内部财务管理制度(DOC-4页).doc

内部财务管理制度一、 财务部工作原则1本制度参考XXX公司财务守则并结合中国境内有关财务制度制订。2会计年度自本年度1月1日起至本年度12月31日止3按照财务工作之惯例，年度内结帐时间为每月25日，每年最后一个月（即12月份）为31日，公司员工报销费用所属期间为本月26日至次月25日（12月份除外）。4当月报销最迟要在月末日前将报销凭据送交财务部审核，年末最迟为次年首月5日前（遇节假日或周末可顺延相等日期）。5所有报销均以每月为基准及要以当月最后一个工作日为最后申报日，超期报销，公司有权延期至下个报销期间办理；超期三个月，公司有权不予受理。6每日下午4：00以后，及每周五下午为财务部结帐时间，不办理对外业务，如确属急需，需有特别批示。7报销单交至财务部，经财务部审核，公司领导审批后，财务部方可通知领取报销现金。二、 报销范围1因公出差支出的差旅费。2因公支出的交际应酬费，含业务招待费、礼品费。3职工医药费。4交通费。5通讯费。6其他经公司领导审批的费用支出。三、 报销凭证的要求1发票必须是由税务部门或财政部门监制的全国统一发票。2发票项目必须填写齐全，内容不得涂改。3付款人必须填写全称，如名称变更将另行通知。4大小写金额相符，各联次一次复写。5外来发票一律作为报销凭证的附件，并加盖附件章。6原始凭证粘贴的要求：（1）粘贴时要干净整洁，不得折卷，不得超出报销凭证的边缘。（2）外来发票一律粘贴在报销凭证后靠左上角处。（3）粘贴时单据的大小写金额不得叠压，金额遮盖不予报销。7自制原始凭证：（1）自制原始凭证必须是经公司认可的凭证。（2）自制原始凭证必须按规定用途使用，各类单据之间不得替代。（3）自制原始凭证内容必须填写齐全。（4）自制凭证填写时要做到字迹工整，大小写金额相符，不得涂改。（5）主管经理批示必须有内容，不得盖章代替。（6）自制凭证的填写，必须用钢笔或签字笔。四、 报销程序1报销人填制有关专用报销凭证，并在报销单上签字后，由部门主管签署意见，然后送至财务部门审核。2财务部门审核时，应对发票的合理合法性，内容填写是否齐全，大小写金额是否相符，计算金额是否有误等方面进行审核。审核无误后，应在凭证的审核处签字。3公司领导根据有财务部门人员审核签字的凭证，签字批示。4公司领导审批后，财务部人员方可通知有关人员领取报销现金。5出纳员付款时应审核凭证，应查核是否有公司领导批示，是否为原单据，付款时做到当面点清。五、 差旅费报销1公司员工因公出差，可向公司财务部预支差旅费，境内最高额度为￥5000.00/人，境外额度为$2000.00/人，当地有公司分支机构的地区为$1000.00。2出差任务完成后，须于一周内到财务部报帐。3出差人员费用报销只以实际支出的票据作为报销依据，无票据支出不予报销。4出差人员的机票原则上由公司统一购买。5高级副总裁/总编辑及以上级别人员出差，可乘坐商务舱位客机及入住四星级或以上级别酒店。出差费用及交际应酬费实报实销（在总裁认可之范围内）。6高级管理人员出差，如乘机时间超过6小时或以上，得到批准后可乘坐商务舱位客机，如在6小时以内须乘坐普通舱位客机及入住四星级或同等水准酒店。出差费用实报实销。交际应酬费用按公司有关规定执行，如遇特殊情况，需经总裁特批方可报帐。7中级或以下级别员工出差，一律乘做普通舱位客机及入住三星级或同等标准酒店（特殊情况除外，但应事先联络部门主管或行政主管）。酒店的住宿费及机票费、交通费由公司负担，交际费用不得超出该员工月薪之3%，特殊情况超出标准，需经总裁审批。每日出差补贴（计算以过夜为一日计算）：中国境内之深圳、珠海、厦门、汕头及海南等特区：RMB150.00/天中国境内上述外其他地区：RMB100.00/天亚洲区：USD15.00/天美洲区：USD25.00/天欧洲区：USD35.00/天六、 交际应酬费（含招待餐费、礼品费）1公司副总裁及各部门主管以上级别人员因业务需要，经总裁/行政总裁授权可报销此项费用。2交际应酬费报销额度每餐不得超出被授权人月薪之10%，每月累计报销额度不得超出被授权人月薪之20%，不可跨月累计。3礼品费需经总裁/行政总裁批准后，方可予以购买，但应到财务部备案。七、职工医药费1公司员工报销医疗费，应根据医院开据的正式发票报销，非医院开据的发票不予报销。2报销额度按雇佣和约之相关规定执行。八、交通费1办公时间因公司公务用车调度不开，需租车前往的人员的车费经部门主管签字确认后，方可提交财务部，该项费用报销每周四提交一次（每月25-31日除外）。2加班车费（有报销额度的人员除外）：夏季：加班至晚9：00以后，可乘坐出租车回家，费用实报实销，审批手续同上。冬季：加班至晚8：00以后，可乘坐出租车回家，费用实报实销，审批手续同上。九、通讯费按公司相关规定执行。十、餐费加班至晚6：30以后，可享有加班餐费补贴，人均标准为RMB20.00/餐。十一、其他1任何人不得因为私事向公司借款。2各种预借款及暂借款应在业务完成后一周内到财务销帐，以免影响财务部当月结算，如一周内没有报帐且无正当理由，将不再办理下笔借款，跨月未销帐财务部有权提请总裁缓发当事人当月薪金。3如确因工作需要在异地之集团内部分支机构借款或临时资金，须经本机构领导及当地分支机构领导批准方可借款，并按照借款机构之财务规定报销。超期一个月未销帐者，公司有权将借款转入本人工资中扣除。