空闲荒地和山田边角水洼、水田资源，大力发展节粮型觅食动物，养鸭业及加工业附加值高，抗风险能力强，达到龙头企业与农民利益共享的目的，有利于广大农民脱贫致富奔小康。研究表明，本项目达产后，具有显著的经济效益、社会效益和生态效益。生产规模适度，产品方案科学合理，工艺路线成熟，市场前景广阔，自然环境、生态条件优越，水、草、饲料资源丰富。 因此，该项目建设是必要的、可行的。45第二章 项目背景及必要性第二章 项目背景及必要性2.1 项目建设背景福建省是农业大省，农民收入提高直接影响全省的经济发展，这就要求对农村经济进行全面的结构性调整。福建省农村工作会议强调，要尽快完成福建省从农业大省到畜牧大省的过度，食草畜禽替代食粮畜禽优先发展。鸭是大型草食家禽，生长快、耐粗饲、抗病力强，是发展节粮型畜牧业，提高经济效益的首选品种。家庭式养鸭是我省农村多年来保持的习惯，我省鸭的养殖数量每年将以30%的速度递增，全省饲养量已达6000万只以上，鸭资源十分丰富。沙洋县拥有大量的牧草资源，又是水稻的主产区，有着充足的饲料来源，发展养鸭业的条件得天独厚。鸭肉产品一直被认为是天然的绿色食品。人们自古以来就有喜食鸭肉的习惯，鸭肉已经成为餐桌上深受消费者欢迎的美味佳肴。鸭浑身是宝，鸭绒、鸭眕等产品都潜藏着较高的经济价值；鸭掌、鸭翅是颇受欢迎的美容食品；其它鸭制品在国际市场上也价格不菲。由此可见，围绕养鸭业进行屠宰加工、板鸭系列食品加工、鸭绒加工等都是发展空间十分广阔的行业，不但能给企业带来丰厚的利润，同时也能带动种植业、养殖业以及其他相关行业的发展，促进农村经济由“粮经”二元结构向“粮经饲”三元结构转变，必将大大改善我省生产资源的配置。项目建成后可以带动沙洋地区畜牧业以及相关行业的发展，变资源优势为经济优势，经济效益和社会效益明显，是一项符合国家发展需要、增加税收和农民收入的好项目。2.2 项目建设的必要性及意义2.2.1项目建设的必要性（1）本项目符合国家和地方农业生产发展政策，是产业结构调整的优势产业，是兴市富民，增加农牧民收入，振兴当地经济，利国利民的优选项目。可成为发展当地经济的支柱产业，发展养鸭业是朝阳产业。（2）充分利用沙洋良好的自然生态环境、水、草、农作物资源丰富的有利条件，将资源优势转化为养鸭产业优势和经济优势。通过鸭产品加工业的发展，调动农户养鸭积极性，解决农民卖鸭难的问题。（3）鸭肉是高蛋白、低脂肪、低胆固醇的健康食品；板鸭是当地居民自古以来就津津乐道的美味佳肴，目前，已初具规模化养殖和加工；鸭肉和鸭眕可改善和调整人们的食物构成，提高生活质量，满足人们生活水平提高的需要。2.2.2项目建设的意义（1）本项目建设是以充分发挥当地资源优势，促进养鸭业发展，提高产品鸭的附加值，促进农业产业化结构调整，为农业增效，农民增收，脱贫致富创造良好的条件，同时投资少，风险小，见效快，在乡镇、农村切实可行。（2）本项目建设为推动当地畜牧业深加工起到推波助澜的作用。通过“公司+基地+农户”的经营模式，实行产、供、销、科、工、贸一体化经营，推进农业产业化进程。同时还可以拉动与其相关产业的发展，解决部分农村剩余劳动力就业，维护社会稳定，实现上一个项目，富裕一方热土，振兴一个产业，造福一方百姓。（3）依靠科技进步和科技创新，开发营养、卫生、安全、保健、方便、旅游、休闲等鸭肉制品及高品质鸭肥肝，鸭肝酱。重质量，创品牌，搞好综合利用，开拓鸭产品国内外市场，满足人民生活水平提高的需要。（4）建设一个高科技、高水平、高品位、高效益、无公害绿色鸭业产业化经营体系，形成一个规模大，带动力强的鸭肉深加工龙头企业，参与国际市场竞争，增加出口创汇，提高规模经济效益，促进区域经济发展，对解决“三农”问题，建设社会主义新农村，具有十分重要意义。第三章 建设条件第三章 建设条件3.1 项目区概况3.1.1 地理位置及区域范围高砂镇位于沙洋北部，西与内蒙古科左中旗接壤，东与松原市长岭县毗邻，是两省（区）三县（旗）交界处。总面积468平方公里，辖27个行政村(88个自然屯)，1个街道办事处，总人口4.3万人，其中农业人口3.6万人，是沙洋人口最多，面积最大的乡镇。3.1.2 自然状况3.1.2.1水文、气象沙洋属温带大陆性季风气候，具有光源充足，雨热同季，有效降雨多，积温有效性高和温差大等特点。全县年平均气温1722之间，无霜期100135天，降雨量350400毫米，年有效积温22003100，年日照射时数3000小时左右，无过寒过暖天气，牧草返青早。全县水资源丰富，沙溪河贯穿全境，有大片的水田和水塘，山地和溪流，水草茂盛，对发展养鸭十分有利。3.1.2.2河流水系沙洋水资源丰富，有大小河流13条，西辽河、东辽河贯穿全境，有大小水库12座，地下水脉充足。3.1.2.3草资源全市有优质草场450万亩，亩产鲜草2500千克，林地263万亩，森林和水田的分布由南向北逐渐增多，水平过渡带比较明显，从北向南基本上是从森林水田-典型水田-干水田过渡。全市年产粮食，主要是水稻22.5亿千克，各种农作物秸杆5亿千克，牧草和精、粗饲料原料充足。3.1.3 社会经济状况 沙洋全市种植业以水稻为主，粮食总产量2.5亿千克，有优质水稻田450万亩，亩产水稻2500千克。第二、三产业不发达，副产品加工业相对滞后，畜产品加工业规模不大，具有广阔的发展空间。沙洋委、县政府把发展养鸭业及加工业作为农业产业化调整财政征收，农民致富的突破口来抓。建立了养鸭业领导小组，将发展养鸭业作为强市致富的特色养殖业在全市推广，为项目实施提供可靠的建设环境。3.1.4 项目建设地点选择本项目选址在沙洋高砂镇，东西北三面是优质水田，南面为农区，距205国道2公里，距高砂火车站5公里，征用土地50亩，园区功能以工业为主，水、电路、排污设施基本齐全，四周无污染源，环境优良，是理想的鸭肉深加工生产基地。3.2 项目建设条件优劣势分析3.2.1 项目建设的有利条件3.2.1.1 政策优势沙洋县委、政府已把鸭业养殖及其加工作为“兴工富民”的特色养殖业在全县推广，为加快农产业结构调整，促进农村经济发展，带动农民脱贫致富的重大决策，并建立了相应的组织机构，制定了各项优惠政策。金沙市场服务中心已被县政府确定为农业产业化龙头企业，得到了政府的重视和支持。3.2.1.2 资源优势本项目主要资源是商品鸭，每年需100万只，采取“公司+基地+农户”的经营模式，用契约形式将公司和农户利益挂钩，由公司种鸭场向养鸭户提供雏鸭，饲养四个月左右公司按市场价回收商品鸭，并制定最低保护价，确保农户养鸭积极性，同时为农户提供饲养、防疫、治病技术服务。本公司经过12年的生产实践，总结一套从育种、孵化、育雏、防疫的成功经验。当地农户有养鸭的习惯，鸭源有保障的，具有原料的优势。3.2.1.3 市场优势鸭肉制品是高蛋白、低脂肪、低胆固醇、绿色健康食品。我省板鸭产业起步早，水平高，但规模不大，大部分为小规模生产。鸭肉和板鸭在国外是畅销食品，市场容量大，处于供不应求状况，有广阔的市场前景和较强的市场竞争优势。3.2.1.4基础设施条件（1）交通：县内公路运输四通八达，水路航运可直达福州马尾港，205国道和鹰厦铁路、向浦高速铁路、福银高速贯穿全境；形成了水路、公路、铁路为一体的交通网。（2）电力：供电充足，农网线路初具规模。（3）通讯服务：程控电话移动通讯网、信息网等新型通讯业务基本成型。（4）供水、排污、工业区统一规划，实施到位。3.2.2主要障碍因素及解决方案3.2.2.1 主要障碍因素目前，当地农户养鸭业正在兴起，发展迅速，主要障碍因素是缺乏资金、技术和科学管理。3.2.2.2 解决方案（1）加大科技人才引进和培养力度，引进先进的管理经验和运行机制，组建强有力的、专业化的营销队伍。（2）对基地养鸭农户实行统一供种鸭、统一饲料、统一防疫、统一收购、统一技术培训，达到“五个统一”。按照无公害绿色食品和HACCP质量安全标准要求养殖与加工，保障产品质量。（3）需要政府给予资金上的资助。第四章 建设单位基本情况第四章 建设单位基本情况4.1 建设单位概况福建沙洋金沙市场服务中心成立于2006年1月23日，隶属沙洋鸭业总公司管理，是以经营生态养殖及其产品深加工为主的现代化高科技企业。沙洋金沙市场服务中心是一个真正市场化运作的上下游一体的，从事鸭业养殖、屠宰、加工和经营的综合性公司。沙洋鸭业总公司旗下拥有高砂种鸭基地、沙洋金沙市场服务中心、沙洋虬江食品有限公司共3家子公司；业务领域涉及商品鸭养殖、屠 宰、加工、鲜货及定型食品销售、餐饮等业务。4.2 研发能力沙洋鸭业总公司与福建农业大学合作，开展了鸭品种选育、分子遗传育种、胚胎生物技术、饲料及营养、家禽畜牧业工程等研究。4.3 企业财务状况公司注册资金500万元，截止到2010年3月底，公司资产总计1940.45万元，其中固定资产1146.28万元，流动资产279.53万元。4.4 法人代表基本情况张俊山 男 年龄 35 经济管理硕士； 1989年1992年在福建党校学习企业管理；2002年2004年在澳大利亚国立南澳大学学习工商企业管理；1988年1992年在沙洋县农业局工作；1992年2002年在深圳市新药特药公司工作；2004年3月成功组建并注册了沙洋鸭业总公司生态养殖发展有限公司，任总经理。同年4月沙洋鸭业总公司高砂种鸭繁育基地投入使用；2005年2006年依据企业发展战略沙洋鸭业总公司先后注册了虬江源食品有限公司，福建沙洋金沙市场服务中心，沙洋唐鸭食品有限公司。第五章 市场分析与销售方案第五章 市场分析与销售方案5.1 市场分析5.1.1 产品市场供求现状5.1.1.1、国内市场由于人类健康意识的提高，对肉类逐渐由数量的需要转向对质的追求，肉类的安全和保健功能将上升为首要位置。因此，肉食消费结构将面临重大调整，猪肉、鸡肉占肉类产量的比重会逐渐下降，而食草动物和水禽肉的比重会逐渐增加。根据专家分析。目前，猪肉、鸡肉市场已基本饱和，水禽肉是潜在发展的因素，特别是鸭肉发展空间很大，为鸭业产业化发展提供广阔的空间。鸭肉是高蛋白、低脂肪、低胆固醇的营养健康绿色食品，其蛋白质含量为17.9%，比一般动物肉要高，而且含有人体生长发育必须的氨基酸，其组成接近人体所需氨基酸的比例，所以，从生物学价值上来看，鸭肉是全价蛋白质、优质蛋白质。鸭肉中脂肪含量为11.2%，猪肉28.8%，鸭肉19.7%，牛肉13.4%，羊肉14.1%，脂肪含量较低，而且品质好，不饱和脂肪高达66.3%，亚麻酸含量高达4%，超过其他畜禽肉，对心血管病人健康有利，鸭肉脂肪熔点低，质地软，易于消化吸收，每100克鸭肉中的胆固醇含量仅94 毫克，低于鸡肉（106毫克），与羊肉（92毫克）相仿，对人类健康有利。根据我国医药记载：鸭肉味甘性平无毒，解五脏热，止咳生津，久食能调阳阴，健脾胃之功能，鸭血有防治癌症发生的可能。我国自古以来，有养鸭和吃鸭的习惯，当作滋补品。特别在南方地区是鸭肉消费的重点地域，在北方地区已改变了只养鸭不吃鸭的习惯，鸭肉的营养保健功能已逐渐被人们所认识和接受。只要适当引导，养鸭业发展潜力很大，市场前景广阔。5.1.1.2国外市场在古罗马时代，鸭肉是向神供献的祭品，皇上的贡品。现代西方国家，将鸭肉作为节日的佳肴。在圣诞节之夜，桌上一定要有鸭肉，而且价格比鸡肉贵12倍，流行着“穷人吃鸡，富人吃鸭”的习俗。仅以德国为例，在圣诞节，该国要消费500多万只，平均消费鸭肉30多万吨。在西欧，东欧及东南亚国家，也都有吃鸭肉的习惯。5.1.2、产品市场前景分析我国是世界肉类生产和消费大国。2009年鸭肉产量198万吨，是世界鸭肉产量213万吨的92.9%，年人均消费鸭肉1.5kg，占我国年人均肉类消费量51kg的3%。鸭肉具有高蛋白、低脂肪、低胆固醇的营养健康食品，具有潜在的发展空间，迫切需要加鸭肉及其制品的生产，以满足人类健康的追求。因此生产鸭肉及其深加工制品是十分迫切和必要的。项目产品具有强劲的竞争力，前景广阔。5.1.3、产品市场竞争优势5.1.3.1生产成本低沙洋生态环境优越，水、草饲料资源丰富，具有养殖肉鸭得天独厚的优势。实行养殖、收购、屠宰、产品加工、销售一体化经营，减少往返运输费用，不需要经过中间环节，大大降低生产成本。5.1.3.2产品质量优势目前出现北养南加的格局，只能将冰冻的白条鸭运至南方加工，营养成分有所损失，质量难以保障。本项目对鸭肉、鸭内脏、鸭肝、鸭毛进行综合加工利用，可生产冷冻制品、以适应不同消费阶层的需要。5.2 销售策略、方案和营销模式5.2.1 营销策略和方案5.2.1.1营销策略鸭肉冷冻制品系列产品以国内市场为主，板鸭面向国际市场及国内星级宾馆、酒店销售。5.2.1.2营销方案（1）创品牌。采取以质取胜的营销策略，严格按照HACCP食品安全管理体系组织生产，确保产品质量，争创一流。（2）维护消费者利益为营销理念，最大限度满足客户需要。（3）在全国大中城市建立营销网络，采取代理制、直销制、分销制、专卖店等营销模式，提供优质服务，有针对性开拓国内外市场。（4）利用新闻媒体及网络宣传，树立公司形象，扩大产品影响，利用国外友好关系，积极开拓外部市场。5.2.2 营销模式（1）建立一支专业化、知识化、年轻化的营销队伍，强化岗位培训，采取分区域，分工分片开拓市场。（2）建立专卖店与网上交易相结合的销售网络。设专卖店、形象专柜，以点带面，逐步覆盖市场。使产品打入超市、大卖场、食品专卖店、宾馆、饭店和便利店。以利消费者购买。同时建立企业网站，通过网上购物中心来了解和认识本企业的产品，扩大知名度。（3）与国内外航空公司建立空运业务，便于出口运输。通过上述措施，建立国际、国内强大的市场营销网络。5.3 市场风险分析5.3.1 项目产品市场风险因素分析本项目主要风险因素体现在产品回购价格及市场销售价格方面。我们请有经验的专家就项目涉及的风险因素及其风险程度进行判断，制定出防范措施降低风险。 5.3.2 防范和降低风险对策一是建立龙头企业与农户多种形式的风险共担机制，通过订立合同等形式，形成稳定的购销关系，提高抵御市场风险的能力。龙头企业带动农户和生产基地出现风险不仅使企业生产经营受到损失，也将影响广大农户的收入，涉及农村稳定。各级、各部门都要高度重视，按照国家有关财税政策和制度规定，采取切实措施，帮助龙头企业和农户提高抵御市场风险的能力。二是在产品价格的确定中采取稳定的原则，在产品定价上采取一定的灵活措施，根据市场情况确定合理的价格，使价格风险减小到最少。第六章 项目建设方案第六章 项目建设方案6.1 建设任务和规模6.1.1建设任务新建年屠宰100万只肉鸭屠宰加工生产线一条及与其配套的冷库。配套相关的办公、生活及公用工程。6.1.2建设规模表6-1 建设规模与产品方案一览表序号名称单位数量1生产规模1.1优质肉鸭万只1002产品方案2.1白条鸭吨/年21002.2鸭掌吨/年802.3鸭心吨/年152.4板鸭吨/年2002.5鸭胗吨/年1402.6鸭只毛吨/年106.2 建设规划和布局本设计按照国家及行业制定的有关建筑、消防、规划、环保等各项规定，在满足工艺和生产管理的条件下，尽可能地改善工人的操作环境。在不额外增加投资的前提下，对建筑单体从型体到色彩质地，力求简洁鲜明大方，突出现代化工业建筑的个性。在整个建筑设计中，力求采用新材料、新技术，以使建筑物富有艺术感，突出时代特点。6.3 生产技术方案及工艺流程6.3.1 鸭屠宰生产技术方案1、宰前检验：鸭的宰前检验，一般以群体为主，辅以个体检查，必要时进行实验室检查。群检主要在待宰圈中，发现可疑病鸭，送隔离栏观察，进一步确诊，及时处理。2、电麻：将鸭的双爪插入传送带的吊脚上，使鸭倒挂，鸭体随着传送带运行，当通过电麻器时，构成一个回路而被自动电麻。电麻为交流电麻，电压50伏。3、真空刺杀放血：经人工刺杀后，采用先进的真空放血回收技术和设备，将鸭血回收。4、蒸汽烫毛脱只：鸭的浸烫采用蒸汽浸烫技术，减少污水的排放量。5、去小毛、剖腹、取肝、包装、入库：人工去除鸭体上的细小杂毛，经人工修整后，剖腹、取肝、分级质检、真空包装、入库。6、取内脏、超声波清洗、胴体预冷、分割：人工割去尾脂，取出内脏，然后将内脏整理分装，取出内脏的鸭胴体经人工钳小毛后，送入超声波清洗设备，洗净的胴体切掌后经冷风预冷后，生产分割肉，把鸭肉主要分割成腿肉（带皮带骨），胸肉（去皮去骨）、鸭翅（带皮带骨）等三部分,送入冷冻库存放。6.3.2肉鸭屠宰工艺流程进鸭 挂鸭 电晕 宰杀 放血 浸烫 脱只 浸醋 冷腊 脱腊 人工摘小毛 开膛 除内脏 清洗 内脏 清洗内脏 预冷 分割 称重 装袋 结冻 装箱6.3.2主要原辅料及燃料动力消耗表表6-2 主要原辅料及燃料动力消耗表 序号 项目单位年耗一主要原辅材料1回收肉鸭万只100二包装材料1塑料袋（大）万个1002塑料袋（小）万个3553纸箱（大）万个204纸箱（小）万个35.55鸭羽毛包装袋个1000三燃料、动力消耗1水万吨2.5 2电万度603煤吨9606.4 项目建设标准和具体建设内容6.4.1 建设标准1、鸭胴体及其分割制品：按照国家鲜、冻禽产品质量标准（GB16869-2005）组织生产；2、鸭绒标准：产品的质量标准按国标（GB/T17685-2003）鸭绒规定的标准执行。6.4.2 具体建设内容6.4.2.1土建表6-3 主要建（构）筑物一览表序号工程名称规 模层数结构形式1待宰圈500m21简易结构2屠宰500m21砖混结构3分割、包装车间1000m21砖混结构4冷 库400m21砖混结构5原、辅材料库150m21砖混结构6机修间60 m21砖混结构7化验室100m21砖混结构8污水处理站100m21砖混结构9变 电 所80m21砖混结构10锅炉房100m21砖混结构11水泵房100m21砖混结构12贮水池400m3钢筋砼13办公室700m21砖混结构14职工食堂、宿舍200m2砖混结构15车库100m2砖混结构16收 发 室40m22个砖混结构17大门2个18厂区道路1200m219厂区绿化1500m220围墙400m6.4.2.2 设备表6-4 屠宰、分割主要设备一览表序号设备名称单位数量备 注一屠宰、分割设备1屠宰输送线套12紫外线消毒设备套13净毛设备套14输送设备套15分割刀具套106分割盘套107电子计量器台28废弃物处理设备套19回转式检验机套110计量分装机套211封口机套212胶带输送机台213喷码机台2二冷库设备1液氨冷却压缩机组套12电控柜台13蒸发式冷凝器台14电磁除垢器台15辅助贮氨器台16贮氨器台17集油器台18空气分离器台19紧急泄氨器台110排液桶台111氨液循环泵组套112氨液循环泵组套113吊顶式冷风机台414顶排管米80015事故排风扇1三检测设备1电子天平台12保温箱台13冰箱台14冰柜台15灭菌锅台16紫外分光光度计台17显微镜台18烘干箱台19离心机台110搅拌器台111气相色谱仪台112液相色谱仪台113万能粉碎机台114分析天平台115快速水分测定仪台116旋转式蒸发仪台117蒸馏器台118酸度计台119其他四公用工程设施1办公设备套12供热设备套12t/h3供水设备套14供电设备套15消防设备套16运输车辆辆26.4.2.3 科技措施本项目科技投资主要用于技术示范及检测仪器设备的投入，组织农户技术培训，要求农户严格执行公司养殖方案6.4.2.4 其他1、给排水公司在基地新打深井1眼，出水量30T/h，可满足需求。生产废水经污水站，生活污水排入化粪池，经处理后废水排入市政排水管网统一处理，干物质作为有机肥。2、供电a、全厂用电负荷、负荷等级和供电参数肉鸭加工厂总装机容量为450KW，供电类别为三类，高压为10千伏，低压为380/220伏。 b、电源、电源设施及电源外部条件 本项目供电由沙洋供电局安装架设高压线路。新建一处厂区变电所，厂区供电线路为电缆，敷设方式为直埋。 c、供电方案及设备选型本项目肉食鸭加工厂需新增400KVA变压器1台，可以满足新建后供电需要。3、供热a、供热方案的选择本项目建一座100平方米的锅炉房，安装2吨锅炉一台，满足全厂生产用气和采暖需求。b、热能综合利用要求合理利用能源，降低能源消耗，提高经济效益是本项目的基本原则，生产用气与采暖用气中能回收的冷凝水要全部回收利用。6.5 项目实施进度安排本建设项目计划建设时间为2011年6月至2012年5月。具体时间安排下：。2011年6月完成可行性研究报告审查及批复工作；2011年7月-9月完成施工图设计；2011年7月-12月完成土建工程及设备采购；2012年1月-2月设备的安装、调试工作；2012年3月-4月设备试运营、试生产及人员培训；2012年5月 竣工验收、正式运营。 表65 项目建设进度计划表 序号项目2011. 62011.7-92011.7-122012.1-22012.3-42012.51完成可行性研究报告审查批复工作2完成施工图设计3完成土建工程及设备采购4设备的安装、调试工作5设备试运营、试生产进行人员培训6竣工验收、正式运营第七章 投资概算与资金来源第七章 投资概算与资金来源7.1 投资概算依据1、国家农业综合开发办公室关于印发2010年农业综合开发投资产业化经营项目申报指南的通知；2、2010年国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲及编制的有关要求;3、关于转发2010年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编制大纲和2010年农业综合开发产业化经营项目摘要的通知；4、农发办闽农综办2008X号国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲；5、国家及地方政府的有关规定；6、国内设备购置费依据现行市场价格及厂家询价，设备运杂费、安装工程费按概算指标，建筑工程费依据福建省建筑工程预算定额；7、资金占用费率暂按年息2.4%计；8、其他费用根据概算指标估算。7.2 投资概算7.2.1 固定资产固定资产投资1152.46万元，包括：建筑工程费284.35万元，设备购置费285.73万元，安装工程费13.24 万元，其它工程费500.73万元（含土地购置费400万元），基本预备费68.41万元。详见附表2固定资产投资估算表。7.2.2 流动资金根据分项详细估算法估算，流动资金为144.74万元，详见附表3流动资金估算表。7.2.3 资金占用费建设期财政有偿资金占用费为5.39万元。7.2.4 项目总投资项目总投资为1302.59万元。7.3 资金来源7.3.1 中央财政资金项目申请中央财政资金390.00万元，其中：无偿资金97.00万元，有偿资金293.00万元。财政有偿资金占用费率暂按年息2.4%计。7.3.2 地方财政配套资金省级配套资金156.00万元，其中：无偿资金39.00万元，有偿资金117.00万元。县级配套资金39.00万元。7.3.3 自筹资金及来源企业自筹资金317.59万元，其中用于流动资金144.74万元。根据2009-2010年企业财务审计报告分析，自筹资金来源没有问题。7.4 资金使用和管理7.4.1 财政资金使用和管理7.4.1.1 财政有偿资金使用和管理财政有偿资金全部用于固定资产投资。为保证项目的顺利实施，公司将严格执行农业综合开发资金管理规定，设专人进行资金管理，建立专门账户，独立建账，专款专用。国家财政资金未到位前，先保证自筹资金和贷款资金落实到位，作好项目建设的前期各项准备工作。7.4.1.2 财政无偿资金使用和管理项目申请财政无偿资金136.00万元，主要用于示范66.37万元，仪器设备56.87万元，技术培训2.76万元，可研编制费2.00万元，勘察设计费5.00万元，项目评估3.00万元。对资金的使用用途要建立严格的审批制度和健全的监督制度。第八章 财务评价第八章 财务评价8.1 财务评价依据1.各专业提供的设计数据及建设单位提供的基础资料；2.根据企业财务通则和分行业的企业财务制度若干问题的规定；3.根据国务院令1993第134号中华人民共和国增值税暂行条例有关规定；4.项目资金占用费率按2.4%计取；5.本项目为加工项目，财务基准收益率定为10%。6.项目计算期为12年，其中：建设期1年，生产期为11年；7.项目投产期1年为：投产后第一年80%，第二年及以后各年达到生产设计能力，即100%。8.2 销售收入和销售税金及附加估算8.2.1 销售收入表8-1 销售收入明细表产品方案单位单价（元）销售量金额（万元）白条鸭吨18000.0021003780.00鸭掌吨3500080280.00鸭心吨290001543.50板鸭吨48000200480.00鸭胗吨24000140476.00鸭羽毛吨300001030.00合计5089.50经估算，平均年产品销售收入为4996.96万元。8.2.2 销售税金及附加根据国家相关税率规定，本项目征收如下税种，增值税13%，城市维护建设税1%，教育费附加3%。本项目达产年销售税金及附加为54.93万元。其中：增值税52.82万元，年城市维护建设税0.53万元，年教育费附加1.58万元。详见附表7-1 “产品销售收入和销售税金及附加估算表”。8.3 总成本及经营成本估算8.3.1 单位产品生产成本估算8.3.1.1原材料、燃料动力本项目所需原辅材料、动力燃料等价格，均采用现行市场价格。外购原材料、燃料动力为4403.90万元。8.3.1.2工资及福利费工人2000元/月人，技术人员2400元/月人，管理人员3000元/月人，福利费按工资总额的14%计取。正常年工资及福利费351.58万元。8.3.1.3折旧与摊销固定资产折旧采用分类折旧平均年限法，残值率按5%计，折旧年限分别为：房屋及建筑20年，机器设备10年，正常年折旧额47.22万元。无形及递延资产摊年限分别按10年、5年摊销，正常年摊销费为20.15万元。8.3.2 项目总成本估算经估算，计算期年平均总成本为4775.56万元。8.3.3 项目经营成本估算经估算，年平均经营成本为4775.56万元。详见附表5总成本费用估算表。8.4 财务效益分析8.4.1 盈利能力分析1、本项目投资利润率为36.54 %。2、经财务现金流量表计算，本项目增量全部投资财务内部收益率为：所得税前41.64%，所得税后29.93%。财务净现值（ic=10%）：所得税前1534.65万元，所得税后912.93万元。全部投资回收期：所得税前3.58年，所得税后4.39年（含建设期1年）。详见附表8财务现金流